Шпаргалка по "Уголовному праву"

Сбыт поддельных денег или ценных бумаг состоит в использовании их в качестве средства платежа при оплате товаров и услуг, размене, дарении, даче взаймы, продаже и т. п.

Приобретение заведомо поддельных денег или ценных бумаг в целях их последующего сбыта в качестве подлинных следует квалифицировать по ст. 30 и 186 УК РФ.

Субъективная сторона – прямой умысел. Отсутствие при изготовлении цели сбыта исключает уголовную ответственность.

Субъект преступления – общий. Уголовной ответственности за сбыт поддельных денег, ценных бумаг и иностранной валюты подлежат не только лица, занимающиеся их изготовлением или сбытом, но и лица, в силу стечения обстоятельств ставшие обладателями поддельных денег или ценных бумаг, сознающие это и тем не менее использующие их как подлинные.

. Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

(ст. 187).

Предметом преступления являются:

а) особая пластиковая  карточка, позволяющая лицу пользоваться денежной суммой, находящейся на кредитном (дебетном) счете;

б) иные платежные  документы, не являющиеся ценными бумагами. К ним относятся различные  документы, обеспечивающие безналичную  форму расчета между клиентами (физическими и юридическими лицами), например, платежные требования, платежные  требования-поручения.

Объективная сторона  преступления заключается в изготовлении поддельных кредитных (расчетных) карт, т.е. в полном их воссоздании.

Изготовлением иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами, признается как  их полное воспроизводство любым  способом, так и частичная подделка (например, изменение реквизитов - номера счета, печати, подписи руководителя, размера денежной суммы).

Окончено преступление после того, как с целью последующего сбыта лицо изготовит хотя бы одну карточку или иной платежный документ либо внесет в него заведомо ложные данные независимо от того, удалось  ли осуществить сбыт фальшивки.

Сбытом кредитных (расчетных) карт и иных платежных  документов признается их продажа, дарение, предоставление для временного пользована (карт), использование в качестве средства уплаты долга и т.п.

Изготовление кредитных (расчетных) карт с целью последующего использования самим подделывателем и, таким образом, последующего незаконного  присвоения и расходования не принадлежащих  виновному денежных средств образует приготовление к мошенничеству, а если лицо успело использовать подделку, причинив тем самым вред собственнику, - оконченное мошенничество.

Получение по поддельным платежным документам, не являющимся ценными бумагами, денежных средств  также образует оконченное хищение  чужого имущества путем мошенничества.

Субъективная сторона  преступления - вина в форме прямого  умысла.

Субъект - лицо, достигшее 16-летнего возраста.

По ч. 2 ст. 187 наступает ответственность за те же деяния, совершенные неоднократно или организованной группой. При этом не признается неоднократным изготовление нескольких кредитных (расчетных) карт или платежных документов, не являющихся ценными бумагами, если это охватывалось единым умыслом виновного.

 

 

 

 

 

 

 

В50

Контрабанда.

 

Непосредственный  объект – отношения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля.

Предмет преступления:

– предусмотренного ч.1 ст. 188 УК РФ, – любые товары или иные предметы, за исключением тех, которые указаны в ч. 2 данной статьи;

– преступления, установленного ч. 2 ст. 188 УК РФ, – наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, взрывчатые, радиоактивные вещества, радиационные источники, ядерные материалы, огнестрельное оружие, взрывные устройства, боеприпасы, оружие массового поражения, средства его доставки, иное вооружение, иная военная техника, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, стратегически важные сырьевые товары или культурные ценности.

Объективная сторона состоит в незаконном перемещении указанных предметов через таможенную границу РФ, которое должно осуществляться:

– помимо таможенного контроля;

– с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации;

– сопряженном с недекларированием или недостоверным декларированием.

Перемещение помимо таможенного контроля означает физическое перемещение предметов вне таможенных постов, вне времени, установленного для оформления.

Перемещение с  сокрытием от таможенного контроля включает использование тайников и других способов, затрудняющих обнаружение предметов, придание одним предметам вида других.

Перемещение с  обманным использованием документов или  средств таможенной идентификации заключается в представлении таможенному органу поддельных или недействительных документов или средств таможенной идентификации (накладных, багажных квитанций, актов о выгрузке товаров и т. д.), выданных таможенными органами или оформленных с их участием.

Перемещение с  недекларированием или недостоверным декларированием означает незаявление по установленной форме достоверных сведений о перевозимых предметах.

Момент окончания  преступления имеет свои особенности  при ввозе и вывозе предметов:

– при ввозе преступление признается оконченным с момента перемещения предметов через таможенную границу (государственную границу);

– при вывозе – с момента ввоза предметов на таможенную территорию и оформления документов для их вывоза.

Обязательным условием наступления уголовной ответственности  по ч.1 ст. 188 УК РФ является то, что перемещение должно происходить в крупном размере (стоимость перевозимых предметов в сумме, превышающей двести пятьдесят тысяч рублей).

Субъективная сторона контрабанды характеризуется прямым умыслом.

Субъект – общий, а по п. «б» ч. 3 данной статьи – должностное лицо.

Часть 3 ст. 188 УК РФ содержит два квалифицирующих обстоятельства:

– совершение преступления должностным лицом с использованием своего служебного положения;

– совершение преступления с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль. Насилие может выражаться в виде побоев, телесных повреждений различной тяжести.

Часть 4 ст. 188 УК РФ предусматривает ответственность  за контрабанду, совершенную организованной группой.

