Шпаргалка по "Страхованию"

1.       История страхования. Возникновение страхования в России.

Страхование –способ компенсации возможных будущих ущербов. Страхование появилось в 962 году до н.э. на острове Родос. В 1347 году появился первый страховой полис на перевозку груза из Генуе на Майорку. В 1666 году в связи с Великим Лондонским пожаром появились общества по страхованию от огня (пожарные кассы).

Первоначально страхование было взаимным, т.е. использовалось только для покрытия убытков, а не для извлечения прибыли.

В дальнейшем страхование стало коммерческой деятельностью, приносящей доход за счет инвестирования временно свободных денежных средств. Страхование стало универсальным и появилось много видов страхования: страхование жизни, транспорта, финансовых рисков. В дореволюционной России работали страховые компании («Русский Ллойд», «Россия», «Жизнь», первое российское огневое общество «Надежда», «Саламандра»).

Павел Первый и Екатерина Вторая способствовали развитию страхования в России. В 1917 году была уничтожена частная собственность, поэтому потребность в страховании снизилась. Страхование было монополизировано государством. В 1985 году с появлением частной собственности, частных компаний, кооперативов появилась потребность в страховании, появились страховые компании («Аско»). Сейчас страховых компаний насчитывается 857.

2.       Экономическая сущность и функции страхования.

Страхование-это экономические отношения, возникающие в связи с образованием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других ЧС, сопровождающихся ущербом.

Страхование-это денежные отношения, которые являются элементом единой системы денежных отношений, и реализуется наряду с такими категориями, как финансы, кредит, цена.

Функции на микроуровне:

1)       Рисковая – страхователь перекладывает на страховщика финансовые последствия определенных рисков, уплачивая ему страховую премию.

2)       Накопительная – позволяет клиентам накапливать средства к определенному периоду времени через договор страхования

3)       Превентивная – после заключения договора страхования, страховщик может проводить мероприятия по снижению риска на застрахованном объекте

4)       Контрольная – наблюдение за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.

Функции на макроуровне:

1)       Обеспечение непрерывности общ. воспроизводства – страхование создает финансовые условия для быстрого восстановления и возобновления деятельности предприятий, пострадавших в результате наступления застрахованных событий.

2)       Освобождение государства от дополнительных расходов

3)       Стимулирование научно-технического прогресса – страховщики обращают внимание своих клиентов на существующие риски, стимулируя их устранение; страховщики, осуществляя предупредительные мероприятия, повышают общую степень безопасности общества.

4)       Защита интересов пострадавших лиц в системе отношений гражданской ответственности – пострадавшее лицо получает выплату от страховой компании, т.е. не требуется обращаться в суд.

5)       Концентрация инвестиционных ресурсов для народного хозяйства – страховые резервы инвестируются в государственные ЦБ, акции предприятий и финансовых компаний, в банки, в недвижимость. Таким образом, страховые компании финансируют промышленность, жилищное строительство и государство, т.е. способствуют развитию экономики.

5. Дайте определение термину «страховой тариф». Факторы, влияющие на тариф в разных видах.

Страховой тариф (Т) или цена страхования, определяемая в абсолют­ном денежном выражении или в процентах от страховой суммы; отражает ве­роятность наступления страхового события.

Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве – ставки дифференцирован­ные по отраслям и предприятиям в зависимости от условий труда и уровня производственного травматизма (от 0,2 до 10,7% к фонду оплаты труда)

Добровольное страхование от несчастных случаев- размер тарифа зави­сит от пола, возраста, профессии застрахованного, а также от способа выплаты обеспечения в случае травмы.

Для расчёта ставок в страховании жизни используются данные о смертности и продолжительности жизни населения по таблицам смертности, а также норма доходности по инвестированию поступивших страховых нетто-взносов, которые используются страховщиком в качестве инвестиционных ресурсов.

В медицинском страховании зависит от вероятности госпитализации по программе, количество посещений врача, частота предоставления дорогостоящих медицинских процедур, продолжительность пребывания в стационаре.

В имущественном страховании надежность, долговечность, огнестойкость, мореходность, материал, наличие источников опасности, вероятность кражи, угона и т.д.

Страхование ответственности.

ОСАГО- город или область преимущественного использования транспортного средства;

вид транспортного средства;мощность транспортного средства;количество водителей, допущенных к управлению транспортным средством;возраст и стаж вождения всех водителей;были ли страховые выплаты по предыдущим полисам ОСАГО.

