Банковское кредитование предпринимательства и небанковские формы кредита

Банковское кредитование предпринимательства и небанковские формы кредита

Субъектами банковского кредитования могут быть юридические и физические лица. Банки предоставляют ссуды за счёт собственных и привлечённых ресурсов, включая заимствование их у других банков.

Выдаче любой ссуды  должно предшествовать заключение кредитного договора между заёмщиком и банком. Если заёмщик пользуется кредитом периодически, выдача каждой ссуды должно производиться  после заключения соответствующего кредитного договора. Если же заёмщик  получает кредит систематически, кредитный  договор заключается на более  длительный период – при краткосрочном  кредитовании – как правило, на год, средне- и долгосрочном кредитовании – на соответствующие сроки с  учётом предельного срока кредитования данного объекта. Договоры могут  уточняться в связи с изменением условий хозяйствования предприятия  или размер кредитных ресурсов банка. Предусматривается также возможность  их пролонгации после окончания срока.

До заключения кредитного договора банк по получении ходатайства  о ссуде и необходимых документов должен тщательно проанализировать кредитоспособность заёмщика, изучить  факторы, которые могут повлечь  непогашение ссуды: репутацию заёмщика, своевременность погашения им ранее  полученных ссуд, отношение к другим обязательствам в прошлом; финансовое и экономическое состояние заёмщика, ликвидность его баланса, эффективность  использования оборотных средств  и кредита. А клиент, в свою очередь, должен знать «рейтинг» банка, его ликвидность, надёжность, гарантированные условия совершении кредитной сделки.

Кредиты могут предоставляться  на следующие цели:

1. увеличение основного и оборотного капиталов хозяйствующих субъектов;
2. накопление сезонных (временных) запасов товарно – материальных ценностей, незавершённого производства, готовой продукции и товаров;
3. при учёте (переучёте) векселей;
4. выкуп государственного имущества;
5. потребительские нужды граждан;
6. на другие цели при несовпадении поступлений и платежей в процессе кругооборота собственного капитала.

Использование кредита для  покрытия финансовых порывов бесхозяйственности и убытков не допускается.

По периоду пользования  кредиты подразделяются на:

- краткосрочные (до 1 года);

- среднесрочные (от 1года до 3 лет);

- долгосрочные (свыше 3-х лет).

Для получения кредитов могут  использоваться простые ссудные, специальные  ссудные, контокоррентные и другие счета, принятые в банковской практике.

К одному заёмщику могут  быть применены различные формы  обеспечения кредита. Стороны вправе наряду с кредитным заключать отдельный договор залога. Особо надёжным заёмщикам банки могут предоставлять доверительный кредит без залога имущества под определённые обязательства клиента по возврату долга.

Ссуды предоставляются непосредственно  на оплату поставок товарно – материальных ценностей, машин, оборудования, выполненных работ, оказанных услуг, на закупку сельскохозяйственной продукции, потребительский нужды и т.д. Порядок их выдачи может быть единовременный или постепенный по мере нарастания затрат. Банки могут предоставлять кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте (по лицензии Национального банка). Выданный кредит оформляется срочными обязательствами с указанием сроков и сумм погашения кредита.

Коммерческие банки создают  резервы по сомнительным долгам. Для  создания резерва банки должны классифицировать свои кредиты по следующим критериям:

- длительность существования  просроченной задолженности по  кредиту;

- способность заёмщика  вернуть долг;

- качество и достаточность  обеспечения.

С учётом этих критериев  судная задолженность подразделяется на 5 групп:

I-ая группа -  кредиты, выданные заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение; нет задержек по платежам по ссуде; ссуда обеспечена легко реализуемым залогом.

II-ая группа – кредиты, выданные заёмщикам, имеющим просроченную задолженность по ссудам длительностью до 30 дней; стоимость залога и возможность его реализации сомнительны.

III-ая группа – кредиты, выданные заёмщикам, имеющим просроченную задолженность по ссудам от 31 до 60 дней; находятся в трудном финансовом положении; залог не позволяет покрыть долг банку; 

IV-ая группа – кредиты, выданные заёмщикам, имеющим просроченную задолженность по ссудам от 61 до 180 дней; финансовое положение неустойчивое; допущены убытки в течении 3-х и более месяцев; большие суммы дебиторской задолженности; залог по оценке банка ненадёжен, и его реализация невозможна.

V-ая кредиты заёмщикам, имеющим просроченную задолженность более 180 дней; имеющим ряд негативных показателей их  финансового положения; кредиты, выданные заёмщикам с неликвидным балансом или признанным банкротами; к этой группе относятся суммы, выплаченные банком по ранее выданным гарантиям и не погашенные клиентами.

Ссудный процент – плата, получаемая кредитором (банком) от заёмщика за пользование ссудой. Размер процента по различным видам ссудных операций устанавливается дифференцированно  по кредитному договору.

В кредитном договоре предусматривается  не только размер процентных ставок за пользование кредитом, но и порядок  их уплаты. Проценты за ссуду устанавливаются  с таким расчётом, чтобы сума полученных от заёмщика процентов покрывала  расходы банка по привлечению  средств, необходимых для предоставления запрашиваемого кредита с добавлением  маржи.

«Маржа» - разница между  ставкой, по которой банк начисляет  проценты на сумму предоставленных клиентам кредитов (ссудный процент), и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлечённым средствам (депозитный процент).

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными (твёрдыми) и плавающими. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение  всего срока ссуды.  «Плавающие»  ставки по процентам колеблются в  зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов  по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а так же состояние экономики, финансового состояния заёмщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заёмщика. Кроме того, банк может изменять процентную ставку по выданной ссуде, в том числе и фиксированную, в соответствии с процентной политикой Национального банка Республики Беларусь, направленной на стабилизацию денежного обращения.

