Вексельные операции

 

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ПРОФСОЮЗОВ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ 

«АКАДЕМИЯ ТРУДА  И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ»

 

АЛТАЙСКИЙ ИНСТИТУТ ТРУДА И ПРАВА (ФИЛИАЛ)

 

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  ФАКУЛЬТЕТ

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине:_______________________________________________________

на тему:_____________________________________________________________

____________________________________________________________________

 

                                                                        Выполнил: студент ___ курса, ___ группы                                                                                  

____________________________

ФИО

____________________________

подпись

                                                                      

Научный руководитель:

____________________________

ученая степень, звание

____________________________

ФИО

 

«_____»______________201_г.

                                                                                  Оценка_________________

____________________________

подпись

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение 3

1. История, понятие, сущность, функции  и виды векселей 6

1.1 История,  понятие и виды векселя 

1.2 Составление  векселя 

     1.2.1 Место и время составления векселя 

     1.2.2 Вексельные метки и сумма 

     1.2.3 Срок и место платежа 

     1.2.4 Первый приобретатель 

     1.2.5 Подпись векселедателя 

1.3 Протест  векселя и его правовое регулирование 

2. Операции коммерческих банков  над векселями 

2.1 Функции  коммерческих банков 

2.2 Роль банков в организации вексельного обращения 

2.3 Выпуск  собственных векселей 

2.4 Вексель  Сбербанка России 

3. Проблемы и перспективы развития вексельных операций в России 

3.1 Риски  при операциях с векселями 

3.2 Перспективы  развития вексельного рынка России 

Заключение 79

Список литературы 81

Приложения 79

 

 

Введение

В данной курсовой работе рассматриваться финансовый рынок и основным вопросом является – вексель и вексельные операции коммерческих банков.

Финансовый рынок – это рынок, где формируется спрос и предложение на различные финансовые активы и инструменты в процессе сделок по их купле и продаже. Различают: кредитный рынок, валютный рынок и рынок ценных бумаг. 
На последнем объектом купли – продажи являются не только акции, облигации, но и коммерческие и казначейские векселя. Данный рынок играет особую роль в денежно – кредитном регулировании экономики, так как способствует  равномерному притоку (оттоку) денежных средств.

Вексель в настоящее  время является одной из наиболее распространенных ценных бумаг, потому что обладает льготным правовым режимом регулирования, кроме того нехватка денежных средств по причине не платежей практически превратили его в денежный суррогат.

Актуальность данной курсовой работы в том, что вексель имеет  важное значение в обороте ценных бумаг, являясь универсальным средством расчетов, инвестирования, выраженным инструментом товарных и кредитных отношений.

Цель курсовой работы вексельные операции коммерческих банков.

Задачи данной курсовой работы выглядят так:

1. Формы, виды и сущность векселей.
2. Вексельные операции коммерческих банков.
3. Развитие вексельного рынка в России.

Для решения данных задач рассмотрены  теоретические вопросы операций коммерческих банков на вексельном рынке, законодательные акты, применение операций с векселями на примере Сбербанка России г. Барнаул.

В 1 главе рассматривается теория векселя, а именно: история, сущность, понятие, функции векселя, его формы  и обязательные реквизиты и вопросы правового регулирования.

2 глава раскрывает вопросы вексельных  операций коммерческих банков.  Сбербанка.

3 глава посвящена вопросам развития  вексельного рынка в России.

В заключении подводятся итоги курсовой работы.

 

Глава 1. История, понятие, сущность, функции  и виды векселей

 История векселя

В первые вексель возник ещё во времена Римской Империи, являясь одним из самых долго живущих финансовых инструментов, он не потерял своей актуальности и в наши дни.

В Россию вексель пробился в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений с германскими княжествами. Поэтому русское слово «вексель» происходит от нем. Wechsel - обмен, переход. Следовательно, на основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года. Однако прямое заимствование зарубежных норм не отвечало требованиям российской действительности. В 1832 году был принят новый российский Устав о векселях, в основу которого были положены нормы французского и германского права, и практически сразу после его принятия начались работы по его совершенствованию и изменению. В основу нового устава было решено положить унифицированные нормы вексельного законодательства ведущих государств того времени.

Постановлением Центрального Исполнительного  Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 было введено в действие «Положение о переводном и простом векселе», которое практически полностью воспроизводило текст Единообразного закона о простом и переводном векселе. Несмотря на это, во внутренних экономических операциях вексель по-прежнему не применялся, поскольку финансирование хозяйственной деятельности экономических субъектов осуществлялось за счёт централизованного распределения денежных ресурсов.

Вторично в обращение на территории России вексель был введен Постановлением Президиума ВС РСФСР от 24 июня 1991 года. № 1451-I «О применении векселя в хозяйственном обороте РСФСР», которое, хотя и не содержало упоминаний Постановления ЦИК и СНК СССР 1937 года, воспроизводило его с незначительными отличиями. В последующем данный документ был отменён Федеральным законом от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе», который установил, что в соответствии с международными обязательствами Российской Федерации, вытекающими из её участия в Конвенции от 7 июня 1930 года, применяется Постановление ЦИК и СНК СССР «О введении в действие Положения о переводном и простом векселе» от 07.08.1937 г. № 104/1341. Также данный Федеральный закон устранил ряд спорных моментов, касающихся выпуска векселей и начисления процентов и пени, а также ограничил круг лиц, которые могут обязываться по простым и переводным векселям, исключив из него субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования. В настоящее время на территории Российской Федерации данный закон является основополагающим при регулировании вексельных отношений.

 

 

Понятие и виды векселя

Вексель - это составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, векселедателя (простой вексель), либо предложение иному указанному в векселе плательщику (переводной вексель) уплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную денежную сумму в конкретном месте.

