Анализ себестоимости услуг Каменецкого районного узла почтовой связи

 

Из данной табл. 2.2 видно, что отделения почтовой связи Верховичи, Долбизно, Каленковичи, Новоселки, Пограничное, Ратайчицы, Рожковка, Рясна, Ходосы имеющие самый низкий показатель по выполнению плана, поэтому начальникам данных отделений связи  необходимо приложить максимум усилий, чтобы попытаться как-то улучшить положение. Провести анализ организации работы по реализации ТНП.

Анализируя результаты деятельности Каменецкого РУПС за 2006 год становится очевидным, объект остается жизнеспособным и динамично развивается: расширяется перечень предоставляемых услуг, улучшается их качество, увеличивается выручка от оказания почтовых и нетрадиционных услуг, восстанавливается подписной тираж на газеты и журналы.

Доходы являются одним из основных показателей деятельности объектов связи. От величины и динамики доходов зависит уровень и динамика рентабельности объектов связи и отрасли в целом. Проведем анализ динамики и структуры выручки Каменецкого РУПС  за три года – 2004, 2005 и 2006 годы (табл. 2.3).

 

Таблица 2.3- Анализ изменения выручки от реализации Каменецкого РУПС за 2004-2006 г.г.

Наименование показателя	Годовое значение показателя, тыс.руб.			Динамика по годам, %
	2004	2005	2006	2005/2004	2006/2005
Доходы от основной деятельности	596194,0	740808,7	952043,3	124	128
Доходы за доставку пенсий по переводам военнослужащим	1286,1	1648,3	2239,5	128	135
Нетрадиционные услуги	153771,8	199064,0	241594,5	129	126
Выручка, всего	751251,9	941521,0	1195877,3	125	127

 

Из табл. 2.3 видно, что за три анализируемых года наблюдается  рост выручки Каменецкого РУПС,  так в 2005 году по сравнению с 2004 годом выручка увеличилась на 25 %, а в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 27 %. Наибольший прирост в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 29 % наблюдается по статье    «Нетрадиционные услуги». Прирост в 2005 году  по сравнению с 2004 годом на 24 % наблюдается  по статье «Доходы от основной деятельности». Доходы за доставку пенсий по переводам военнослужащим увеличились в 2005 году по сравнению с 2004 годом на 28 % , а в 206 году по сравнению с 2005 годом увеличились на 35 %.

Диаграмма изменения выручки от реализации представлена на рис. 2.1.

 

Рис. 2.1 Диаграмма изменения выручки от реализации

Каменецкого РУПС

 

Услуги связи, предоставляемые населению и народному хозяйству, оплачиваются по тарифам, которые являются государственными плановыми ценами. Денежные средства РУПС, полученные за весь объем предоставленных клиентуре услуг, составляют доходы от основной деятельности узла. Тарифные доходы выступают основным источником финансирования всех затрат на эксплуатацию, отчислений от прибыли, образования фондов экономического стимулирования. Услуги связи оплачиваются при приеме исходящих платных отправлений.

Большое внимание уделяется подписным кампаниям. Количество подписного тиража на 1 января 2003 года составило 30600 экземпляра,  на 1 января 2004 года – 30620 экземпляра. На 1 января 2005 года уровень подписки достиг 30640 экземпляров. На 1января 2006 года тираж составил –30650 экземпляра. Насыщенность 2006 года на 1000 жителей составила 745,9  экземпляра при средне областном показателе 544,2 экземпляров. Восстановление тиража, увеличение доходов и хорошей насыщенности говорит о проведении качественной подписной компании.

Для того, чтобы оценить работу Каменецкого РУПС в целом, необходимо по данным предыдущих разделов составить сводную аналитическую таблицу, включающую основные показатели производственно-финансовой деятельности объекта.

 

Таблица 2.4- Структура доходов от основной деятельности объекта за 2004-2006 г.г. по Каменецкому РУПС

Статья доходов	Годовое значение показателя , тыс.руб			Удельный вес по годам,%
	2004	2005	2006	2004	2005	2006
1	2	3	4	5	6	7
Пенсия	301608,7	426465,6	545540,2	55	54,7	56
Периодические издания	161328,4	197161,1	261496,8	29,4	30,3	29,4
Письменная Корреспонденция	49628,7	76354,4	90479,7	9,1	6,6	5,6
Денежные переводы	27478,6	37281,5	48555,5	5,0	7,1	7,8
Посылки	6012,4	9821,4	8404,6	1,1	0,7	0,7
Прочие доходы	2341,4	2837,4	2412,8	0,4	0,6	0,5
Всего доходов	548398,2	749921,4	956889,1	100	100	100

 

Диаграмма доходов от основной деятельности предприятия представлена на рис. 2.2.

 

Рис. 2.2 Диаграмма доходов за 2004-2006г.г. по Каменецкому РУПС

 

Проанализировав табл. 2.4, можно сделать вывод о том, что первое место  по удельному весу принадлежит доходам по выплате пенсий за весь анализируемый период. В 2005 году их доля по сравнению с 2004 годом увеличилась на 3,7 %, а в 2006 по сравнению с 2005 еще увеличилась на 1,3 %. Это связано с увеличением количества пенсионеров.

Второе место – занимают доходы за периодические издания. Их удельный вес  в 2005 году уменьшился на 3,7 %, также уменьшился удельный вес и 2006 году по сравнению с 2005 годом на 0,9 %. Уменьшение удельного веса периодических изданий характеризуется уменьшением числа подписчиков из-за подорожания изданий.

