Введение

 

     Страхование имущества юридических лиц представляет собой классический вид страхования и всегда пользуется спросом на страховом рынке. Лицензию на этот вид услуг имеет подавляющее большинство страховых компаний. Каждое предприятие имеет у себя на балансе какое-либо имущество. Это могут быть цеха, офисные здания, склады, рабочее оборудование и пр. Страхование имущества юридических лиц призвано быть одним из рычагов минимизации рисков на предприятии.

     Страховые компании сегодня предлагают множество  продуктов, достаточно схожих между собой. Отличия между ними кроются, как правило, в размере страховых тарифов и перечне страховых событий. Предприятие или организация может застраховать свое имущество от всех рисков (по максимальному тарифу), либо от каких-то конкретных рисков (в этом случае тариф окажется ниже).

     Объектами страхования имущества юридических  лиц могут выступать находящиеся  на балансе или в пользовании  страхователя здания, сооружения, имеющиеся  инженерные коммуникации, элементы оформления помещений, отделка; хозинвентарь, мебель, торговое, холодильное и производственное оборудование; офисная и бытовая техника; товарные запасы на складе и т.д.

     При страховании имущества юридических  лиц, страховая сумма определяется соглашением между страхователем  и страховщиком и ограничивается балансовой стоимостью самого имущества. Также, в расчет берутся и другие документы, - такие как договор хранения, аренды и пр. В ряде случаев требуется помощь независимого эксперта, который проведет оценку страхуемого имущества и поможет определить страховую сумму.

     Договор страхования имущества юридических  лиц заключается на срок от одного месяца до одного года. Оплата страхового взноса может осуществляться как  единовременно, так и в рассрочку. Размер страхового тарифа у разных страховых компаний может быть различным. И он определяется, как правило, исходя из страховой стоимости, которая бывает:

  - действительной (стоимость объекта   на момент страхования);

  - оценочной (стоимость по заключению  оценщика);

  - балансовой (стоимость по бухгалтерским документам);

  - восстановительной (стоимость затрат  на восстановление объекта);

  а также в зависимости от количества рисков, вероятности их наступления, вида и параметров страхуемого имущества и пр.

     Некоторые страховые компании предоставляют  отдельные услуги по страхованию имущества юридических лиц от поломок. А у ряда страховщиков этот риск бывает включен в основной договор. Поэтому при выборе вида страхования имущества, - в первую очередь, выбирается перечень возможных рисков, от которых требуется получить защиту.

      Страхование имущества предприятий наряду с  личным лидирует среди всех видов  страхования, практикуемых  в настоящее  время на отечественном рынке.

     Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой объектом страховых  отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Убытком в этой отрасли считается ущерб в денежном выражении, который нанесен застрахованному имуществу страховым случаем, записанным в договоре страхования. На страхование принимаются основные средства, как принадлежащие страхователю на правах собственности, так и полученные им по договору имущественного найма или принятой страхователем от других организаций для переработки, ремонта, перевозки и тому подобное.

      Целью написания данной контрольной работы является исследование страхования имущества юридических лиц, а так же изучение основ механизма страхования.

      Для подробного исследования данной темы рассмотрим Гражданский Кодекс РФ, Законодательство РФ.

1. Объекты, субъекты и предмет  страхования имущества  юридических лиц

 

      Страхование - отношения по защите интересов  физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации  и муниципальных образований  при наступлении определенных страховых  случаев за счет денежных фондов, формируемых  страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

      В страховой сделке заинтересованными  сторонами  прежде всего являются страхователи - владельцы основных производственных фондов, а также  страховщики,  заинтересованные в его сохранности.

      Страховщиками признаются юридические лица любой  организационно - правовой формы, предусмотренной  законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления  страховой деятельности (страховые  организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.  Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц). Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

     Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации  имущественные интересы, связанные  с владением, пользованием, распоряжением  имуществом.

      Договор страхования может заключаться, как на все основные фонды предприятия, так и на их часть (например: один автомобиль, один станок, одно здание и т.п.), а также на оборудование, переданное в аренду другим предпринимателем. Однако для организаций и предприятий желательно страховать все имущество.

      Но  часто самим страховщиком не принимаются  на страхование основные производственные фонды, эксплуатация и хранение которых  вызывают сомнение относительно их правильности и надежности.

      Предметом страхования, согласно некоторых правил является страховой случай, которым является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

      Страховая ответственность (или страховое  покрытие) состоит в обязанности  страховщика выплатить страховое  возмещение клиенту при страховых  случаях, записанных в договоре страхования. Основой страховой ответственности является ее объем. Объем страховой ответственности определяется перечнем страховых случаев и причин их вызывающих, который записан в правилах и договоре страхования.

      Причины страховых случаев  могут быть стихийного происхождения, производственно-технического, коммерческого, связанными с противоправными действиями третьих лиц и т.д. 

