Страхование в зарубежных странах

Функции органа государственного страхового надзора в Великобритании возложены на Департамент торговли и промышленности (Department of Trade and Industry, DTI), который возглавляется Государственным секретарем по торговле и промышленности. На практике повседневный страховой надзор осуществляет Страховой отдел Департамента торговли и промышленности.

Деятельность страховых посредников в Великобритании в значительной степени также подлежит регулированию и лицензированию. Это в первую очередь относится в деятельности страховых и перестраховочных брокеров.

Особая структура английского  страхового рынка — Управление по защите страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в соответствии с Законом о защите прав страхователей 1975 г. (Policyholders

Protection Act, 1975). Кроме того, указанный  закон обеспечил необходимые условия для создания особого компенсационного фонда страхователям, который формируется за счет денежных отчислений всех страховых компаний, имеющих лицензии и осуществляющих страховые операции в Великобритании.

В Великобритании действует обязательное страхование гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами, причиненный владельцами автотранспорта, авиаперевозками, лицами, занимающимися верховой ездой, а также лицами, которые содержат в домашних условиях животных, опасных для окружающих. Кроме того, предусмотрено обязательное страхование профессиональной ответственности для адвокатов, бухгалтеров, страховых брокеров, а также операторов атомной энергетической установки. Договоры обязательного страхования (в силу действующего законодательства) заключаются страховыми компаниями, присутствующими на английском страховом рынке. Государственные организации Великобритании вопросами обязательного страхования не занимаются.

Английским законодательством  установлены требования к объему и формам финансовой отчетности страховых компаний. Все страховые компании, имеющие лицензии, обязаны составить годовой финансовый отчет и довести его до сведения акционеров. Финансовый отчет в обязательном порядке проходит процедуру внешнего аудита. При этом применяются установленные в Великобритании нормы и стандарты аудита страховщиков. Не позднее шести месяцев по окончании финансового года все страховые компании обязаны представить годовой финансовый отчет в Департамент торговли и промышленности.

 

Страховые компании уплачивают налог на прибыль от страховой деятельности, а также налог на имущество. В некоторых случаях страховые операции облагаются гербовым сбором, однако объем этих операций весьма ограничен

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Страховой рынок Германии

 

Страховой рынок Германии характеризуется динамичным развитием.   Ежегодный прирост   объема   поступления страховых платежей составляет в Германии 10%.

В 2011 году личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает около 37%.   Медицинское страхование,  которое пользуется несколько меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляет около 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественное страхование занимает 51% национального страхового рынка в Германии.

Страховое дело в Германии разделено между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг.

Социальное страхование включает в себя страхование по старости, на случай безработицы, временной утраты трудоспособности и является обязательным для всех наемных работников.

Частный сектор страховых услуг  Германии представлен следующими видами страховщиков - акционерные страховые  общества, общества взаимного страхования, государственные страховые корпорации.

Начиная с 1 июля 1990 г. в Германии действует единое право страхового надзора - Закон о страховом надзоре. Страховые предприятия подлежат надзору в связи с тем, что они выполняют особые функции в экономической жизни страны и жизни ее граждан.

В 2011 г. в Германии насчитывалось 115 страховщиков, обслуживающих сектор договоров личного страхования, 230 негосударственных пенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Кроме того, специфику германского страхового рынка составляют более 2200 местных региональных страховщиков, собирающих менее 5 % общего объема страховых премий. Иностранным страховщикам в Германии принадлежит 13 % страхового рынка, из них лидирующие позиции традиционно занимают страховые компании из Швейцарии (около 9 % страхового рынка), присутствующие на берегах Рейна уже более 100 лет. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования.

Функции страхового надзора в Германии распределены между федерацией и  землями. За немногими исключениями проводить страховые операции можно лишь после получения от ведомства надзора соответствующего разрешения, которое выдается, как правило, по каждой отрасли страхования в отдельности.

Соответствующий орган, осуществляя  государственный надзор за экономической деятельностью, выполняет две задачи: наблюдение (контроль) и коррекцию. Его важной функцией является немедленное исправление (коррекция) допущенных ошибок. Если возникает опасность нарушения интересов застрахованных, то страховой надзор обязан использовать права, предоставленные ему для их защиты.

Неограниченному надзору подлежит деятельность, как правило, всех частных  и публично-правовых страховых предприятий, которые проводят прямое страхование  в сфере действия Закона, независимо от того, являются ли они германскими или иностранными страховщиками.

Органы социального страхования  надзору не подлежат. От надзора  освобождены, кроме того, учреждения по выдаче пособий нуждающимся, но не имеющим права претендовать на их получение; определенные объединения промышленно-торговых палат и экономических союзов, цель которых заключается в раскладке расходов по социальному обеспечению, а также коммунальные учреждения по распределению потерь между собой.

Согласно германскому законодательству страховщики вправе проводить лишь страховые операции и связанные с ними операции (например, посредничество при заключении страховых договоров). Как правило, запрещено проводить операции, не связанные со страховой деятельностью.

Характерно, что ряд крупных страховых компаний в Германии, решая вопросы активизации, обходятся без дорогостоящих услуг страховых посредников, информируя потенциальных клиентов о предлагаемых страховых услугах путем рассылки соответствующей информации по почте. Экономя на оплате труда страховых посредников, эти страховые компании имеют значительную статью расходов по организации рекламных мероприятий и оплате почтовых услуг.