Страх. профес-й ответственности-стаж,были ли претензии,квалификация,условия получения выплат.

Страх. ответственности предприятий- тариф рассчитывается индивидуально для каждого предприятия в зависимости от объема производства, характеристик производственных фондов, объема опасных веществ, находящихся на объекте, сложившегося уровня аварийности, географического местоположения и иных факторов, влияющих на вероятность наступления и размер потенциального ущерба от страхового случая, произошедшего в результате аварии на опасном производственном объекте.

6.Страхование ответственности. Виды договоров.

Страхование ответственности является отраслью страхования, где объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности, либо имуществу физ. и юр.лица. Пользу от страхования получают 2 стороны: страхователь (виновник) и пострадавшее лицо (кто получает выплату). Виновник избавляет себя от обязанности компенсировать ущерб.  Поскольку неизвестен заранее ущерб и не известен его характер, страховая сумма определяется по согласованию сторон. Ответственность бывает гражданская, административная и уголовная. Застраховать можно только гражданскую ответственность.

Виды страхования ответственности:

1.        Автогражданская ответственность

2.        Страхование профессиональной деятельности

3.        Страхование ответственности предприятий-источников повышенной опасности

4.        Страхование экологической ответственности

5.        Страхование ответственности за качество выпускаемой продукции (претензии по качеству от потребителей)

6.        Ответственность страхования за неисполнение обязательств по договору

Страхование ответственности может осуществляться как в обязательной, так и в добровольной форме. Обязательные виды страхования –страхование гражданской ответственности предприятий-источников повышенной опасности (которые используют в своей деятельности хим.вещества, взрывающиеся вещества, двигающиеся и шагающие механизмы, атомную энергию, энергию высокого напряжения); страхование профессиональной ответственности нотариусов, оценщиков, страховых брокеров, аудиторов: страхование автогражданской ответственности ОСАГО.

Особенностью страхования ответственности является порядок определения в договоре страховой суммы (лимита ответственности). При страховании ответственности стороны устанавливают в договоре предельную сумму возмещения – лимит, принимаемый на себя страховщиком ответственности страхователя, которая может возникнуть при причинении вреда третьим лицам. Страховое возмещение по договору ответственности не должно превышать страховую сумму.

Размер тарифа зависит от опыта работы (стаж), есть ли в истории претензии к нему, квалификация. Условия получения выплаты: неоспоримые доказательства причинения вреда, вступление в законную силу решение суда о причинении вреда.

10.                       Основные понятия и термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Страховой случай - это фактически наступившее страховое событие, влекущее обязанность страховщика произвести выплату страхователю из средств страхового фонда. Оно должно обладать признаками случайности и ве­роятности наступления, т.е. не должно быть преднамеренным. До осуществления выплаты страховщик определяет факт, причину и виновника страхового случая. Срок выплаты определяется со дня предоставления страхователем страховщику всех необходимых документов, которые указаны в договоре страхования.

Страховой ущерб (У) — стоимость уничтоженного или утраченная стои­мость частично поврежденного имущества, определенная исходя из страховой стоимости.

Выплата (В) - подлежащая выплате страхователю часть или полная сум­ма ущерба. В личном страховании средства, выплачиваемые страховщиком, называются страховым обеспечением.

Франшиза (Фр) - это часть ущерба, которая не будет оплачиваться стра­ховщиком. Появление в договоре франшизы дает возможность снизить стои­мость договора, так как при этом небольшие убытки до размера франшизы по­крываются самим страхователем. Франшиза может быть установлена в абсо­лютных величинах (например, 1000 руб.) или виде специальной оговорки «свободно от х процентов» (где х - 1,2,3,4,....процентов от страховой суммы). Возможна также франшиза, выраженная в процентах к ущербу. Франшиза бывает:.

Безусловная — всегда вычитается из суммы ущерба.

Условная - до размера франшизы ущерб не оплачивается, ущерб, пре­вышающий франшизу оплачивается в полном объеме.

Франшиза, носящая временной характер - часть времени исключается из ответственности страховщика (например, выплата по травме произво­дится начиная с шестого дня нетрудоспособности).

11.                  Законодательные документы по страхованию РФ. Основное содержание.

Правовое регулирование страховой деятельности основывается на общем и специальном законодательстве. Государственное право регламентирует правовую форму органа страхового надзора, определяет его место и функции в системе федеральных органов гос. исполнительной власти. К источникам относятся: Конституция, ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», Постановления Правительства, Указы Президента РФ.

