Страхование как экономическая категория

Функция обеспечения непрерывности  общественного воспроизводства  состоит в том, что страхование  создает финансовые условия для  быстрого восстановления и возобновления  деятельности предприятий, пострадавших в результате возникновения страховых случаев

Функция освобождения государства  от дополнительных финансовых расходов заключается в снятии с государства  дополнительных расходов, связанных  с покрытием ущербов от застрахованных событий.

Функция стимулирования научно-технического прогресса (НТП) заключается в дополнительной возможности производителей в целях избегания расходов, покрывающих убытки, связанные с непредвиденными обстоятельствами, концентрировать внимание на создании технологий и продуктов, позволяющих снизить риск их возникновения.

Страхование можно рассматривать  также как кредитную категорию, имеющую следующие специфические  функции:

• формирование специализированного страхового фонда денежных средств, который может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.
• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Посредством этой функции они реализуют экономическую необходимость в страховой защите;
• предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Данная функция предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Для реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Основополагающими принципами страхования являются следующие.

Принцип наличия страхового интереса. Этот принцип заключается в необходимости присутствия интереса в сохранности объекта страхования на момент заключения договора страхования. Согласно данному принципу страхователь не имеет права страховать объекты, в сохранности которых он не заинтересован. Однако упомянутое наличие страхового интереса на момент заключения договора свидетельствует о возможности утраты страхового интереса в течение периода действия договора. Подобная утрата интереса может быть связана с причинением вреда объекту страхования по иным причинам, чем страховой случай.

Принцип страхуемости риска. Как известно, категория риска  является основополагающей в страховании. В наиболее общем определении  риск представляет собой вероятность  возникновения непредвиденных потерь. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Существуют следующие критерии страхуемости риска:

• случайный характер событий, повлекших возникновение ущерба;
• возможность экономической оценки риска, т. е. последствия риска должны быть объективно измеримы;
• идентификация риска. Данный критерий предполагает, что риски, принимаемые на страхование, должны иметь четкое определение (идентификацию) в договоре страхования, т. е. покрытие предоставляется лишь от тех опасностей, которые четко и однозначно поименованы в договоре страхования;
• однородность и множественность рисков. Для того чтобы риск подвергался страхованию, нужно отнести его к какой-либо категории однородных рисков. В то же время важно и то, чтобы выделенная группа однородных рисков обладала признаками множественности. Это помогает оценить вероятность наступления события и позволяет определить величину страховой премии, уплачиваемой страхователем страховщику за риск, принимаемый на страхование;
• субъективность риска, т. е. риск должен иметь воздействие на результаты конкретного субъекта, чьи имущественные интересы приняты на страхование. Сам факт проявления риска не является достаточным основанием для вынесения суждения о наличии страхового события, т. е. риск должен затронуть интересы конкретного страхователя.

Принцип эквивалентности. Заключается в экономическом  равенстве суммы собранных со страхователей страховых премий и размера совокупных страховых  выплат, рассчитанных при заданной величине вероятности.

Принцип наивысшего доверия сторон. Проявляется в безусловной обязанности сторон договора страхования раскрывать друг другу все существенные обстоятельства, имеющие к нему отношение.

Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное отношение к риску, принятому страховщиком на страхование, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным.

Принцип выплаты страхового возмещения в размере действительного убытка. Вытекает из того, что выплачиваемое страховщикам возмещение должно вернуть страхователя, потерпевшего ущерб, точно в такое же финансовое положение, в каком он был до наступления ущерба, т. е. страхование не может служить средством извлечения выгоды, а должно выполнять свою главную функцию — защищать страхователя от неблагоприятных последствий проявления застрахованных событий, выразившихся в ущербе.

Принцип наличия причинно-следственной связи убытка и события, вызвавшего его. Определение причины возникновения ущерба необходимо для решения вопроса о страховой выплате.

Принцип контрибуции. Призван  контролировать распределение суммы  возмещения между страховщиками  при двойном и многократном страховании  таким образом, чтобы страхователь не смог дважды или несколько раз получить возмещение по одному и тому же событию. Ст. 951 ГК РФ закрепляет указанный принцип. Так, если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость в результате страхования одного и того же объекта у двух или нескольких страховщиков, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость.

Таким образом роль страхования  в экономике проявляются посредством  выполнения его функций: рисковой, предупредительной, сберегательной, инвестиционной, социальной, а также и его основных шести признаков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Сущность и формы организации  страхового фонда

 

Страховой фонд выступает  в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих вследствие непредвиденных обстоятельств природно-климатического, экономического и социального характера. Страховые фонды — резервы денежных средств, образуемые страховыми организациями для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Фонды используются, если сумма выплат страхователям в конкретный операционный период превышает текущие поступления платежей. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств. Источниками формирования страховых фондов общества являются платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе.

Различают три теории страхового фонда: марксову, амортизационную и  современную.

