Анализ деятельности ОАО «ТСП Стройматериалы»

Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Апреля 2015 в 13:03, курсовая работа

Краткое описание

В июле 2001 года в г. Ставрополе начал свою работу завод стеновых панелей, один из крупнейших на Юге России. Предприятие выпускает стеновые панели и погонажные изделия на основе МДФ и ПВХ под торговой маркой "ОЛИМПИЯ".
Коллектив нашего предприятия - это команда квалифицированных специалистов, способная добиваться осуществления миссии предприятия: "Работать, удовлетворяя потребности клиентов, выпуская продукцию высокого качества, совершенствуя технологию производства, добиваясь лидерства в производстве стеновых панелей". Благодаря созданной на предприятии системы менеджмента качества, осуществляется жесткий входной контроль сырья и выходной контроль готовой продукции.

Скачать в ZIP (113.61 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Учет и анализ.doc

— 602.00 Кб (Скачать)

Из таблицы 7 видно, что наибольший удельный вес в структуре капитала и резервов занимает нераспеределенная прибыль 87,51%. По сравнению с 2012 годом произошло увеличение удельного веса уставного капитала на 5,191%, и увеличение резервного капитала на 0,43%.

Таблица 8

Состав краткосрочных обязательств

ОАО «ТСП Стройматериалы» за 2011-2013 г.г. (млн. руб.)

Показатели	Год			Абсолютное отклонение, +/-		Относительное отклонение, %
	2013	2012	2011	Год		Год
	2013	2012	2011	2013/2012	2012/2011	2013/2012	2012/2011
Заемные средства	3,105	8,805	10,2	-5,7	-1,395	1,192	86,32
Кредитная задолженность	3,043	3,371	2,328	-0,328	1,043	90,26	144,8
Итого	6,148	12,17	12,53	-6,022	-0,36	50,51	97,12

Из таблицы 8 видно, что заемные средства уменьшились в 2013 году на 5,7 млн. руб. и кредитная задолженность уменьшилась на 0,328 млн. руб.

Таблица 9

Структура краткосрочных обязательств

ОАО «ТСП Стройматериалы» за 2011-2013 г.г. (млн. руб.)

Показатели	Год			Абсолютное отклонение, +/-
	2013	2012	2011	Год
	2013	2012	2011	2013/2012	2012/2011
Заемные средства	50,9	72,76	81,6	-21,86	-8,84
Кредитная задолженность	49,09	27,23	18,4	21,86	8,83
Итого	100,00	100,00	100,00	0	0

Из данных таблицы 9 видно, что наибольший удельный вес в структуре краткосрочных обязательств занимают заемные средства 72,76%. По сравнению с 2012 годом произошло уменьшение заемных средств на 21,86% и увеличилась кредитная задолженность на 21,86%.

Таблица 10

Финансовый результат деятельности

ОАО «ТСП Стройматериалы» за 2011-2013 г.г. (млн. руб.)

Показатели

Год

Абсолютное отклонение, +/-

Относительное отклонение, %

2013

2012

2011

Год

2013/2012

2012/2011

2013/2012

2012/2011

Выручка

68,82

63,5

58,23

5,32

5,27

108,3

5,27

Себестоимость продаж

49,23

46,751

40,65

2,479

6,101

105,3

115

Валовая прибыль (убыток)

19,59

16,75

17,58

2,84

0,952

116,9

95,27

Управленческие расходы

16,52

15,76

1,52

-0,76

110,1

95,23

Прибыль (убыток) от продаж

3,074

1,749

1,821

1,325

-0,072

175,7

96,04

Прочие доходы

0,076

0,032

0,11

0,044

-0,09

237,5

29,09

Прибыль (убыток) до налогообложения

72,89

11,77

1,018

61,12

10,752

619,2

1156

Текущий налог на прибыль

0,612

0,309

0,284

0,303

0,022

198,05

108,8

Изменение отложенных налоговых активов

0,012

0,005

0,014

0,007

-0,009

240

35,71

Прочее

0,04

0,009

0,025

0,031

-0,016

800

Чистая прибыль (убыток)

7,929

0,854

0,695

7,075

0,159

928,4

122,8

Как видно из таблицы 10, размер выручки увеличился в 2013 году по сравнению с 2012 годом на 5,32 млн. руб. При анализе себестоимости от продаж видно, что в 2013 году она составила 19,59 млн. руб. что на 2.479 больше, чем в 2012 году. Валовая прибыль увеличилась на 2,84 млн. руб., так же увеличились управленческие расходы на 1,52 млн. руб., прочие доходы на 0,044 млн. руб., прибыль до налогообложения на 61,12 млн. руб., текущий налог на прибыль увеличился на 0,303 млн. руб., изменение отложенных налогов на 0,007 млн. руб., прочее на 0,031 млн. руб. и так же увеличилась чистая прибыль( убыток) на 7,075 млн. руб.

Таблица 11

Показатели рентабельности

ОАО «ТСП Стройматериалы» за 2011-2013 г.г. (млн. руб.)