Гражданское право регламентирует порядок заключения и действия договора страхования, порядок создания и ликвидации страховщиков, страховых посредников. Источниками являются: ГК РФ, ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», Закон РФ «О медицинском страховании граждан в РФ», Указ Президента РФ «О государственном обязательном страховании пассажиров».

Административное право является инструментом надзора за страховой деятельностью. Источниками являются: ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни; Правила размещения страховых резервов;

Финансовое право регламентирует отношения между страховыми компаниями, страхователями и государством по поводу определения состава затрат страховых отношений, порядка налогообложения страховщиков и страхователей, формирования и размещения резервов, ведения бух.учета, составления финансовой отчетности. К ним относятся: НК РФ, ФЗ «Об организации страхового дела в РФ», План счетов.

Важнейшим источником правового регулирования страховой деятельности, который охватывает все системы страхового права, является ФЗ «Об организации страхового дела в РФ». Он регулирует отношения между лицами, осуществляющими деятельность в сфере страхования, отношения по осуществлению гос.надзора за деятельностью субъектов страхового дела, а также иные отношения, связанные с организацией страхового дела. В законе даются основные понятия в области страхования, формы его проведения, порядок осуществления гос.надзора за страх.дея-тью, дана классификация лицензируемых видов страхования и определены объекты страхования, участники страховых отношений, условия фин. устойчивости страховщиков.

15. Медицинское страхование обязательное и добровольное.

В РФ мед. страхование осуществляется в форме ОМС и ДМС. 

ОМС -часть соц.страхования,  проводит Фонд ОМС: территориальный ФОМС  и федеральный ФОМС. Основная цель ОМС состоит в сборе и аккумулировании страховых взносов и предоставлении за счет собранных средств медицинской помощи всех граждан в гарантированных размерах. В сферу ОМС включается только мед. обслуживание населения. Возмещение заработка, потерянного за время болезни, осуществляется в рамках гос. соц. страхования. Мед. услуги предоставляют в соответствии с базовой и территориальной программой ОМС. Размеры мед. помощи, утвержденные в территориальных программах, не могут быть ниже показателей базовой программы. Фин.средства ОМС формируются за счет обязательных страховых  взносов, уплачиваемых всеми хозяйствующими субъектами за работающее население по тарифу на выплаты, начисленные в пользу работников, и местными органами власти за неработающее население по подушевому нормативу, который устанавливается исходя из стоимости территориальной программы.  Страховым случаем является любое обращение застрахованного в лечебное учреждение.

ДМС. Те виды медицинского обслуживания, которые не включены в ОМС, оказывают в ДМС. ДМС развивается за счет средств предприятий в связи с тем, что они не облагаются ЕСН. В качестве объекта ДМС указывается риск возникновения затрат на мед. обслуживание застрахованного. Под страховым случаем – обращение застрахованного в мед. учреждение за мед. помощью. Число страховых случаев может быть неограниченным.  Страховое покрытие ДМС определяется: либо твердой суммой, в пределах которой оплачивается объем мед. расходов застрахованного; либо перечень страховых событий, при которых гарантируется оплата мед. услуг; либо перечень медицинских расходов с лимитом ответственности страховщика по каждому виду. Исключения из страхового события: заболевание как результат военных действий, заболевание вследствие преднамеренных действий застрахованного, лечение проводилось методами, признанными «народной медициной», лечение проводилось не в лицензированных учреждениях. ДМС в РФ не является страхованием, это оплата мед.услуг.

16. Международные страховые термины.

Абандон – отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы (случай пропажи без вести имущества или нецелесообразности его ремонта).

Суброгация – закрепленное в договоре страхования право страховщика после выплаты страхователю на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессивного иска к лицу, виновному в ущербе.

Аджастер – специалист, оценивающий размер убытка, устанавливающий его причину и виновника страхового случая.

Сюрвейер – специалист по оценке объекта, принимаемого на страхование.

Аннуитет – договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму.

17. Государственное регулирование страховой деятельности (страховой надзор и контроль).