Незаконные экспорт  или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК). Предметом преступления, предусмотренного ч. ч. 1 и 2 ст. 189, являются заведомо могущие быть использованными при создании вооружения и военной техники, в отношении которых установлен экспортный контроль:

- сырье;

- материалы;

- оборудование;

- технологии;

- научно-техническая  информация.

Наказуемы также  заведомо могущие быть использованными  при создании вооружения и военной  техники, в отношении которых  установлен экспортный контроль:

- незаконное выполнении работ;

- незаконное оказание  услуг.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 189, включает следующие деяния в отношении предмета преступления, соответствующих работ и услуг:

1) незаконный экспорт  иностранной организации или  ее представителю;

2) незаконная передача  иностранной организации или  ее представителю.

Преступление имеет  формальный состав.

Субъективная сторона - прямой умысел.

Субъект - специальный: лицо, наделенное правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность.

Под лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую  деятельность, понимаются:

- руководитель  юридического лица, созданного в  соответствии с законодательством  РФ и имеющего постоянное место  нахождения на территории РФ;

- физическое лицо, имеющее постоянное место жительства  на территории РФ и зарегистрированное  на территории РФ в качестве  индивидуального предпринимателя  (примечание к ст. 189).

Ответственность по ч. 1 ст. 189 наступает при отсутствии признаков контрабанды (ст. 188 УК) и государственной измены (ст. 275 УК).

Совершение деяния, предусмотренного ч. 1 ст. 188 УК, группой лиц по предварительному сговору образует квалифицированный состав (ч. 2 ст. 189).

В отличие от преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 и 2 ст. 189, предмет преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 189, а также соответствующие работы и услуги заведомо для виновного могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, в отношении которых установлен экспортный контроль.

Признаком данного  особо квалифицированного состава преступления является также совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 189, организованной группой.

 

 

 

 

В51

Неправомерные действия при банкротстве.

 

ст. 195 УК РФ

Объективная сторона  преступления, предусмотренного ч.1 статьи, состоит:

– в сокрытии имущества, имущественных прав или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе;

– в передаче имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества;

– в сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

По ч. 2 статьи ответственность наступает за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам.

Состав – материальный.

Субъективная сторона – прямой умысел.

Субъект преступления – руководитель юридического лица или его учредитель (участник) либо индивидуальный предприниматель.

Часть 3 устанавливает  ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной  организации в случаях, когда  функции руководителя юридического лица либо кредитной организации  возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной  администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили  крупный ущерб, которое может  осуществляться любыми способами, в  том числе путем:

– уклонения или отказа от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей;

– уклонения или отказа от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации.

 

 

 

В52

Уголовная ответственность  за нарушение законодательства о  налогах.

УО за нарушения  законодательства о налогах в  УК предусмотрена в 2 статьях: 198 «Уклонение гражданина от уплаты налогов» и 199 «Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации». В обе статьи ФЗ от 25.06.98 г. № 92-ФЗ внесены изменения в части дополнения объективной стороны уклонением от уплаты страховых взносов в ГВБФ.

Объектом П являются общественные отношения, складывающиеся в сфере финансовой деятельности государства по формированию бюджета РФ и бюджетов ГВБФ. Налоговая система РФ включает в себя: налоги, платежи и сборы, взимаемые с физических лиц; налоги в федеральный бюджет, в бюджет субъектов федерации и местные налоги с юридических лиц (НДС, прибыль, имущество, ЖКХ и т.д.). Бюджеты ГВБФ формируются за счет обязательных взносов физических и (или) юридических лиц в эти фонды (с 01.01.2001 г. – ЕСН). Физические и юридические лица подлежащие налогообложению обязаны вести учет (организации – бухгалтерский учет) полученных доходов и произведенных расходов, а также предоставлять в соответствующие органы отчетности по установленной законом (или контролирующими органами) форме (декларации, расчеты, ведомости и т.д.). Налоги и взносы уплачиваются по установленной законом ставке и в установленные сроки.

Объективную сторону  П образует уклонение физических или юридических лиц от уплаты налогов, налоговых платежей и взносов в ГВБФ, совершаемое путем непредставления соответствующей отчетности о доходах, когда ее подача является обязательной, либо путем включения в нее заведомо искаженных сведений. Для организаций также сокрытие других объектов налогообложения.

Декларацию о  доходах должны подавать граждане, годовой доход которых превышает  установленный законом минимум, а также имеющие несколько  источников дохода, либо источники  дохода помимо основного места работы. П в форме непредставления установленной отчетности считается оконченным с истечением установленного срока предоставления декларации, а в форме включения в нее заведомо искаженных сведений – с момента предоставления декларации в налоговые органы.

Юридические лица: составление подложных документов, сокрытие сведений об источниках дохода (прибыли), запутывание бухгалтерского учета и т.д. Оконченным признается П с момента перечисления налоговых платежей в соответствии со своими расчетами, содержащимися в бухгалтерских документах.

УО наступает  при совершении деяния в крупном  размере (примечание к ст.198 – свыше 200 МРОТ; к ст.199 – свыше 1000 МРОТ).

Субъективная сторона  П характеризуется виной в форме прямого умысла. Субъект П – ст.198: физическое лицо обязанное подавать декларацию о доходах в налоговый орган; ст.199: руководители и главные (старшие) бухгалтера организаций, обязанных уплачивать налоги и предоставлять сведения о доходах..