Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Января 2013 в 15:53, курсовая работа
1. Доходы бюджета выражают экономические отношения, возникающие в процессе формирования основного общегосударственного фонда денежных средств между государством, предприятиями, учреждениями, организациями и гражданами и имеют специфическое общественное назначение, связанное с мобилизацией денежных средств в распоряжение государства. Формой проявления этих отношений выступают различные виды платежей предприятий, организаций и населения в бюджет, поступающие в безвозмездном и безвозвратном порядке в соответствии с действующим, в стране бюджетным и налоговым законодательством, в распоряжение органов государственной власти и служат для обеспечения их функций.
2. Практическое задание
составление проекта бюджета района
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме №1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое со¬стояние муниципального образования.
Доходы бюджетной системы, их содержание и состав……………..…....3-10
Практическое задание…………………………………………………….11- 35
Список литературы …………………………………………………………….36
Количество классов на 01.01, 01.09 и среднегодовое переносим с Таблицы 4.
Количество педагогических ставок по группе классов (гр. 12 и 13) =
Число учебных часов по тарификации гр. 8 или 9/норма
Плановая норма организационной нагрузки учителя
Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:
1-4 классы -20 часов в неделю;
5-9 классы-18 часов в неделю;
10-11 классы-18 часов в неделю.
Текущий год
1-4 классы: 550/20=27,5
5-9 классы:745/18=41,4
10-11 классы:250/18=13,9
Проект
1-4 классы: 575/20=28,8
5-9 классы: 730/18=40,6
10-11 классы: 275/18=15,3
Количество педагогических ставок на 1 класс =
Ко-во педа-ких ставок по группе классов на 01.01. (гр. 12 или 13/2 или 3)
Количество классов в данной группе на 01.01
Текущий год
1-4 классы:27,5/17=1,62
5-9 классы: 41,4/20=2,07
10-11 классы:13,9/7=1,99
Проект
1-4 классы: 28,8/21=1,4
5-9 классы:40,6/18=2,26
10-11 классы:15,3/9=1,7
Среднегодовое количество педагогических ставок =
Количество педагогических ставок на 1 класс * Среднегодовое количество классов в каждой группе (гр. 14*гр.6) (гр.15*гр.7)
Текущий год
1-4 классы: 1,62*18,3=29,65
5-9 классы: 2,07*19,3=39,95
10-11 классы: 1,99*7,7=15,32
Проект
1-4 классы: 1,4*20=28
5-9 классы: 2,26*18= 40,68
10-11 классы: 1,7*9=15,3
Средняя ставка учителя в месяц =
Общая сумма начисленной заработной платы
___по тарификации данной группы классов
Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01
(гр.10/гр.12) (гр. 11/гр. 13)
Текущий год
1-4 классы: 6000/27,5=218,2
5-9 классы: 17200/41,4=415,5
10-11 классы: 5500/13,9=395,7
Проект
1-4 классы: 6100/28,8=211,8
5-9 классы: 16500/40,6=406,4
10-11 классы: 6100/15,3=398,7
ФЗП в год = Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев (гр. 18*гр. 16* 12 мес.) (гр. 19*гр.17*12 мес.)
Текущий год
1-4 классы: 218,2*29,65*12=77 636 руб.
5-9 классы: 415,5*39,95*12=199 191 руб.
10-11 классы: 395,7*15,32*12=72 745 руб.
Проект
1-4 классы: 211,8*28*12=71165 руб.
5-9 классы: 406,4*40,68*12=198 388 руб.
10-11 классы: 398,7*15,3*12= 73 201 руб.
ИТОГО тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:
Текущий год: 349 572+66 200=415 772 руб.
Проектный год: 342754 + 78 542=421296руб
Дополнительный ФЗП= Тарифный ФЗП*20%
Текущий год: 415 772 *20%=83 154 руб.
Проектный год: 421296 *20%=84259 руб.
Общий ФЗП по школе составит:
Текущий год: 415 772 +83 154 =498 926 руб.
Проектный год: 421296 +84259 = 505555 руб.
Таблица 6
Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Хозяйственные и
командировочные расходы: расходы на 1 класс, руб. |
45,3 270 |
47 270 |
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. |
12 231 |
12 690 |
2. Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
18,3 140 |
20 140 |
сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
2 562 19,3 320 |
2 800 18 320 |
сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов норма расходов на 1 класс, руб. |
6 176 7,7 260 |
5 760 9 260 |
сумма расходов на 10-11 классы, руб. |
2 002 |
2 340 |
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. |
10 740 |
10 900 |
Среднегодовое количество классов переносим с таблицы 5.
