ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ 

РОССИЙСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ ДРУЖБЫ НАРОДОВ

ФИЛИАЛ  в г.ЯКУТСКЕ

Факультет: Экономический

Специализация: Бухгалтерский учет анализ и аудит

Дисциплина: ДЕНЬГИ КРЕДИТ БАНКИ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА 

на  тему «Банковская система, её элементы и важнейшие свойства» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                 Выполнила:

Студентка 2 курса (3,5)

.  
 
 
 

г. Якутск – 2011г.

   Содержание:

      Введение…………………………………………………...…….………….3

 
 

  1.Возникновение банковской системы России…………………..………5 

  2. Банковская система и её свойства…………………………..…….……8

  3.Виды банковских систем……………………………………….………..9

4.Банковская система Российской Федерации…………………..………12

   Заключение……………………………………………………….……….….17

   Список  литературы ……………………………..…………..…..….………..18

Введение

 

     Современная банковская система оказывает многообразные услуги: от стандартных расчётно-кассовых и депозитно-ссудных операций, оставляющих базу банковского дела, до усовершенствованных форм финансовых и денежно-кредитных инструментов, которые применяют банковские структуры (траст, лизинг, факторинг и пр.).          В силу такой значимости банковской системы для экономики страны очень важно изучить историю ее становления и развития, выявить проблемы и пути решения данных проблем. Это позволит разработать наиболее эффективные способы совершенствования банковской системы России, а также выявить причины, послужившие камнем преткновения в благоприятном развитии системы банков в стране.       Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).      Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны.       Актуальность выбранной темы обусловлена существующими на данный момент экономическими условиями, как в нашей стране, так и во всем мире. 
 
 
 
 
 
 

  1.  Возникновение банковской системы России 

   Начало  возникновения отдельных элементов  банковской системы в России относится  к середине XVIII века. Более позднее, по сравнению с другими европейскими государствами, появление банков в России объясняется отсутствием необходимых социально-экономических условий для развития коммерческого кредита в банковской форме. К наиболее общим условиям мы относим следующие:            -развитие внутренней и внешней торговли;      -достаточное накопление капитала;        -наличие устойчивого торгового и платежного оборота; 
 -правовое обеспечение коммерческой деятельности. 
 До появления государственных кредитных учреждений в роли банков выступали монастыри и церковь, а с XVIII века - частные банкирские дома. 
 Значение последних в становлении российской банковской системы определяется следующим:

   а) банкирские дома в условиях господства государственных банков выступали в качестве частных кредитных учреждений;

   б) после проведения банковской реформы  в 1860 г. принимали участие в учреждении акционерных коммерческих банков. 
 Анализ деятельности первых кредитных учреждений привел к следующим выводам. Незначительный размер первоначального капитала, его непроизводительное использование, слабый уровень развития вкладных операций обусловили непродолжительный характер функционирования первых банков. В стране еще не были созданы условия для функционирования полноправной банковской системы, неотъемлемой частью которой являются частные коммерческие банки. Действующие кредитные учреждения, являясь казенными банками, принадлежали государству и создавались не с целью оздоровления экономики, а для поддержки существовавшего строя. 
 Кризис крепостного строя в первой половине XIX в., развитие промышленности, рост торговли предопределили необходимые условия для проведения банковской реформы 1859-60 гг.        Ряд авторов, рассматривая банковскую данную реформу сводят ее сущность к ликвидации обанкротившихся кредитных учреждений. По нашему мнению, главным моментом в проведений банковской реформы явилась не ликвидация обанкротившихся кредитных учреждений, а отказ от государственной монополии на банковское дело. Следовательно, отсутствие или наличие государственной монополии на банковское дело во многом определяет состояние банковской системы.       Анализ банковской системы пореформенной России показал, что процесс ее создания в целом завершился в 70-е годы XIX века. В России была сформирована полноценная банковская система, во главе которой находился Государственный банк, возглавлявший широкую сеть государственных сберегательных касс. Другим звеном в банковской системе. России являлись частные акционерные коммерческие банки. Следующее звено банковской системы составляли городские банки и общества взаимного кредита. Помимо них банковские функции осуществляли земские, земельные, сельские, волостные и станичные банки и кассы. Особое место в банковской системе занимали Дворянский и Крестьянский государственные банки поземельного кредита. 
 Создание системы централизованного управления хозяйством в результате прихода к власти большевиков потребовало наличия соответствующей банковской системы. Банковская система в условиях возрождения государственной монополии на банковское дело была преобразована в систему государственных банков-монополистов, находившуюся в полном политическом и административном подчинении у правительства. 
 Курс, взятый на создание рыночной экономики, возможен при условии формирования нового хозяйственного механизма, совершенствования всех его элементов, одним из которых является банковская система. Исследуя процесс развития современной банковской системы, российские экономисты выделяют два этапа ее реформирования. В основе данной классификации лежит поэтапность внедрения рыночных отношений. На наш взгляд, в этой классификации отсутствуют качественные изменения, затронувшие банковскую сферу в период с 1990 г. и по настоящее время. Поэтому можно предложить следующую классификацию (см. рис.1): первый этап (1987-90 гг.) - законодательное реформирование банковской системы. Данный этап включает в себя реорганизацию банковской системы (1987г.), демонополизацию банковской системы (1988-89 гг.), закрепление двухуровневой банковской системы (1990 г.);второй этап (1990 г. и по настоящее время) - становление (1990-95 гг.) и укрепление (1995-по наст, вр.) банковской системы. 

