Сострахование и перестрахование

Для выравнивания страховых  сумм принятых на страхование рисков и тем самым сбалансирования  страхового портфеля, при­ведения потенциальной  ответственности по совокупной страховой  сумме в соответствие с финансовыми  возможностями стра­ховщика и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и их рентабельности, получения взаимного участия в рисках, принятых на страхование другими страховщиками, существует институт перестрахования.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование  риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров  страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых  операций.

 

Перестрахованием достигается  не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных  страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым  бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми  участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его  полностью или частично в перестрахование  другому стра­ховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестра­ховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

Перестрахование является настолько  специфической областью отношений  по поводу страхования, что выработало свою терминологию. Наиболее распространенными  терминами, применяемыми в перестраховании, являются следующие:

Перестрахователь — страховщик, принявший на страхование риски и передавший часть этих рисков вместе с частью страховой премии по этим рискам другому страховщику. Взамен он получил обязательство возмещения части расходов, вызванных наступившими по этим рискам страховым случаям. Перестрахователя называют также передающей компанией или цедентом. Перестраховщиком называют страховщика, принявшего в перестрахование риски. Перестраховщика называют также цессионарием или цессионером, а процесс передачи рисков в перестрахование — цессией (англ. cession). Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому страховщику (перестраховщику), который, в свою очередь, может передать его следующему страховщику (перестраховщику). Эта операция третичного и последующих размещений рисков получила название ретроцессия (англ. retrocession), а страховщик, принявший риски в порядке последующих за цессией размещения рисков получил название ретроцессионария или ретроцессионера. Перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцедентом.

Как правило, страховые общества не имеют возможности создать  сбалансированный портфель рисков и  полностью изолированных друг от друга объектов страхования, так  как либо количество объектов страхования  небольшое, либо условиями страхования  покрываются различного рода опасности, которым застрахованные объекты  могут подвергаться одновременно при  наступлении стихийных бедствий, катастроф (наводнений, ураганов, землетрясений, пожаров и т.д.) . Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и сбалансирования страхового портфеля, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховщика и существует перестрахование. При перестраховании страховщик передает часть ответственности по заключаемым договорам на согласованных условиях другим страховщикам с учетом своих финансовых возможностей. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии.

Страховщики обязаны соблюдать  нормативные соотношения между  активами и принятыми ими страховыми обязательствами для обеспечения  своей платежеспособности. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются  Федеральной службой страхового надзора. Страховщики, принявшие обязательства  в объемах, превышающих возможности  их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств за счет собственных средств и страховых  резервов . При этом должно соблюдаться следующее условие:

 

S= (A- Y) • 5%: 100%,

где S — сумма, на которую  страховщик имеет право заключать  договоры по данному виду страхования;

А — величина активов  страховщика;

Y — размер уплаченного  уставного капитала;

5% — нормативное процентное  отношение поступивших страховых  взносов к уплаченному уставному  капиталу по данному виду страхования.

Если данное условие не соблюдается, страховщик обязан передать в перестрахование часть риска.

В настоящее время происходит постоянный рост страховых сумм по большому количеству объектов страхования, связанный со стремительным развитием  промышленности, разработкой новых  технологий и систем (увеличение стоимости  авиации, судоходства, развитие дорогостоящего космического страхования, страхование  компьютерных систем и т.п.), хотя при  этом в России доля страховых премий в расчете на население значительно  ниже, чем за рубежом.

Ни одна страховая компания не может принять на страхование  подобные риски, не имея твердого перестраховочного  обеспечения сверх сумм, которые  она может держать на своей  ответственности. Во многих случаях  емкость отдельных страховых  рынков оказывается недостаточной  для того, чтобы обеспечить страхование  в полной сумме, риск через каналы перестрахования передается на другие страховые рынки, в том числе  в зарубежные страны, с целью достижения необходимого перераспределения потенциального ущерба между страховщиками.

Перестрахование — значительно  более однородный вид бизнеса, и  сравнение объемных показателей  перестраховщиков более корректно. Показатели убыточности перестраховочных компаний зачастую ниже, чем уровень выплат прямых страховщиков.

Основные задачи при организации  перестрахования — выработка  подхода к перестрахованию, подготовка и анализ материалов для перестраховочного  предложения, оформление договора, проведение и контроль за организационной работой .

Существует большое количество разнообразных форм и методов  перестрахования.

По форме способа передачи риска различают факультативное и облигаторное перестрахование.

По способу распределения  риска между цедентом и цессионарием различают:

- Пропорциональное перестрахование  с двумя основными разновидностями:  квотное (англ. quota share reinsurance) и эксцедентное (англ. surplus reinsurance).