Создание эффективного механизма гос. регулирования и надзора за страховой деятельностью является одной из основных задач, предусмотренных Концепцией развития страхования в РФ. Процесс регулирования страховых отношений включает в себя: обеспечение нормативно-правовой базы функционирования страховой деятельности; отбор профессиональных участников страхового рынка; контроль за соблюдением выполнения всеми участниками страховых отношений требований законодательства; участие гос-ва в развитии системы страховой защиты имущественных интересов; гос. надзор за страховой деятельностью. Гос. надзор за страховой дея-тью осуществляется на принципах законности, гласности и организационного единства в целях соблюдения страхового законодательства, обеспечения защиты прав и законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и гос-ва, эффективного развития страхового дела. В РФ гос. страх. надзор осуществляется департаментом страхового надзора и его территориальными органами.  Страх. надзор включает в себя: лицензирование дея-ти и ведение единого гос. реестра страховщиков; контроль за соблюдением страхового законодательства, а также за  обеспечением фин.устойчивости и платежеспособности; разработка нормативных и методических документов по страх. дея-ти; обеспечение реализации единой гос. политики в сфере страхового дела. Департамент страхового надзора имеет право производить проверки соблюдения страховщиками страхового законодательства РФ и достоверности предоставляемой ими отчётности, в случае необходимости обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика.

20. Перестрахование. Основные понятия, цели, задачи.

Перестрахование – одно из 4х условий финансовой устойчивости страховщика (остальные – экономически обоснованные страховые тарифы, собственные средства, страховые резервы).

Перестрахование - это передача риска от страховщика другому страховщику (перестраховщику). Используется, когда обязательства по договорам страхования превосходят финансовые возможности первичного страховщика. Перестраховываться могут отдельные договора страхо­вания или части страхового портфеля по видам страхования. Сопровождается передачей части страховой премии.

Особенность перестрахования - всю ответственность перед страхователем по страхуемому риску полностью несет первичный страховщик. Перестраховочная организация я участвует в погашении своей части ущерба зачастую уже после того, как он компенсирован первичным страховщиком. Перестрахование увеличивает возможности страховых организаций в принятии на страхование крупных рисков. Практически все крупные российские страховщики перестраховывают свои рис­ки за рубежом.

Пассивное перестрахование – часть принятого риска передается другим, активное – принятие риска.

Депо премии – часть перестраховочной комиссии, временно удерживаемая перестрахователем в целях повышения финансовой устойчивости в случае страховой выплаты. На депо премии начисляются %.

Татъема, т.е. комиссия с прибыли, является вознаграждением страховщика за хорошую андеррайтерскую политику. Татьема служит для уменьшения расходов цедента и увеличения его нетто-прибыли. (в пропорциональном страховании)

2 вида договоров перестрахования: пропорциональные; непропорциональные (применяется, когда вся ответственность передается другим перестраховщикам).,

Существует 3 формы перестрахования:

Факультативная (дает возможность перестраховщику еще до принятия обязательств по договору внимательно рассмотреть тот или иной индивидуальный или кон­кретный риск, ответственность по которому он собирается взять на себя).

Облигаторная (Предполагаю­щая что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждо­му отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхова­ния, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестра-ховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия).

Смешанная.

23. Страхование жизни от несчастного случая. Способы выплат.

Несчастный случай - внезапное, непредви­денное, внешнее воздействие на организм человека, следствием которого явля­ется временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застра­хованного.

Объект страхования - имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Традиционные страховые события: травмы и иные телес­ные повреждения, ожоги, отравления, переохлаждение и обморожение; инва­лидность и смерть застрахованного. Исключаются из страхового покрытия: суицид; травмы в результате про­тивоправных действий; несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения; военные действия и др.

Страхование от несчастных случаев проводится в обязательной и добро­вольной формах.

Обязательное страхование осуществляется по трем направлениям:

1.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве. Осуществление страхования возложено на ФСС. Введено ФЗ «Об обязательном соц. страх. от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний». Все предприятия уплачивают взносы, от 0,2 до 10,7% к ФОТ. Закон предусматривает следующие страховое обеспечения:

• пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка;

• единовременную выплату (в результате смерти 60 МРОТ);

• ежемесячные выплаты застрахованному в случае инвалидности;

• оплата дополнительных медицинских расходов.

2. Обязательное страхование государственных служащих (военных, сотрудники МВД, налоговых инспекций, налоговой полиции, спасатели, работники суда и прокуратуры, космонавты).

3.Обязательное страхование пассажиров относится к гражданам, перево­зимым воздушным, железнодорожным и автотранспортами по междугородним и туристическим маршрутам. Обязанность по оплате взноса ложится на страхователя - пассажира при покупке проездного билета. Максимальная сумма -120МРОТ.