   

 

   Рис. 1. Процесс развития современной  банковской системы

   Изучение  процесса функционирования банковской системы Росси позволило автору выделить и исследовать основные негативные моменты в банковской сфере: - дестабилизация рынка межбанковских кредитов. Высокая степень неопределенности, установившаяся после августовского кризиса, дает основание рассматривать рынок МБК как рынок «сверхкоротких» денег. Последний потерял свое значение как источник крайне выгодного вложения временно свободных денежных средств и остается рынком, куда помещают денежные средства на короткие сроки при отсутствии других альтернатив; 
- усиление использования рынка ГКО для финансирования дефицита государственного бюджета. Отказ Центрального банка в 1995 г. от финансирования дефицита бюджета путем прямого кредитования привел к качественному изменению структуры покрытия бюджетного дефицита. Главным источником финансирования дефицита бюджета стала эмиссия ГКО-ОФЗ. Использование значительной части внутренних финансовых ресурсов через рынок ГКО-ОФЗ на покрытие дефицита бюджета и обслуживание растущего внутреннего долга стало причиной низкой инвестиционной активности. Ресурсы банковской системы, таким образом, практически не участвуют в инвестиционном процессе, несмотря на то, что их величина довольно значительна;

    - рост просроченных кредитов и  невозвратов в банковской системе.  Продолжающийся экономический кризис, спад промышленного производства, финансовый кризис обусловили рост невозвратов кредитов, что ведет к сужению границ маневрирования коммерческих банков между сокращающейся ресурсной базой и растущим объемом неликвидных активов. Продолжение в этих условиях жесткого финансового курса приведет к дальнейшему росту неликвидных просроченных платежей, ухудшению структуры денежной массы, что проявляется в усилении роли квазиденег - бартера, векселей и др.; 
- ухудшение ликвидности банковской системы. С 1995 по 1997 гг. происходит снижение доли ликвидных активов в суммарных активах банков с 24 до 12%, отношения ликвидных активов к счетам до востребования с 52 до 24%, отношения ликвидных активов к обязательствам - с 29 до 17%. Данная тенденция способствует усилению структурной диспропорции банковской системы. Дальнейшее снижение ликвидности банковской системы вызвано финансовым кризисом, который лишил банки такого традиционного инструмента поддержания ликвидности, как государственные ценные бумаги. 
  

  2. Банковская система и её свойства 

     Понятие «система» широко используется современной  наукой. Оно соотносится с исследованием  многообразных явлений природы  и общественного развития. Чаще всего  под словом «система» понимается состав чего-либо. В одном из лучших немецких учебников «Банковское дело» под редакцией проф. Х.Е. Бюшгена отмечается, что банковская система состоит из универсальных и специализированных банков, эмиссионного банка. Центральный банк играет ведущую роль - роль банка банков.                     Вместе с тем термины «система» и «банковская система» определяют не только состав банков. По содержанию понятие «банковская система» более широкое, оно включает:

     - совокупность элементов;

     - достаточность элементов, образующих  определенную целостность;

     - взаимодействие элементов.