Страховое дело в Германии сильно зарегулировано. В настоящее время  действует закон о государственном  страховом надзоре 1983 г. с учетом последующих изменений, внесенных в декабре 1985 г. и октябре 1990 г., содержащий основные правовые нормы, регулирующие страховые отношения.

Все действующие в Германии национальные и иностранные страховые компании подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора - защита интересов страхователей.

В страховании жизни и в медицинском  страховании действует запрет на проведение этих видов страхования  в комбинации с другими. Страхование  жизни может проводиться лишь со специальными страховщиками, т.е. страховое  предприятие, его проводящее, не имеет права заниматься другой страховой деятельностью, так как страхование жизни является составной частью системы "социальной защиты". Для обеспечения защиты застрахованных этот вид необходимо ограждать прежде всего от сильно колеблющейся убыточности.

Обязательное страхование в  Германии носит относительно ограниченный характер. Федеральное законодательство Германии устанавливает обязательное страхование работодателя за ущерб  наемным работникам, причиненный  производственной травмой или вредными условиями труда, обязательное страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств за ущерб перед третьими лицами в результате дорожно-транспортного происшествия, обязательное страхование профессиональной (гражданской) ответственности авиационных перевозчиков и диспетчеров по управлению движением гражданских воздушных судов, бухгалтеров, охотников, операторов атомных энергетических установок, потребителей атомной энергии и радиоактивных изотопов, товаропроизводителей (продуцентов) фармацевтической продукции. Кроме того, в некоторых федеральных землях Германии установлено обязательное страхование строений от огня независимо от формы их собственности.

Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В  целом применяется 50 %-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом 80 % облагаются страховые премии по всем заключенным договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих на банковский счет страховщика, не применяется.

Немецкие страховщики занимают на мировом страховом рынке одну из ведущих позиций. По объему страховых  премий Германия находится, после США  и Японии, на третьем месте, намного  опережая Великобританию и Францию. Это свидетельствует о том, что германское надзорное право, несмотря на строгие законы, способствует свободному развитию страхового хозяйства.

 

 

 

2 Тесты

 

1. Должна ли страховая компания выплачивать страховое возмещение, если виновник сам компенсировал вред, причиненный страхователю?

А. Да.

Б. Нет.

В. В размере половины ущерба.

 

Не должна, поскольку страхование - это защита имущественных интересов страхователя при наступлении страховых событий, а не средство наживы. Если страхователь получил компенсацию убытков от причинителя вреда, то страховая компания освобождается от выплаты страхового возмещения.

Следует также помнить нормы  ст.965 ГК:

Статья 965. Переход к страховщику  прав страхователя на возмещение ущерба (суброгация)

1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.

2. Перешедшее к страховщику право  требования осуществляется им  с соблюдением правил, регулирующих  отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.

3. Страхователь (выгодоприобретатель)  обязан передать страховщику  все документы и доказательства  и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления  страховщиком перешедшего к нему  права требования.

4. Если страхователь (выгодоприобретатель)  отказался от своего права  требования к лицу, ответственному  за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права  стало невозможным по вине  страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

 

2. В каких формах создаются страховые фонды?

А. Централизованный страховой  фонд.

Б. Фонд домашнего хозяйства.

В. Фонд самострахования.

Г. Фонд страховой компании.

 

3. Страховая деятельность - это

А. Деятельность по защите имущественных  интересов юридических, физических лиц и государства.

Б. Деятельность, связанная  с учетом стихийных бедствий и  определением размеров убытка от них.

 

4. Как называют система страховых отношений, при которой два страховщика и более участвуют определенными долями в страховании одного и того же объекта от одних и тех же рисков по одному договору?

А) сострахование;

Б) двойное страхование;

В) перестрахование.

 

5. Страховой полис - это

А. Документ установленного образца, выдаваемый страхователем страховщику и свидетельствующий о заключении договора страхования.

Б. Группа документов, подтверждающих факт, обстоятельства и практику страхового случая.

В. Документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному) и свидетельствующий  о заключении договора страхования.

 

6. Может ли физическое лицо заключать договора личного страхования в нескольких страховых компаниях?

А. Да.

Б. Нет.

 

7. Что является объектом морского страхования?

А. Судно.

Б. Строения.

В. Груз.

Г. Домашние животные.

 

8. Как называют физическое или юридическое лицо, действующее от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями?

А) андеррайтер;

Б) цессионер;

В) страховой агент;

Г) страховой брокер.

 

9. Что является объектом купли-продажи на страховом рынке?

А. Страховая премия.

Б. Имущественный интерес.

В. Страховой полис.

Г. Страховое возмещение.

Д. Ценные бумаги.

 

10.  Влияет ли на базовую ставку страхового тарифа при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств тип транспортного средства?

А. Да.

Б. Нет.

 

3 Задача

 

    Заёмщику выделен кредит в сумме 5000 тыс. руб. на 3 года. При этом кредит погашается заёмщиком в установленные договором сроки. Согласно договору, первое погашение в сумме 1600 тыс. руб. предусмотрено через 10 месяцев; второе погашение в сумме 1400 тыс. руб.  – через следующие 8 месяцев; третье погашение в сумме 1000 тыс. руб. – через 9 месяцев и последнее в сумме 1000 тыс. руб. Предел ответственности страховщика – 80%. Тарифная ставка – 5,5%. Определить сумму страховых платежей по страхованию ответственности заёмщиков за непогашение кредита.

 

Решение

 

1. Определим страховую сумму:

а) ;

б) ;

в)

г)

2. Определим расчётную тарифную  ставку: