Страхование

Содержание:  
1.                Перестрахование: содержание и договор перестрахования.  
2.                Формы и методы перестрахования.  
3.                Активное и пассивное перестрахование.  
4.                Список литературы 
1. Перестрахование: содержание и договор перестрахования  
Перестрахование – система экономических отношений в соответствии с которой страховщик принимай на страховые риски, часть ответственности по ним с учетом финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, а так же обеспечение финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.  
В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона – перестрахователь передает полностью или частично страховой риск другой стороне – перестраховщику, который в свою очередь принимает на себя обязательства возместить перестрахователю соответственную часть выплаченного страхового возмещения.  
В договоре перестрахования выступают 2 стороны: страховое общество, передающее риск, который называют перестраховочным (перестрахователем); страховое общество, принимающее риск на свою ответственность – перестр-ин.  
Процесс, связанный с передачей риска называется цедированием риска или перестраховочной цессией, а, поэтому перестрахователя, отдающего риск называют цедентом, а принимающего риск – цессионарием или цессионер.  
Последующая передача перестрахового риска полностью или частично называют ретроцессия. И в этом случае страховое общество, отдающее риск перестрахователя 3му участнику называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск называется ретроцессионером.  
Договор перестрахования имеет ряд признаков:  
1)                 Принцип возмездности, т.е. перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение пропорционально доли участия в случае выплаты цедентом причитающегося возмещения застрахованным.  
2)                 Принцип доброй воли, т.е. страхователь обязан информировать страховщика до заключения договора страхования и в течение всего срока действия обо всех существенных обстоятельствах риска, касающихся объектов страхования, а так же угрозы этим объектам со стороны стихийных бедствий.  
По условиям договора, передавая риски перестрахования перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. комиссию с прибыли, кот. перестраховщик может иметь по результатам прохождения перестрахового договора.  
Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, получаемой перестраховой компанией и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.  
Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которой происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.  
2.                Формы и методы перестрахования  
Основными методами перестрахования являются:  
1) Факультативное  
2) Облигаторное  
3) Факультативно-облигаторное  
Договор «факультативное перестрахование» - это индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Такой договор предоставляет полную свободу участвующим в нем сторонам. т.е. перестрахователю, сколько следует оставить на собственном риске, а перестраховщику – в каком объеме принять данный риск.  
Недостатки факультативного риска:  
1.                Необходимо предоставлять перестраховщику более широкую информацию по конкретному риску, а так же сведений о состоянии страхового портфеля цедента, которые могут быть использованы конкурентами.  
2.                Более длительное время подписания договора  
3.                Относительно высокие накладные расходы, связанные с заключением договора.  
4.                Увеличение накладных расходов при продлении договора на новый срок.  
Преимущества:  
1)                Перестрахованный риск, когда не попадает под условия облигаторного договора перестрахования в силу географического ограничения ответственности.  
2)                Страховая сумма перестрахового объекта превышает лимит облигаторного договора.  
3)                Компания намерена расширить сферу бизнеса за счет факультативного перестрахования.  
Перестраховые платежи в договоре факультативного перестрахования взимаются индивидуально независимо от суммы страховых платежей, полученных перестрахователем.  
Факультативное перестрахование – обеим сторонам предоставлена возможность индивидуальной оценки риска.  
Договор «облигаторное перестрахование» - обязывает перестрахователя в передачи отдельных долей риска, а перестраховщикам – принятии их на свою ответственность.  
Существует 2а вида облигаторного перестрахования:  
1.                Квотное  
2.                На базе экцедента суммы.  
Квотный договор предполагает передачу определенной доли риска перестрахования. В этом случае перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует в возмещении ущербов, независимо от его размера.  
При договоре экцедента суммы страховщик устанавливает собственно удержание на определенном уровне.  
Недостатки:  
1)                Необходимость заключения документа факультативного договора, если какой-то риск не попадает под условия действия договора.  