     При этом, банковская система характеризуется следующими свойствами, признаками:

     1.Банковская система, прежде всего не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям.                                                                                                                         К примеру, на рынке функционируют торговая система, система транспорта и связи, исполнительной и законодательной власти, правоохранительных органов и т.п. Каждая из данных и других систем имеет свое особое назначение. Они соприкасаются друг с другом, но имеют разные задачи.  В банковскую систему нельзя включать производственные, сельскохозяйственные единицы, занятые другим родом деятельности.

     2. Банковская система специфична, она выражает свойства, характерные для нее самой, в отличие от других систем, функционирующих в народном хозяйстве. Специфика банковской системы определяется ее составными элементами и отношениями, складывающимися между ними.                      Когда рассматривается банковская система, то прежде всего имеется в виду, что она в качестве составного элемента включает банки, которые как денежно-кредитные институты дают «окраску» банковской системе.             Вместе с тем это не следует понимать так, что сущность банковской системы есть сложение сущностей ее элементов. Сущность банковской системы - это не арифметическое действие, а проникновение в новую более широкую сущность, охватывающую сущность не только отдельных элементов, но и их взаимосвязь. Сущность банковской системы обращена не только к сущности частных, составляющих элементов, но и к их взаимодействию. 

  3.  Виды банковских систем

      В истории развития банковских систем различных стран известно несколько их видов:

        - двухуровневая банковская система (см.рис.2.);

      - централизованная монобанковская  система;

      - уникальная децентрализованная банковская система - Федеральная резервная система США. В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы.     Элементами Банковской системы являются банки, специальные финансовые институты, выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка, а также некоторые дополнительные учреждения, образующие банковскую инфраструктуру и обеспечивающие жизнедеятельность кредитных институтов.¹

      Рис.2. Двухуровневая банковская система

        

      Коммерческие  банки - основное звено кредитной  системы. Они выполняют практически  все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне - и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и др.),   по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставный фонд, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д.).        Инвестиционные операции коммерческих банков связанны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. Например, после кризиса 1929-1933 гг. в США, Франции, Великобритании, в ряде других стран коммерческим банкам запрещено участвовать в выпуске и покупке ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций). Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах). ² Инвестиционные банки (в Великобритании - эмиссионные дома, во Франции - деловые банки) специализируются на эмиссионно-учредительных операциях. Учреждения этого типа гарантируют покупку выпущенных ценных бумаг, приобретая и продавая их за свой счет или организуя для этого банковские синдикаты, предоставляют покупателям акций и облигаций ссуды. Хотя доля инвестиционных банков в активах кредитной системы сравнительно невелика, они благодаря их информированности и учредительским связям играют в экономике важнейшую роль.       Сберегательные банки (в США - взаимосберегательные банки) - это, как правило, небольшие кредитные учреждения местного значения, которые объединяются в национальные ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные операции представлены потребительским и ипотечным кредитом, банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.  Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций. Ипотечный кредит - это долгосрочная ссуда, выдаваемая ипотечными, коммерческими банками, страховыми и строительными обществами и другими финансово-кредитными учреждениями под залог земли и строений производственного и жилого назначения. Ипотечный кредит применяется главным образом в сельском хозяйстве, а также в жилищном и других видах строительства. В результате увеличивается размер производительно используемого капитала.    Коммерческими банками, фирмами - поставщиками оборудования, финансовыми компаниями предоставляются кредиты промышленно-торговым корпорациям под залог машин и оборудования. В этом случае сумма ипотечного кредита ниже рыночной стоимости закладываемого оборудования и других активов корпораций.        Процентные ставки по ипотечному кредиту определяются спросом и предложением и дифференцируются в зависимости от финансового положения заемщика. Ипотечный кредит широко распространен в странах с рыночной экономикой. Ссуды выделяются на жилищное и производственное строительство под высокий процент (10-20%).       Банки потребительского кредита - тип банков, которые функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.