Банковские операции в почтовой связи

Задачей номер один при  определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит  функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается  большое значение. В первичные  резервы включают те активы, которые  могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов  и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.

Задачей номер два при  размещении средств будет создание "некассовых" ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход. 'Эти вторичные резервы  включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной  задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба  вида резервов - скорее экономическая  категория, нежели бухгалтерская. Она  также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди  входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых  случаях - средства на ссудных счетах.

Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный  резерв второй очереди, в сравнении  с банком со стабильным объемом вкладов  и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной  точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности  банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег  и ценных правительственных бумаг  в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках.

Третий этап размещения средств  по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Список использованной литературы

1. Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодек Республики Беларусь, 25окт. 2000г., № 441-3: Принят Палатой Представителей 3 окт. 2000 г.: одобр. Советом Республики 12 окт.2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 11.11.2002 г., № 148 //КонсультантПлюс:Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО « ЮрСпектр», Нац.Центр правовой информ. Респ.Беларусь.-Минск, 2006.

2. Об утверждении  порядка расчетов между юридическими  лицами, индивидуальными предпринимателями  в Республике Беларусь. Указ Президента  Республики Беларусь от 29.03.2000 №  359 // Национальный реестр правовых  актов Республики Беларусь. –2000. – № 1/1403.

3. Об ответственности  за нарушение расчетных операций  в Республике Беларусь. Постановление  Правления Национального банка  Республики Беларусь от 29.06.2000г.  № 15.6 // Национальный реестр правовых  актов Республики Беларусь. –2000. –№ 8/3736.

4. Об утверждении  правил открытия банками счетов  клиентам в Республике Беларусь. Постановление Правления Национального  банка Республики Беларусь от 28.09.2000г. № 24.12 // Национальный реестр  правовых актов Республики Беларусь. –2000. – № 8/4333.

5. Об утверждении  правил осуществления межбанковских  расчетов. Постановление Правления  Национального банка Республики  Беларусь от 28.09.2000г. № 24.3 // Национальный  реестр правовых актов Республики  Беларусь. –2000. –№ 8/4257.

6. Об утверждении  Концепции развития в Республике  Беларусь системы безналичных  расчетов по розничным платежам  до 2010 года. Постановление Правления  Национального банка Республики  Беларусь от 31.03.2005 № 44. //Национальный  реестр правовых актов Республики  Беларусь. – 2005. – № 8/12371.

7. Инструкция  о банковском переводе, утвержденная  Постановлением Правления Национального  банка Республики Беларусь от 29.03.2001№ 66. // Национальный реестр  правовых актов Республики Беларусь. – 2001. –№ 8/5770.

8. Инструкция  о порядке проведения операций  с использованием чеков из  чековой книжки и расчетных  чеков, утвержденная Постановлением  Национального Банка Республики  Беларусь от 29.03.2001 № 64. //КонсультантПлюс:Беларусь [Электрон. ресурс] / ООО « ЮрСпектр», Нац.Центр правовой информ. Респ.Беларусь.-Минск, 2006.

9. Амуржуев О.В., Дороговцев А.Е. Неплатежи: способы предотвращения и сокращения: Практическое пособие. –М., Аркаюр, 1994. – 56 с.

10. Банковское  дело: Справочное пособие. / Под редакцией  Бабичевой Ю.А.- М.: Экономика, 1993. – 397 с.

Банковское  дело: Учебник./ Под редакцией О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика,1998. – 574 с.

12. Бевзелюк, Е.С. Пономарова. Бухгалтерский учет в банках: Учебник. –Мн.: Экаунт, 1994. – 94 с.

13. Головачева  М.А. Преимущества и недостатки  аккредитивной формы расчетов // Проблемы теории и методологии  государственного управления в  транформационном обществе: Материалы республиканской научно-практической конференции молодых ученых, 12.02.2002., г. Минск.- Мн., 2002. – 211 с.

14. Деньги, кредит, банки/ Под редакцией Г.И.  Кравцовой. –Мн.: ООО « Мисанта», 1997. – 436 с.

15. Кравцова  г.И., Кузьменко Г.С., Кравцов Е.И. и др. Деньги, кредит, банки: Учебник. – Мн.: Изд-во БГЭУ, 2003. – 527 с.

16. Пищик И. Об эффективности банковских пластиковых карточек // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2004. – № 1-2. – С. 16-17.

18. Пищик  И. Мировые тенденции и развитие  платежной системы Беларуси// Банковский  вестник. – 2003. – №7. – С. 5-15