Зная среднегодовое количество классов и расходы на 1 класс, определим сумму хозяйственных и командировочных расходов на все классы:
Текущий год: 45,3*270=12 231 руб.
Проект: 47*270=12 690 руб.
По учебным и прочим расходам сумма складывается: среднегодовое количество классов по группе классов (1-4,5-9,10-11)* норма расходов на 1 класс.
Сумма учебных и прочих расходов на все классы:
Текущий год: 2 562+6 176+2 002=10 740 руб.
Следующий финансовый год: 2 800+5 760+2 340=10 900 руб.
Таблица 7
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов |
380 |
437 |
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
304 |
350 |
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
210 63 840 |
210 73 500 |
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
55 16 598 |
55 19 110 |
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб. |
240 72 960 |
240 84 000 |
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб. |
40 248 3 015 680 |
40 248 3 472 000 |
Итого расходов на ГПД, руб. |
3 169 078 |
3 648 610 |
Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов заносим с таблицы 4.
Среднегодовое количество учащихся в ГПД по условиям задачи- 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.
380*80%/100%=304 чел.
437*80%/100%=350 чел.
Зная расходы по з/пл в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 304*210=63 840 руб.
- проект:350*210=73 500 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
- текущий год: 210*26%/100%=55 руб.
- проект: 210*26%/100%=55 руб.
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год: 304 чел.* 240=72 960 руб.
- проект: 350 чел.*240=84 000 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 304*40*248=3 015 680 руб.
Проект: 350*40*248=3 472 000 руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 63 840+16 598+72 960+3 015 680=3 169 078 руб.
Проект: 73 500+19 110+84 000+3 472 000=3 648 610 руб.
Таблица 8
Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 5) |
349 572 |
342754 |
2. Заработная плата
административно- |
66200 |
78542 |
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2) |
415 772 |
421296 |
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%) |
108 101 |
113 502 |
5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 6) |
12 231 |
12 690 |
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 6) |
10 740 |
10 900 |
7. Расходы на ГПД (см. табл. 7) |
3 169 078 |
3 648 610 |
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7) |
3 715 922 |
4 203033 |
Таблица 9
Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Число детей: |
||
на начало года |
240 |
310 |
на конец года |
300 |
340 |
среднегодовая (прирост с 01. 07) |
270 |
325 |
2. Расходы на заработную плату в год: |
||
на 1 ребенка, руб. |
240 |
240 |
на всех детей, руб. |
64 800 |
78 000 |
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%) |
16 848 |
20 280 |
4. Расходы на питание: |
||
норма расходов на 1 ребенка в день, руб. |
40 |
40 |
число дней функционирования |
230 |
230 |
число дето-дней |
62 100 |
74 750 |
расходы на питание всех детей в год, руб. |
2 484 000 |
2 990 000 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: |
||
на оборудование 1 -го нового места, руб. |
520 |
520 |
на оборудование всех новых мест, руб. |
31 200 |
15 600 |
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. |
330 |
330 |
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. |
79 200 |
102 300 |
6. Хозяйственные и прочие расходы: |
Продолжение Таблицы 9
на 1 ребенка, руб. |
620 |
620 |
на всех детей, руб. |
167 400 |
201 500 |
7. Родительская плата: |
||
на 1 ребенка в день, руб. |
30 |
30 |
на всех детей в год, руб. |
8 100 |
9 750 |
8. Всего расходов, руб. |
2 851 548 |
3 417 430 |
В том числе: |
||
средства родителей |
8 100 |
9 750 |
финансирование из бюджета |
2 843 448 |
3 407 680 |
1. Среднегодовое
число дней рассчитаем по формуле: Кср.=Число
детей н.г.*6+Число детей к.г.*6/12
Текущий год: Кср. = 240*6+300*6/12=270 чел.
Проект: Кср.=310*6+340*6/12=325 чел.
С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 270 чел. *240=64 800 руб.
Проект: 325*240=78 000 руб.
Число дето-дней = Число дней* Среднегодовое количество детей
Расходы на питание
всех детей в год = Норма расходов
* Число дето-дней
Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.
Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.
Расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех новых мест в текущем периоде:
520* 60 новых мест=31 200 руб.
- на оборудование всех новых мест в проектном периоде:
520* 30 новых мест=15 600 руб.
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
- текущий год 240*330=79 200 руб.
- проект 310*330= 102 300 руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
Текущий год: 620*270=167 400 руб.
Проект: 620*325=201 500 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7
Всего расходов в текущем году:
64 800+16 848+2 484 000+31
В проектном году:
78 000+20 280+2 990 000+15