Существует следующая  классификация векселей:

1. В зависимости от характера движения:

• простой (соло-вексель) — это ценная бумага, содержащая простое, ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.

 Простой вексель выписывается  заемщиком (векселедателем) и содержит  обязательство платежа кредитору  (векселедержателю), т.е. векселедатель  обязуется произвести платеж лично.

• переводный (тратта)— это ценная бумага, содержащая приказ

векселедержателя по отношению  к плательщику об. уплате указанной  в векселе суммы денег третьему лицу.

 Переводный вексель выписывается  кредитором (трассантом) и содержит  приказ должнику (трассату) об уплате  обозначенной суммы третьему  лицу (ремитенту

В переводном векселе участвуют  три лица:

• векселедатель (трассант, кредитор) — лицо, выписавшее вексель и дающее приказ об его оплате;
• плательщик (трассат, должник) по векселю — лицо, которому адресован приказ об оплате векселя;
• получатель денег по векселю (ремитент) — лицо, предъявляющее вексель к оплате и получающее деньги по векселю.

Само название «переводный вексель» говорит о том, что обязательства векселедателя переводятся на плательщика.

Обязательство платежа  по переводному векселю носит  условный характер, т.е. трассант обязуется уплатить в случае, если плательщик не уплатит. Естественно, что для возникновения обязательств по переводному векселю ремитент должен вовремя представить его к акцепту и платежу, так как невыполнение этих условий может быть отнесено к его вине.

2.  В зависимости от возможности  держателя векселя переуступить  право получения денег другому  лицу:

• именной («Платите предприятию»);
• ордерный («Платите предприятию или его приказу любому другому предприятию»);
• предъявительский («Платите предъявителю»).

 

3.  В зависимости от формы  взыскания дохода по векселю  (плата за вексель):

• процентный — в оформлении векселя указывается процент, который должен быть выплачен предъявителю на дату гашения векселя. Если при заполнении векселя процент указан — он автоматически становится процентным;
• дисконтный — в этом случае в векселе заложен дисконт при продаже-передаче, т.е. существует разница между ценой реализации и ценой погашения векселя.

4.  В зависимости от срока  обращения: 

краткосрочный — со сроком обращения  до 3 месяцев;

среднесрочный — со сроком обращения  от 3 месяцев до 1 года;

долгосрочный — со сроком обращения более года.

5.  В зависимости от содержания:

• финансовый вексель — вексель, плательщиками по которому выступают банки и Министерство финансов РФ. Финансовыми векселями оформляются ссудные сделки в денежной форме;
• фиктивный вексель — вексель, выдача которого не связана с реальным движением ни товарных, ни денежных ценностей. В его основе лежит стремление получить дешевый кредит у третьего лица путем выписки векселей друг на друга (дружеские векселя) или выписки векселей на вымышленных лиц (бронзовые векселя). Это создает фиктивный капитал векселедержателя;
• обеспечительский вексель — вексель, выписываемый для обеспечения ссуды ненадежного заемщика. Он хранится на депонированном счете должника и не предназначается для дальнейшего оборота. Если платеж совершается в срок, то вексель погашается, если нет — то должнику предъявляется вексель.
• товарный (коммерческий) вексель — вексель, используемый для кредитования торговых операций, когда покупатель, не обладая в момент сделки достаточной суммой денег, предлагает продавцу вместо них другое платежное средство — вексель, который может быть как его собственным, так и чужим, но имеющим передаточную надпись;

Именно товарные векселя служат основой вексельного оборота. Особенности товарных векселей:

1) товарные векселя могут выпускать  юридические лица, расположенные  на территории РФ и являющиеся таковыми по действующему законодательству;

2) товарные векселя выписываются  на бланках единого образца,  установленных Минфином РФ;

3) товарные векселя используются  при расчетах между предприятиями  за поставку товаров, выполненные  работы и услуги. Товарный вексель  представляет собой дополнительное обеспечение кредиторской задолженности;

4) сумма, на которую выписывается  вексель, отражается в бланке  векселя. В бухгалтерском учете товарные векселя учитываются по вексельной сумме, т.е. по номиналу векселя.

 Основными участниками вексельной  сделки являются векселедатель  (должник), векселедержатель (владелец векселя) и плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю — сам векселедатель или третье лицо, различают две разновидности векселей: простой и переводный.

 

 

1.3 Составление  векселя

Реквизиты векселя:

- вексельная метка «вексель»  в содержании текста документа;

- безусловный приказ или обязательство  по уплате конкретной денежной  суммы;

- полное наименование плательщика  по векселю и первого держателя;

- полное наименование ремитента;

- срок и место осуществления  платежа;

- дату и место оформления  векселя, а также подпись векселедателя.

При отсутствии хотя бы одного из выше обозначенных обязательных реквизитов в счет оплаты вексель не принимается. Кроме этого данный документ не может быть признан векселем. Хотя есть некоторые исключения:

- если срок платежа не обозначен,  то считается, что вексель предназначен  для оплаты по предъявлении;

- если место платежа не указано,  то им считается адрес плательщика;

- если нет сведений о месте  составления, то таковым будет  считаться адрес векселедателя;

- при наличии подписей лиц,  которые не способны обязываться,  то подписи иных лиц все же не теряют силы.

 

 

4. Место составления векселя

Наименование места составления (город, село и т.п.) должно находиться на лицевой стороне векселя, обычно в верхней половине векселя под  текстом. Векселедатель может указать в векселе специальное место платежа. При этом требование о проставлении места составления векселя сохраняет силу.При отсутствии особого указания место составления документа считается местом платежа и вместе с тем местом жительства векселедателя.