-Непропорциональное перестрахование с двумя основными разновидностями: на базе эксцедента убытка (англ. excess of loss) и на базе эксцедента убыточности (англ. stop loss).

 

 

 

 

 

 

3.Сострахование и перестрахование.

Перестрахование – страхование  одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Страховщик, заключивший  с перестраховщиком соответствующий  договор, остается ответственным перед  страхователем в полном объеме ( ст. 13 Закона «Об организации страхового дела в РФ»). По международной страховой  терминологии перестрахователь именуется  цедентом, а перестраховщик – цессионарием или цессионером. Процесс передачи риска в перестрахование называется цессией. При третичном размещении (передаче) риска цессионер именуется ретроцедентом , а процесс передачи – ретроцессией. Перестраховщик, принимающий третичное размещение риска, называется ретроцессионарием или ретроцессионером. Основное отличие перестрахования от сострахования состоит в том, что, во- первых, стороной по договору перестрахования наряду с перестраховщиком может быть только прямой страховщик(цедент), но никак не страхователь. Между страховщиком и страхователем никогда не возникает прямых правоотношений. Во- вторых, сострахование представляет собой простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя ответственность по нему в определенных долях. В случае перестрахования риск распределятся совершенно иным образом, отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами.

Основа сострахования обычно – взаимность, тогда как перестрахование осуществляется на профессиональной основе. Это означает, что перестраховочная защита в виде цессии предоставляется профессиональными страховщиками, которые задекларировали перестрахование своим основным видом деятельности. Иными словами, сострахование – простое деление риска между несколькими страховыми компаниями, принимающими на себя в определенных долях ответственность по нему. В случае с перестрахованием риск распределяется совершенно иным образом, существенно отличающимся от деления ответственности между равнозначными с точки зрения осуществляемой деятельности партнерами. Большая или меньшая доля ответственности при перестраховании поступает в иную систему распределения. Кроме всего прочего, она и регулируется особым образом, в то время как на сострахование распространяется действие страхового законодательства.

Страховой бизнес создан для  уменьшения рисков экономической деятельности, но он сам по себе является весьма рискованным  видом предпринимательства. Поэтому  возникает необходимость страховать самого страхователя. Для этого система  первичного страхования дополняется  системами сострахования и перестрахования.

Первичное страхование –  это предоставление страховой защиты клиентам из других отраслей (физическим и юридическим лицам). Большинство  страховых компаний занимается именно первичным страхованием.

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Перестрахование — это  передача риска от страховщика другому. Оно используется в случае, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика. Перестраховываться могут отдельные договоры страхования или части страхового портфеля по видам страхования. Передача риска на перестрахование сопровождается передачей соответствующей части страховой премии. Важная особенность перестрахования состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком.

Важная особенность перестрахования  состоит в том, что, несмотря на факт перестрахования риска всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком. Отношения перестрахования оформляются перестраховочным договором. В качестве перестраховщика могут выступать другие страховые организации, занимающиеся первичным страхованием, или специализированные перестраховочные организации. Как правило, каждая страховая организация одновременно передает и принимает договоры на перестрахование. Перестрахование существенно увеличивает возможности страховых организаций в принятии на страхование крупных рисков. Рынок перестрахования интернационален по своей природе; практически все крупные российские страховщики перестраховывают свои риски за рубежом, преодолевая, таким образом, ограниченные финансовые возможности внутреннего страхового рынка.

Сострахование – это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками. При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность перед страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой суммы.

Управление делами по данному  страховому полису передается, как  правило, ведущему страховщику (лидеру страхования), который несет большую  долю ответственности и уполномочен  от имени всех участвующих в нем  коллег принимать заявление страхователя и получать страховую премию. Но представительские полномочия, которыми пользуется ведущий страховщик, не меняют, однако, того положения, что между каждым страховщиком, подписавшим страховой полис, и страхователем в силу такого страхового полиса действуют соответствующие гражданские правоотношения. Сострахование иногда порождает так называемое двойное страхование, запрещаемое законодательством в отраслях страхования ущерба.

   

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

 

1. ФЗ от 18.07.2011 №236 «Об организации страхового дела в РФ»

2. Налоговый кодекс РФ

3. Гражданский кодекс РФ

4. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова /Страхование: учебник для студентов вузов/ под ред. - М. : ЮНИТИ, 2008. - 511 c.

5. Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков /Страхование– 2008.

6. Логвинова И. Л. /Взаимное страхование как метод создания страховых продуктов в российской экономике/— М.: Анкил, 2010.

7.  А.А. Гвозденко. “Основы страхования”, М., “Финансы и статистика”, 2007.

8. А.И. Худяков /Теория страхования/– Статут, 2010.