При использовании плавающей  процентной ставки, процентный риск в  большинстве случаев несёт заёмщик.

Уплата процентов производится вместе с погашением суммы основного  долга (ссуды). Не допускается начисление и взыскание процентов авансом  в момент выдачи кредита, поскольку  заёмщик ещё не получил прибыли от мероприятия, на осуществление которого испрашивает кредит.

В случае принятия органами законодательной и исполнительной власти решения о предоставлении кредитов по льготной процентной ставке компенсация потерь коммерческим банком осуществляется за счёт органа, принявшего это решение, или за счёт средств  соответствующих бюджетов.

Порядок и конкретные сроки  погашения задолженности по кредиту  банка предусматриваются в кредитном  договоре. Погашение может осуществляться единовременно или в рассрочку (частями). Заёмщик по согласованию с банком может досрочно возвратить полученный кредит.

Небанковские формы кредита.

Кредитная система государства  характеризуется совокупностью  банковских и иных кредитных учреждений, в частности специализированных кредитно-финансовых звеньев (небанковских институтов). К небанковским институтам можно отнести лизинговые фирмы, ломбарды, кредитные товарищества (союзы), общества взаимного кредита, страховые общества, инвестиционные фонды (компании), пенсионные фонды, финансовые компании, расчётные, клиринговые центры и другие.

Небанковские учреждения ориентируются либо на обслуживание определённых типов клиентуры, либо на осуществление в основном одного – двух видов кредитно-расчётных  и финансовых услуг. Их деятельность концентрируется в большинстве  своём на обслуживании небольшого сегмента рынка и, как правило, предоставления услуг специфической клиентуре.

Специализированные кредитно-финансовые институты имеют практически  двойную подчиненность:  с одной  стороны, будучи связанными с осуществлением кредитно-расчётных операций, они  руководствуются банковским законодательством и требованиями Национального банка; с другой стороны, специализируясь на каких-либо финансовых, страховых, инвестиционных, залоговых операциях, они подпадают под регулирование других законов и соответствующих ведомств.

Ломбарды представляют собой  кредитные учреждения, осуществляющие хранение вещей; выдающие ссуды под  залог имущества; а также продажу  заложенного имущества на комиссионных началах.

Кредитные союзы, товарищества, общества взаимного кредита и  т.п. организуются определёнными группами физических лиц или небольших  предприятий (банков), кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса. Они создаются в целях кредитно-расчётного обслуживания своих членов – привлечение  вкладов, предоставление ссуд, учёт векселей, торгово-посреднические, комиссионные, консультационные операции и другие.

Инвестиционные компании (фонды) представляют собой разновидность  кредитно-финансовых учреждений, специализирующихся на привлечении временно свободных  денежных средств мелких и средних  инвесторов  путём выпуска собственных  ценных бумаг и размещения мобилизованных средств в ценные бумаги иных юридических лиц в целях получения прибыли.

Лизинговый кредит – это  отношение между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду средств труда, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого имущества на определённый срок. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита. Объектом лизинга может выступать любое движимое (машины, оборудование, транспортные средства и др.) и недвижимое (здания, сооружения, система телекоммуникаций т другие) имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи.

Субъектами лизинга выступают  лизингодатель, пользователь, производитель. Лизингодатель – это субъект  хозяйствования, являющийся собственником  объекта лизинга и предоставляющий  его в аренду. В качестве лизингодателя  может выступать специализированная лизинговая организация (фирма). Участниками (учредителями) лизинговой фирмы могут быть предприятия, банки, ассоциации и т.п., путём объединения их вкладов на основе учредительного договора.

Пользователь – сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду, которая наделяется правом владения, пользования и распоряжения объекта лизинга в пределах, установленных  лизинговым договором. Пользователем  могут быть все субъекты хозяйствования.

В качестве производителя  выступают предприятия, организации  и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно – материальных ценностей.

Коммерческий кредит характеризует  кредитную сделку между двумя  предприятиями – продавцом (кредитором) и покупателем (заёмщиком). Предприятие-поставщик  предоставляет отсрочку платежа  за свой товар (услуги, работы), предприятие-покупатель предает кредитору вексель как  долговое свидетельство и обязательство  платежа.

Коммерческий кредит –  это товарная форма кредита, выражает отношения по поводу перераспределения материальных фондов между предприятиями. При коммерческом кредите в кредитную сделку включаются ресурсы поставщика, реализующего свою продукцию или оказывающему услуги. Это не обязательно временно высвобождающиеся материальные ресурсы в процессе кругооборота и обороты фондов, это то, что ещё участвует в этом процессе и может быть направлено покупателю по производственным связям. Здесь ресурсы поставщика ещё находятся в форме материальных фондов на одной из стадий их кругооборота в виде готового продукта (товара).

Заёмщику по ряду причин выгоднее прибегнуть к товарной форме  кредита, чем получить денежный кредит (например, банковский) для немедленной  оплаты материальных ценностей . Потребность заёмщика в коммерческом кредите обусловлено его желанием получить право собственности на потребительскую стоимость материальных ценностей, на их использование в процессе производства, для продажи населению и т.д., в то время как платёж в погашении ссуды он может совершить позднее.

Предприятие может одновременно получать коммерческий кредит и одновременно его выдавать. Поэтому, для отдельного предприятия размер коммерческого  кредита можно определить как  разницу между стоимостью товаров, поставленных покупателям на условиях отсрочки платежа и стоимостью товаров, полученных от поставщика на аналогичных  условиях.