Органызацыя магазину дитячих іграшок

Таблиця 7

Кошторисна вартість, терміни та джерела фінансування проекту( організації бізнесу)

Види робіт	Терміни виконання, днів	Сума витрат, грн.	Джерела фінансування, покриття витрат, грн.
			Допомога ПЗ	Власні кошти	Кредити
Всього

 

- визначаються способи  фінансової участі його учасників  та формулюються вимоги до  капіталу;

- вказуються джерела  фінансових коштів, які є на  даний час, а також ті, які  передбачається залучити в майбутньому;

- проводиться розрахунок  очікуваного прибутку,  точки  беззбитковості;

До цього розділу  мають бути підготовлені такі основні  дані:

• прогноз обсягу продажу (оборот) на перший рік діяльності - таблиця 8;
• загальну суму всіх витрат по проекту в перший рік його реалізації;
• план грошових надходжень і витрат на один рік 10 таблиця;
• розрахунок прибутку та його розподілу 11 таблиця
• графік досягнення беззбитковості;
• структуру фінансових результатів в перший рік діяльності (графічно).

 

Таблиця 8 заповнюється таким чином: прогноз обсягів реалізації в натуральних одиницях розписаний помісячно в таблиці 2 перемножується на ціни, визначені відповідним способом в розділі "Маркетинговий план" (ціни вносимо на кожен вид продукції чи послуг в рядках) і вносимо в клітинки по місяцях, підбиваємо підсумки по рядках і стовпцях. Сума всього вноситься в таблиці 10 і 11 як дохід від реалізації.

Таблиця 8

Прогноз доходів в  перший рік діяльності

Асортимент продукції(товарів, робіт, послуг)	Ціна робіт, грн.	Прогнозовані обсяги реалізації (товарів, робіт, послуг) , грн..												Всього за рік, грн.
		2013 р.									2014 р.
		4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3
...
Всього	х

 

В таблиці 9 зводимо всі  витрати. Матеріальні витрати обчислено  в таблиці 5, вносимо останню стрічку "всього". Витрати на оплату праці і ЄВ мається на увазі зп найманих працівників. Якщо таких немає, проставляємо прочерк. Загальновиробничі витрати також повинні бути заздалегідь обраховані в розділі "Виробничий план", витрати на збут(вартість реклами, транспортування та ін.) беремо з плану маркетингу, і нарешті розрахунок щомісячної сплати податку та зборів на соціальне страхування з розділу "організаційний план"

Таблиця9

Прогноз поточних витрат в перший рік діяльності

Витрати

Сума витрат з розбивкою по місяцях

Всього за рік, грн.

2013 р.

2014 р.

5

6

7

8

9

10

11

12

1

2

3

4

Матеріальні витрати

Витрати на ОП(в т.ч. єдиний соціальний внесок)

Загальновиробничі витрати, вт.ч.

витрати оренду та утримання, в т.ч.

- приміщення

- обладнання

- транспортного засобу

поточний ремонт та обслуговування обладнання

витрати на електроенергію

витрати на опалення та підігрів води

витрати на послуги зв'язку

Інші витрати

Витрати на збут, в т.ч.:

витрати на рекламу

витрати на додаткове  обслуговування

транспортні витрати

Сплата відсотків за кредит

Податки та ін. обов'язкові платежі

Всього

Одноразові витрати - це кошторис започаткування справи за мінусом всіх щомісячних витрат(для  уникнення подвійного врахування витрат в перший місяць). Витрати пов'язані з реалізацією проекту в перший місяць діяльності мають бути рівні кошторису започаткування. Прибуток - ке дохід від реалізації мінус витрати на реалізацію проекту.

Таблиця 10

Прогноз доходів, витрат і фінансових результатів в перший рік діяльності

Витрати	Сума витрат з розбивкою по місяцях												Всього за рік, грн.
	2013 р.								2014 р.
	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4
Дохід від реалізації продукції
Витрати пов’язані  з реалізацією проекту, зокрема:
Одноразові витрати
Поточні витрати всього, зокрема:
Матеріальні витрати (змінні витрати)
Витрти на оплату праці (з урахуванням єдиного внеску)
Загальновиробничі витрати
Витрати на збут
Податки та інші обов’язкові платежі
Прибуток

 

Важливим елементом  даної роботи є визначення терміну  окупності та точки беззбитковості. Для спрощення ці показники визначаються в місяцях, формули в таблиці  нижче.

Таблиця 11

оцінка економічної  ефективності реалізації проекту у  перший рік діяльності

Витрати	Ума витрат з розбивкою  по місяцях													Всього за рік, грн.
	2013 р.								2014 р.
	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4
Дохід від реалізації
Витрати, в т.ч.
Витрати змінні
Витрати постійні
Прибуток
Термін окупності	Початкові інвестиції(...)/прибуток річний (...)*12=...
Точка беззбитковості	Постійні витрати річні (... )/(дохід від реалізації річний(...) - витрати змінні річні(...))*12=...

 Також необхідно  буде зробити два рисунки:

• графічне зображення фінансових результатів
• графічне зображення терміну окупності.

Перед кожною таблицею потрібно вказувати для чого вона, а після  таблиці - що вона дала, яке число  в результаті знайдено і що воно означає.

Додатки

Що стосується додатків, то автор бізнес-плану повинен сам вирішувати, яку частину матеріалу доцільно подати в основній його частині, а яку (переважно деталізовану) – в додатках. Усе залежить від характеру підприємницької діяльності, навантаження документу. Приклади: проекти договорів з підприємствами, проекти виробничих площ, розрахунків, ліцензії, патенти.