Добровольная форма.

Страховая сумма определяется по соглашению страховщика и страхователя (не имеет ограничений). Срок действия договора обычно составляет 1 год или несколько лет.

Тариф составляет от 1 до 3% от страховой суммы. Размер тарифа зави­сит от пола, возраста, профессии застрахованного, а также от способа выплаты:

1.                    используется таблица стоимости жизни. Согласно таблице, любая травма составляет опр. % от стоимости жизни. Перелом пальца - 5% от стоимости жизни;

2.                    начисляется определенный договором % от страховой суммы за 1 день нетрудоспособности (от 0,2 до 2%). Чем выше %, тем выше будет тариф;

3.                    фиксированная сумма за 1 день нетрудоспособности. Размер этой суммы зависит от страховой суммы по договору.

Чаще всего используется 2ой способ выплаты.

В случае инвалидности или смерти застрахованного размер обеспечения определяется:

• третья группа ~ 50% от страховой суммы;

• вторая группа ~ 70-80% от страховой суммы;

• первая группа или смерть ~ 100%.

26. Мед страх выезжающих за рубеж.

Граждане выезжающие за рубеж могут столкнуться с необходимостью получения мед. помощи. В связи с тем, что он не является гражданином в стране пребывания, ему необходимо оплачивать данные услуги. При наличии полиса. Услуги оплачивает страх компания.Определение ст-ти полиса: Тариф устанавливается в фиксированной ∑ за каждый день пребывания. (Р=фиксированная ∑*кол-во дней). Ст-ть 1 дня будет зависеть 1.от того куда едет чел.(3 группы стран: мед услуги не дорогие: Россия, Чехия, Китай; ср.ст-ть: Страны Евросоюза; высокая: США, Япония, Канада). 2. От типа полиса: А – эконом класс: экстренная помощь, мед транспортировка, репатриация тела; В – А+ экстренная стоматология; С – В + возврат детей на Родину, визит родственников к тяжелобольному, помощь адвоката.3.Цель поездки. Данное страх может быть 2-х типов:1)когда услуги оплачивает сервисная компания 2) когда полис компенсационный, турист оплачивает услуги и получает крмпенсацию по возвращению домой.

27. Страх имущества предприятий. Основные и дополнительные риски.

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию: 1) здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строитель­ства,  транспортные  средства, оборудование, товарно-материальные ценности, имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для ремонта, перевозки,  с/х животные, урожай с/х культур. Имущество может быть застраховано: 1) по остаточной ст-ти, т.е. с учетом износа (основные фонды)2) по рыночной ст-ти (оборотные фонды),(оценивает сюрвеер). Возможно страх.объектов незаверш. стоительства. Страх ∑ определяется исходя из фактически произведенных затрат на момент страхования. По строит-ву применяется более короткий срок страхования (квартал), т.к. страх ∑ возрастает. Платеж по страхованию имущества предприятия относится на затраты орг. без ограничений по НК. В течении страхового года V ОС на предприятии меняется, в связи с этим возникает проблема с определением страх ∑. Определение страх ∑: 1) по мах остатку – применяется для небольших запасов и небольших колебаний.2) по среднему остатку – применяется при больших запасах  и больших колебаниях. 3) по первому риску – большие запасы расположены далеко друг от друга. Стах ∑  = мах возможному убытку. Страх премия не рассчитывается, а назначается (flat). Существуют основные риски: стихийные бедствия, пожар, кража, повреждение водой. Специфические:взрыв котлов и аппаратов, бой стекол и витрин. Доп. к основным: компенсация убытков, связ с простоем после страх случая. Так же предусмотрена компенсация недополученной предприятием прибыли за период 7-10 дней после наступления страх случая.

28. Показатели для оценки финансовой устойчивости страховой компании.

1.Для определения степени вероят­ности дефицитности средств используется коэффициент профессора Коньшина:

где К - коэффициент профессора Коньшина; Т - средняя тарифная ставка по страховому портфелю; п - количество застрахованных объектов. Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость стра­ховщика.

2.Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:

где ∑Д— сумма доходов за тарифный период, руб.; ∑ЗФ— сумма средств в запасных фондах, руб.; ∑Р— сумма расходов за тарифный период, руб.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем боль­ше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.