      Исключения  из объема страховой ответственности  страховщика предусматриваются  конкретными правилами страхования. В общих условиях содержится базисный норматив – форс-мажорное исключение. В них определено, что форс-мажор – это оговоренные в правилах страхования чрезвычайные и непреодолимые обстоятельства (наводнения, войны, введение чрезвычайного положения, землетрясения, пожары, реквизиции имущества и т.п.), при наступлении которых страховщик освобождается от выполнения обязательств по договору страхования.

      К страховым случаям, согласно правил страхования любого имущества относятся  повреждение или утрата застрахованных основных производственных фондов.

      Повреждением считается нарушение целостности застрахованного имущества, порча его внешнего вида, приведение в негодность отдельных его частей в результате причин, оговоренных в правилах и договоре страхования.

      Утрата (потеря) застрахованного имущества  признается правилами, в двух случаях: - гибель полная; - пропажа имущества.

      Гибель  полная – уничтожение застрахованного имущества, из-за оговоренных в правилах и договоре причин (обстоятельств, событий). В правилах может быть уточнение: гибель полная (уничтожение) имущества есть такое его повреждение, при котором затраты на восстановление превышают 70% действительной стоимости (с учетом физического износа) этого имущества. Степень повреждения определяется по каждому объекту отдельно.

      Пропажа – это кража застрахованного имущества или его безвестное существование, подтвержденные в порядке, установленном правилами и договором страхования.

      Страховая ответственность страховщика наступает, когда произошли названные страховые  случаи при двух условиях:

1. Если эти случаи записаны в правилах и договоре страхования;
2. Если эти случаи явились следствием только страховых причин, т.е. таких причин, которые также записаны в правилах договоре страхования.

      Например, в условиях страхования по зданию предприятия обеспечена страховая  защита от повреждения и утраты (страховые случаи), которые явятся следствием пожара. Если это здание повреждено либо полностью погибло вследствие землетрясения, то страховая ответственность страховщика не возникает и страхователь не получит от него возмещения ущерба, так как землетрясение в данном договоре страхования не записано. В силу этого оно не стало страховой причиной или причиной страхового случая, вызывающего обязанность страховщика возместить убыток страхователю.

      Если  это же здание повреждено либо погибло полностью вследствие пожара, то пожар, в соответствии с условиями договора страхования, является страховой причиной, т.е. причиной страхового случая. Страховщик, признавая это, выплатит страхователю оговоренное возмещение убытка.

      С учетом сказанного, страховая ответственность страховщика наступает, если застрахованные объекты повреждены или утрачены вследствие следующих причин (обстоятельств, событий), включенных в правила или договор имущественного страхования:

1. Стихийных бедствий – землетрясений, обвалов, наводнений и т.п.;
2. Производственных аварий, например взрывов, пожаров, проникновения воды из соседних (чужих) помещений, падения летающих объектов либо их обломков и т. д.
3. Кражи со взломом, хищения путем грабежа и разбойного нападения: умышленных действий третьих лиц и т. д.

      В правилах может быть пункт о том, что по дополнительному соглашению сторон к причинам, обусловливающим  страховые случаи, могут быть отнесены иные непредвиденные события, отсутствующие  в правилах.

      Если  суммировать весь перечень страховых случаев и причин, их вызывающих, включенных в правила страхования имущества, то получим объем потенциальной страховой ответственности страховщика, который он готов взять на себя на основе данных конкретных правил. Если суммируем страховые случаи и причины, которые их могут породить, включенные в договор страхования, то получим реальный объем страховой ответственности страховщика перед конкретным страхователем.

      Оговорки, исключения. С их помощью страховщики  перечисляют те причины страховых случаев, которые они принимают с ограничениями или не принимают на страхование и не включают в объем страховой ответственности, например, все форс-мажорные события – военные действия, гражданские волнения, забастовки, мятежи, реквизиции и конфискации имущества, введение чрезвычайного или особого положения по распоряжению военных или гражданских властей, природные катастрофы.

      Страховщики исключают из объема страховой ответственности  также причины (события, обстоятельства), которые не являются случайными, вероятными, например повреждение или утрата основных производственных фондов страхователя по причине:

   - умышленных действий или грубой  неосторожности страхователя либо  лица, в  пользу которого заключен  договор страхования; 

   - естественных изменений при хранении или производственном использовании основных средств - самовозгорания, коррозии, гниения, брожения;

   - обвала застрахованных строений, если он вызван причиной, записанной  в договоре страхования. 

      Все исключения из объема страховой ответственности – это исключения из ассортимента услуг по страховой защите, которые не оплачиваются страховщиком в соответствии с условиями договора страхования.

2. Страховая стоимость и страховая  сумма при страховании  имущества юридических  лиц

 

      «При  страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.