Страховое дело: Перестрахование

1. Перестрахование

 

Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Это особый вид экономической  деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным  интересам среди страхователей  и осуществляемый специализированными  организациями (страховщиками), обеспечивающими  аккумуляцию страховых взносов, формирование страховых резервов и  осуществление страховых выплат при возникновении ущерба (наступлении  страхового случая).

Согласно п. 1 статьи 25 Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации» гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по страхованию, сострахованию, перестрахованию, взаимному страхованию; собственные средства; перестрахование.

Страховые резервы и собственные  средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям  диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

Перестрахование – это  система экономических отношений, особая организационно-правовая форма  страховой деятельности, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности  по ним передает на согласованных  условиях другим страховщикам с целью  создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

С помощью перестрахования  страховщик может увеличить емкость  своего портфеля посредством заключения договоров прямого страхования  по рискам, превышающим по своей  полной стоимости его финансовые ресурсы.

Перестрахование позволяет  минимизировать страховой компании влияние целого комплекса рисков, связанных со страховой деятельностью.

Риск случайных  убытков (отклонений):

• Неравномерные колебания в размере страховых выплат;
• Неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от страхователей в течение страхового года.

Риск изменений  обстоятельств:

• Колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и заработной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск которых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании ответственности и медицинском страховании);
• Технологическое развитие может привести к тому, что первоначально принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям, равно как и согласованные ставки страховой премии.

Риск заблуждений (ошибок) - неверные предложения, сделанные при расчете ставки премии (ошибочное толкование статистических данных).

Риск кумуляции  ущерба (риск катастроф) – природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвычайно больший ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в результате одного страхового случая (кумуляция убытков).

Объектом договора перестрахования  является риск, застрахованный страховщиком – перестрахователем. Без договора страхования не может быть договора перестрахования. Ответственным перед  страхователем по договору страхования  остается страховщик, его заключивший, независимо от заключенных им договоров  перестрахования.

Значение перестрахования  в современном мировом страховом  хозяйстве связано с выполнением  ряда основополагающих функций:

1. Предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия страховщиком рисков на страхование;
2. Вторичное перераспределение принятого на страхование риска;
3. Обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;
4. Участие в налоговом планировании прямого страховщика;
5. Предоставление условий для накопления активов прямыми страховщиками;
6. Влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;
7. Предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными.

Основными участниками перестраховочного  рынка являются страхователь, перестрахователь (цедент), перестраховщик (цессионарий), ретроцессионарий, перестраховочный брокер (агент перестрахователя).

Активное  перестрахование – заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Пассивное перестрахование -  означает передачу своих рисков перестраховщикам или приобретение страховых гарантий.

Формы перестрахования:

• Факультативное – заключается в том, что перестрахователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Такая форма используется, как правило, вновь созданными страховщиками, не имеющими еще базы для облигаторного перестрахования, или страховщиками, желающими расширить географию перестрахования и завязать новые деловые связи.
• Облигаторное (договорное) перестрахование – это вид перестрахования, по которому перестрахователь (цедент) обязан передавать в перестрахование все обусловленные договором риски, а перестраховщик (цессионарий) обязан принимать эти риски. Это наиболее развитая в настоящее время форма перестрахования, приносящая перестраховочным компаниям основную часть премий. Заключается, как правило, на неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего уведомления сторон заранее о принятом решении.

 

Виды страхования:

 

               

                 Пропорциональные              Непропорциональные

 

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что страховая премия, страховое возмещение распределяются между страховщиком и перестраховщиком пропорционально.

Три вида договоров пропорционального  перестрахования:

1. Квотно-эксцедентные – применяется на практике довольно редко. Он представляет собой сочетание двух ниже представленных видов перестраховочных договоров;
2. Квотные – по квотному договору перестрахования цедент (перестрахователь) обязуется передать перестраховщику, а тот обязуется принять определенную долю во всех рисках определенного вида. Квотное перестрахование используется при перестраховании большого количества примерно однородных рисков, с относительно небольшими колебаниями страховых сумм, таких как страхование автогражданской ответственности или автокаско;
3. Эксцедентные – используется в основном в тех видах страхования, где страхуемые риски значительно отличаются по своим страховым суммам, с целью балансировки страхового портфеля. Все принятые риски на страхование, страховая сумма которых превышает собственное удержание страхователем, подлежат передаче в перестрахование в пределах определенного лимита. Перестраховщик обязан определенный процент от любого убытка независимо от его величины. Перестрахователь обязан установить для себя максимальный уровень участия в страховой сумме.

Непропорциональные  договоры перестрахования предполагают не перестрахование каждого отдельного риска, а перестрахование определенного портфеля рисков страховщика от крупных убытков, превышающих определенную, согласованную в договоре сумму или высокий, согласованный в договоре процент убыточности страхового портфеля страховщика.

Различают договоры непропорционального  перестрахования на базе:

1. Эксцедента убытка – перестраховщик берет на себя покрытие отдельного убытка в части, превышающей приоритет. Ответственность перестраховщика ограничена установленной максимальной суммой;
2. Эксцедента годовой убыточности – отвественность перестраховщика наступает в том случае, когда сумма убытков первичного страховщика за год превышает установленный в договоре перестрахования приоритет. Ответственность перестраховщика ограничена установленной максимальной суммой.
2. Задача № 1

 

Условие: Определить единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти со 100 рублей страховой суммы. Человек в возрасте 40 лет страхующийся на срок 2 года. Число лиц в возрасте вступления в страхование  92246 человек. Число лиц, умирающих в возрасте 40 лет – 374 человека, 41 год – 399 человек. Процентная ставка дохода на вложенный капитал 40%.

 

Решение:

Нетто-ставка находится по формуле

 

Т_н40 = ((d₄₀/l₄₀)*V₁ + (d₄₁/l₄₁)*V₂)*100

 

Где d₄₀ – число лиц, умирающих в возрасте 40 лет,

       d₄₁ – число лиц, умирающих в возрасте 41 год,

       l₄₀, l₄₁ – число лиц в возрасте вступления в страхование,

       V₁, V₂ – дисконтирующий множитель.

 

Находим дисконтирующий множитель:

 

V1 = 1 V1 = 1/1,4 = 0,714

V2 = 2 V2 = 1/1,42 = 0,51

 

Т_н40 = ((374/92246)*0,714 + (399/92246)*0,51) * 100 = (0,003 + 0,002)*100 =

0,5 руб.

 

Ответ:  Ставка-нетто на случай смерти со 100 рублей страховой суммы составляет 0,5 рублей (50 рублей).

 

3. Задача № 2

 

Условие: Определить сумму страхового возмещения по системе первого риска на сумму 50 000 рублей. Стоимость автомобиля составляет 70 000 рублей. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля составляет 34 000 рублей.

 

Решение: Ущерб страхователю будет компенсирован в полном объеме в размере 34 000 рублей, т.к. сумма ущерба находится в пределах страховой суммы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

 

1. Закон  РФ от 27.11.1992 № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
2. Кабанцева Н.Г. Страховое дело: учебное пособие. – М.: Форум, 2008. – 272 с.