Показатели	Год			Абсолютное отклонение, +/-
	2013	2012	2011	Год
	2013	2012	2011	2013/2012	2012/2011
Рентабельность продаж	11,52	1,344	1,193	10,2	0,151
Рентабельность капитала	49,47	2,848	2,357	46,62	0,491
Рентабельность активов	49,47	2,848	2,357	46,62	0,491
Рентабельность оборотных средств	49,47	2,848	2,357	46,62	0,491

Из данных таблицы 11 видно, что рентабельность продаж за 2013 год составляет 11,52%. Это на 10,2% больше, чем в 2012 году. Рентабельность продаж характеризует, что с каждого полученного от продаж рубля компания получает 11 руб. 52 коп. прибыли.

Рентабельность капитала за 2013 год составляет 49,47%. Это на 46,62% больше ,чем в 2012 году. Рентабельность активов в 2013 году больше, чем в 2012 на 46,62% и так же рентабельность оборотных активов в 2013 году больше на 46,62%, чем в 2012 году.

ПРИЛОЖЕНИЕ

Бухгалтерский баланс

на период с 1 января по 31 декабря 2013 г.

Наименование показателя		Код	На 31 Декабря 2013 г.	На 31 Декабря 2012 г.	На 31 Декабря 2011 г.
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства		1150	11194	13144	14995
	в том числе:
	Основные средства в организации	11501	11194	8716	10579
	Строительство объектов основных средств	11502	-	4428	4416
Отложенные налоговые активы		1180	70	58	63
Итого по разделу I		1100	11264	13202	15058
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		1210	950	2123	2285
	в том числе:
	Материалы	12101	622	1795	1957
	Товары	12102	328	328	328
Дебиторская задолженность		1230	2596	14117	11480
	в том числе:
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	12301	1545	1280	881
	Расчеты с покупателями и заказчиками	12302	152	2225	75
	Расчеты по налогам и сборам	12303	709	655	625
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	12304	165	126	113
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	12307	25	9831	9786
Денежные средства и денежные эквиваленты		1250	1158	446	554
	в том числе:
	Касса организации	12501	1	4	19
	Расчетные счета	12502	1157	442	535
Прочие оборотные активы		1260	58	95	109
	в том числе:
	НДС по авансам и переплатам	12601	-	-	31
	Расходы будущих периодов	12602	58	95	78
Итого по разделу II		1200	4762	16781	14428
БАЛАНС		1600	16026	29983	29486
						Форма 0710001 с.2
Наименование показателя		Код	На 31 Декабря 2013 г.	На 31 Декабря 2012 г.	На 31 Декабря 2011 г.
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)		1310	1132	1132	1132
Резервный капитал		1360	170	170	170
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)		1370	8576	16505	15651
Итого по разделу III		1300	9878	17807	16953
IV. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства		1510	3105	8805	10205
	в том числе:
	Краткосрочные кредиты	15101	-	-	-
	Краткосрочные займы	15102	3105	8805	10205
Кредиторская задолженность		1520	3043	3371	2328
	в том числе:
	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	15201	655	1120	662
	Расчеты с покупателями и заказчиками	15202	-	-	200
	Расчеты по налогам и сборам	15203	1464	1287	570
	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	15204	417	368	373
	Расчеты с персоналом по оплате труда	15205	472	547	476
	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	15207	35	49	47
Итого по разделу V		1500	6148	12176	12533
БАЛАНС		1700	16026	29983	29486

Отчет о финансовых результатах за 2013 год

Наименование показателя			Код	За Январь - Декабрь 2013 г.	За Январь - Декабрь 2012 г.
Выручка			2110	68826	63502
	в том числе:
	по деятельности с основной системой налогообложения		21101	68826	63502
Себестоимость продаж			2120	(49232)	(46751)
	в том числе:
	по деятельности с основной системой налогообложения		21201	(49232)	(46751)
Валовая прибыль (убыток)			2100	19594	16751
	в том числе:
	по деятельности с основной системой налогообложения		21001	19594	16751
Управленческие расходы			2220	(16520)	(15002)
	в том числе:
	по деятельности с основной системой налогообложения		22201	(16520)	(15002)
Прибыль (убыток) от продаж			2200	3074	1749
		в том числе:
	по деятельности с основной системой налогообложения		22001	3074	1749
Прочие доходы			2340	76	32
	Штрафы, пени, неустойки к получению		23404	-	-
	Доходы в виде списанной кредиторской задолженности		23405	26	-
	Прочие внереализационные доходы		23406	50	32
Прочие расходы			2350	(10439)	(604)
	Расходы на услуги банков		23502	(214)	(198)
	Штрафы, пени, неустойки к получению		23504	(1)	(14)
	Расходы в виде списанной дебиторской задолженности		23506	(10072)	(281)
	Прочие внереализационные расходы		23507	(152)	(111)
Прибыль (убыток) до налогообложения			2300	(7289)	1177
	в том числе:
	по деятельности с основной системой налогообложения		23001	(7289)	1177
Текущий налог на прибыль			2410	(612)	(309)
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)		2421	2065	81
Изменение отложенных налоговых активов			2450	12	(5)
Прочее			2460	(40)	(9)
	в том числе:
	Штрафные санкции и пени за нарушение налогового и иного законодательства		24601	(40)	(9)
Чистая прибыль (убыток)			2400	(7929)	854
						Форма 0710002 с.2
Наименование показателя			Код	За Январь - Декабрь 2013 г.	За Январь - Декабрь 2012 г.
СПРАВОЧНО
Совокупный финансовый результат периода			2500	(7929)	854

Информация о работе Анализ деятельности ОАО «ТСП Стройматериалы»