Преимущества:  
1.                Накладные расходы возникают только при заключении новых договоров, так как возобновление договоров происходит автоматически, если в течении строка указанного в договоре не поступило отказа от предложения договора от одной из сторон.  
2.                При заключении облигаторного договора составляется список рисков, подлежащих страхователю (бордеро), в который попадают все вновь заключенные риски в течение действия договора перестрахования. Таким образом отпадает необходимость предоставления подробной информации по рискам и составлению страхового портфеля, что способствует сохранению коммерческой тайны.  
3.                Страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие любого договора перестрахования без уведомления перестраховщика.  
Факульт – облигаторное страхование дает перестрахователю свободу принятии решений в отношении какие риски и в каком размере следует передать перестраховку, а перестраховщик обязан принять долю рисков на заранее оговоренных условиях.  
В связи с этим факульт – облигаторного перестрахования может быть невыгодным и не безопасным, т.к. перестрахователь может передать в перестрахование самые небезопасные риски.  
Договор факультативно-облигаторного перестрахования заключается с целью получения добавочного к облигаторному перестраховому договору покрытия по рискам, подверженным частным сменам удачных и неудачных периодов.  
Основными формами перестрахования являются:  
- пропорциональное  
- непропорциональное.  
Основой договора пропорциональное перестрахование является долевое участие сторон в распределении ответственности, т.е. доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента.  
Договор в зависимости от размера риска и участия может быть квотным, эксцедентным и квотно-эксцедентным.  
По квотному договору цедент обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли.  
Доля участия выражается в % от страховой суммы.  
Распределение убытков происходит пропорционально участию сторон.  
Тантьема устанавливается в пределах 2040 %.  
Преимущества данного договора заключаются в том, что он имеет комиссионное вознаграждение выше, чем по другим видам; на сумму удерживания премии исчисляется % за время удерживания; время резервирования данных средств позволяет использовать их для перестраховщика такой договор выгоден тем, что он не требует значительных затрат по обслуживанию.  
Недостатки данного договора в том, что излишняя передача риска не способствует выравниванию оставшегося у цедента риска; существует лимит удержания и в связи с этим возникает необходимость проводить дополнительное перестрахование.  
Эксцедентный договор предполагает передачу перестрахователем оговоренной части рисков сверх определенного соб. удержания.  
По договору перестрахователь берет на себя обязательства таких передач, а перестраховщик – обязательства приема этих финансируемых частей риска.  
Эксцедент по договору представляет собой величину, кратную соб. удержанию перестрахования.  
Сумма эксцедента обычно выражается в несколько раз увеличенном соб. удержании передающей компании.  
Квотно-эксцедентный договор – в нем может установиться эксцедент в зависимости от определения доли собственного удержания и свыше уровня удержания переименуется эксцедентом, который финансируется в абсолютном выражении.  
По договору непропорционального перестрахования перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого обычно так же устанавливается нижняя или верхняя граница ответственности.  
Отличие пропорционального от непропорционального перестрахования заключается в том, что непропорциональное перестрахование:  
- передаются только оговоренные убытки  
- учитываются либо отдельные убытки, либо финансовые результаты  
- ниже расходы по обслуживанию договора  
- перестраховочная премия, установленная в договоре, не зависит от объема страховой премии, так же перестрахование подсчитывается не для каждого передаваемого риск, а по всему портфелю  
- тантьема в основном не предусматривается  
- не всегда совпадают интересы сторон.  
3.                Активное и пассивное перестрахование  
В зависимости от роли, которую играют цедент, и перестраховщик в заключенном между ними договоре перестрахования подразделяют на:  
- активное перестрахование  
- пассивные  
В практике страхового дела принято обозначать принято обозначать страховое общество, передающее риск перестрахования как ведущее активное перестрахование, а принимающий риск, кот. стр. общества, ведущее пассивное перестрахование.  
Передача риска – есть передача ответственности, а принятие риска – прием ответственности. 

Список литературы

1. В.В. Шахов. “Введение в страхование”, Издание второе, М., “Финансы и  статистика”, 2002г.

2. А.А. Гвозденко. “Основы страхования”, М., “Финансы и статистика”, 1999г.

3. Страховое дело: Учебник. Под  редакцией проф. Л.И. Рейтмана, М., “Финансы и статистика”, 1999 г.

4. О. Болтунов. Reinsurance.ru, Интернет-портал о перестраховании в России, 2008 г.