Доля доходов за письменную корреспонденции занимает третье место. В 2004 году доходы от письменной корреспонденции составили 7,3 % от доходов по основной деятельности. В 2005, 2006 годах их доля увеличилась на 6,6  % и составила 5,6 %.

Удельный вес статьи «Денежные переводы» увеличился в 2005 и 2006 годах на 0,6 % и 0,7 % соответственно. Произошло увеличение удельного веса за счет снижения тарифов на переводы и внедрения новой услуги «Электронный перевод». Таким образом, анализ структуры доходов показывает, что основное место занимают доходы от пенсий, в то время как остальные доходы невелики.

Данные о производительности труда, среднемесячной заработной плате и среднесписочной численности работников Каменецкого РУПС приведены в табл. 2.5.

 

Таблица 2.5- Анализ численности, средней зарплаты и производительности труда за 2004-2006гг Каменецкого РУПС

Наименование показателя	Единица измерения	Годовое значение показателя			Динамика по годам, %
		2004	2005	2006	2005/ 2004	2006/ 2005
1	2	3	4	5	6	7
Среднесписочная численность работников	чел.	136	135	132	99	98
Среднемесячная заработная плата	руб.	218087	285312	384659	131	135
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)	тыс. руб.	751251,9	941521,0	1195877,3	125	127
Производительность труда	тыс. руб/чел	5523,9	6974,2	9059,7	126	130

Из табл. 2.5 видно, что в 2005 году по сравнению с 2004 годом среднесписочная численность работников уменьшилась на  человека, т. е. на 1 % в основном за счет нормирования доставочных участков, изменения режимов работы отделений связи, а производительность труда за этот период возросла на 26 % за счет увеличения выручки на 25 % и уменьшения численности работников. В 2006 году по сравнению с 2005 годом   среднесписочная численность работников уменшилась на 3 человека, а производительность труда за этот период  на 30 %, т.е. количество выручки, приносимой одним работником в единицу времени, увеличилось на 2085,5 тыс. рублей.   Среднемесячная заработная плата в 2005 году по сравнению с прошлым годом возросла 31 %, а в 2006 году по сравнению с 2005 годом – на 35%.

Диаграмма изменения производительности труда представлена на рис.2.3.

 

Рис. 2.3 Диаграмма изменения производительности труда за 2004-2006гг по Каменецкому РУПС

 

Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы показал, что производством в 2006 году обеспечен опережающий рост производительности труда над ростом среднемесячной заработной платы.

Так, выработка на одного работающего в целом по производству за 2005 год по сравнению с 2004 годом возросла на 26 %, а среднемесячная заработная плата за этот же период - на 31%. В 2006 году по сравнению с 2005 годом наблюдалась другая ситуация: темп роста производительности труда составил 130%, а темп роста среднемесячной заработной платы – 135%.

Рассмотрим движение рабочей силы за 2004-2006 года исходя из табл.2.6.

 

Таблица 2.6- Движение рабочей силы за 2004-2006гг по Каменецкому РУПС

Наименование показателя	Годовое значение показателя			Динамика по годам, %
	2004	2005	2006	2005/ 2004	2006/ 2005
1	2	3	4	5	6
Численность работников на начало года	177	173	170	97	98
Принято на работу	151	149	140	99	94
Уволено работников всего, в т.ч.:	154	147	139	97	95
по собственному желанию	13	11	11	85	100
с сокращением	-	1	2	-	200
с окончанием срочного трудового договора	109	101	68	93	68
численность работников на конец года	177	177	175	100	99
Среднесписочная численность работников за год	136	135	132	99	98

 

Исходя из данных табл. 2.7 можно сделать вывод, что штат работников сократился за 2004-2006 года на три человека. Следовательно, текучесть кадров небольшая так как в районе безработица, нет крупных предприятий, где нуждаются в кадрах.

Кадры объекта не являются постоянной величиной: одни работники увольняются, другие принимаются на работу. Состояние кадров на предприятии определяется с помощью следующих коэффициентов движения кадров представленных в табл. 2.7.

 

Таблица 2.7- Показатели состояния и движения кадров за 2004-2006гг.

по Каменецкому РУПС

Наименование показателя	Годовое значение показателя			Динамика по годам
	2004	2005	2006	2005/ 2004	2005/ 2005
1	2	3	4	5	6
Коэффициент выбытия кадров	107,1	117,8	84	110	71,3
Коэффициент приема кадров	96,4	115,6	81,7	120	70,6
Коэффициент оборота кадров	203,6	233,3	165,6	114,6	71
Коэффициент текучести кадров	8,2	1,7	1,7	20,7	100

 

Показатели прибыли и рентабельности  по Каменецкому РУПС за 2004-2006 года приведены в табл. 2.8.

 

Таблица 2.8- Анализ прибыли и рентабельности за 2004-2006гг по Каменецкому РУПС

Наименование показателя	Годовое значение показателя, тыс. руб.			Динамика, %
	2004	2005	2006	2005/ 2004	2006/ 2005
1	2	3	4	5	6
Выручка от реализации	751251,9	941521,0	1195877,3	125	127
Доходы от основной деятельности	548398,2	749921,4	956889,1	137	127
Затраты на производство продукции (работ, услуг)	780755,1	930580,4	1223398,6	119	131
Прибыль (убыток) от основной деятельности	-23385,9	-4830,0	-38672,0	-21	-800
Балансовая прибыль (убыток)	11484,5	34087,0	5162,6	296	15
Рентабельность	-	-	-	-	-