Марксова теория страхового фонда представляет собой совокупность научных взглядов К. Маркса, согласно которым основные средства производства подвергаются во время процесса производства случайностям и опасностям, которые могут их уменьшить. Вследствие этого часть прибыли служит страховым фондом. В "Капитале" Маркса утверждается, что страховой фонд нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. В этой связи делается вывод о том, что расходы на страхование должны покрываться за счет прибавочной стоимости. На практике же прибавочная стоимость трансформируется в прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов и других обязательных платежей государству.

Амортизационная теория страхового фонда — это совокупность научных  взглядов, согласно которым источником образования страхового фонда являются издержки производства. Основные идеи амортизационной теории страхового фонда были сформулированы и обоснованы видным немецким ученым Адольфом Вагнером (1835-1917). Страховой фонд, подобно амортизационному фонду, создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. закономерный процесс постепенного снашивания любого имущества. Страхование отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам.

По современным научно-теоретическим  представлениям страховой фонд —  это средства, изъятые из национального  дохода и совокупного общественного  продукта. В целом размер страхового фонда согласно этим представлениям указывает на размер потерь, которые несет общество в результате ущерба, покрываемого страхованием. Страховой фонд способствует экономическому прогрессу общества. Аккумулированные в страховом фонде значительные материальные и финансовые ресурсы служат источником инвестиций в экономику. Общая практика выработала ряд организационных форм страхового фонда.

Существуют следующие  основные организационные формы  страховых фондов: государственные, самострахования, страховых компаний.

Государственные страховые  фонды формируются за счет обязательных взносов физических и юридических лиц, а также бюджетных средств, в целях обеспечения безопасности жизнедеятельности граждан и юридических лиц в части покрытия убытков, возникающих вследствие неблагоприятных событий случайного характера. Средства государственных страховых фондов используются в целевом назначении и подлежат расходованию в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами. В Российской Федерации к государственным страховым фондам относятся Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и др. Поскольку, как уже было отмечено, возможности государства в области расходования бюджетных средств в целях компенсации непредвиденных убытков не безграничны, в основном большая часть ответственности, связанная с покрытием ущербов, ложится на самих граждан.

Фонды самострахования  представляют собой резервные средства, формируемые на уровне предприятий  и населения, как на добровольной, так и на обязательной основе. В  большинстве случаев страховые  фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются для покрытия убытков, связанных с непредвиденными обстоятельствами. Граждане используют накопленные в личных целях фонды самострахования для компенсации неожиданных ущербов.

Фонды страховых компаний — это страховые фонды, образованные за счет добровольных и обязательных взносов физических и юридических лиц, для возмещения ущерба при наступлении страхового случая.

В рамках системы образования  страховых фондов сложились два  основных направления страховой  деятельности:

• государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;
• негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний).

Таким образом, страхование  – это создание целевых фондов денежных или иных средств, предназначенных для компенсации убытков, возникающих от неожиданно поступающих, случайных по своей природе событий. К основным организационным формам страховых фондам относят: государственные фонды, фонды самострахования, фонды страховых компаний.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                  Задача:

 

Условие задачи: Автомобиль Тойота застрахован по программе АВТО-КАСКО не сумму 760 000 д.е. страховой тариф составил 6.2%. Через 4 месяца страхователь продаёт автомобиль. Рассчитайте часть страховой премии, подлежащей возврату при досрочном расторжении договора с учётом того, что доля нагрузки в структуре тарифа составляет 40%.

Дано:

Страховая сумма – 760 000

Страховой тариф – 6.2%

Договор КАСКО действует 12 месяцев

Доля нагрузки в структуре тарифа – 40% (0,4)

 

Найти:

Часть страховой премии, подлежащей возврату при досрочном расторжении договора

 

Решение:

Рассчитаем страховую премию (СП), оплаченную страхователем при заключении договора:  СП = страховая сумма* страховой тариф = 760 000*6,2%= 47 120

Вычислим часть страховой премии, которую должны вернуть при досрочном расторжении договора КАСКО.

Сумма возврата части СП=( СП * срок до окончания договора * доля нагрузки/12) – сумма выплат по страховым случаям.

Срок до окончания договора = 12-4=8 (месяцев)

По условиям задачи выплат по страховым случаям не производилось, значит сумму выплат будем считать равной 0

В конечном результате получаем: 47120*8*04/12=12565,33

 

Ответ: Часть страховой премии, подлежащей возврату при досрочном расторжении договора составляет: 12565,33 денежных единиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

 

1) Абрамов В.Ю. Страхование: теория  и практика. – М.: «Волтер Клувер», 2007

 

2) Щербаков В.А. Страхование:  учебное пособие / В.А.Щербаков, Е.В.Костяева. – М.: КНОРУС, 2007.-312с

 

3) Ахвледиани Ю.Т. «Страхование автомобилей»- М.: ЮНИТИ, 2007 г. – С.436

 

4) Закон РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

 

5) Пункт 1 ст. 2 Закона РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 "Об организации  страхового дела в Российской  Федерации".