3.рентабельность страховых операций, которая выражается отношением балансовой прибыли к доходной части:

В силу непроизводственного характера деятельности, так как доход у них не создается, а прибыль формируется за счет перераспределения средств страхователей, то более корректно необходимо определять рентабельность страховых операций как показатель уровня доходности:

где Д - доходность; ∑БП - сумма балансовой прибыли за год, pyб.; ∑CB— совокупная сумма страховых взносов за год.

31. Страхование грузов.

Договор страхования грузов имеет широкое покрытие. Данный договор покрывает кроме стоимости груза затраты на его перевозку (фрахт), а также ожидаемую прибыль от его реализации (нормы прибыли – 20 % от стоимости груза). Также могут покрываться расходы по предотвращению и уменьшению ущерба, затраты на перегрузку, передвижения груза после страхового случая, убытки по общей аварии.

Общая авария – страховой случай, когда существует общая опасность для транспортного средства и груза.

Для спасения транспортного средства может потребоваться пожертвовать грузом, и поэтому стоимость ущерба делят между владельцем груза, транспортного средства и между их страховщиками.

Частная авария – когда затрагивают интересы одного участника перевозки.

Тариф по страхованию груза определяется в основном с учетом 4-х факторов: Тгр.=Т1+Т2+Т3+Т4, Т1- тариф, который зависит от рода, типа перевозимого груза, Т2- вид транспорта, перевозящего груз, Т3- тариф, который зависит от дальности перевозки и наличия перевалов, перегрузов, Т4- учитывается наличие сопровождения или охраны.

В страховании грузов и морских судов используется опыт института лондонских страховщиков, т.е. применяются стандартные условия страхования. Для грузов используют: 1.«с ответственностью за все риски». Покрывает убытки или повреждения по любой причине, имеет исключения. 2.«с ответственностью за частную аварию». В данном виде страхования конкретно указаны событию, по которым возмещаются убытки. 3.без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения. Возмещаются убытки только от полной гибели груза.

Исключениями по всем стандартным условиям: воздействие атомного взрыва, радиации, военные действия и их последствия, пиратские действия, террористические акты, конфискация или арест груза по требованию властей.

32. Инвестиционная деятельность страховщиков.

Для обеспечения исполнения обязательств по страхованию, перестрахованию страховщики в порядке, установленном нормативным правовым актом органа страхового надзора, формируют страховые резервы. Средства страховых резервов используются исключительно для осуществления страховых выплат.

В целях обеспечения финансовой устойчивости, платежеспособности страховые организации должны инвестировать (размещать) страховые резервы на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности. 1.Диверсификация. Должно быть много направлений вложения средств (распределение риска). 2.Возвратность. Обязательная возможность возврата вложенных средств. 3.Ликвидность. Возможность быстрой реализации имеющихся активов по номинальной стоимости. 4.Прибыльность - обязательное получение дохода от инвестирования средств.

Под размещением страховых резервов в Правилах понимаются активы, принимаемые в покрытие страховых резервов. Сроки размещения страховых резервов должны быть приближены к срокам несения страховщиком обязательств по договорам страхования.

Правила предусматривают около 20 видов активов: различные ценные бумаги, вклады в банки, активы, связанные с недвижимостью, активы, связанные с операциями перестрахования, валюта на счетах и др.

Общая стоимость активов, принимаемых в покрытие, должна быть не менее суммарной величины страховых резервов. Часть средств резервов около 3 % должна оставаться на счетах для осуществления текущих выплат.

Инвестиционная деятельность дает возможность страховым компаниям получать прибыль без удорожания страховых услуг. Доход от инвестиций может использоваться для дотаций по убыточным видам страхования.

35. Страховая статистика. Основные показатели.

Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы: первая отражает процесс формирования страхового фонда, вторая — его использование.

   Статистика с помощью массового наблюдения, которое велось за фактами и обстоятельствами наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для установления статистической вероятности существования риска. Анализ полученного массива информации показывает закономерность наступления страхового случая и служит целям научного предвидения будущего размера ущерба. Чем больше число объектов наблюдения, тем более достоверную основу для оценки будущего развития событий представляет установленная вероятность.

   В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей:

• число объектов страхования — п,

• число страховых событий — е,

• число пострадавших объектов в результате страховых событий— т,

• сумма собранных страховых платежей — ∑P,

• сумма выплаченного страхового возмещения — ∑Q,

• страховая сумма для любого объекта страхования — ∑Sn

• страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности - ∑Sm

Рассмотрим расчетные показатели страховой статистики.

   Частота страховых событий. Она равна соотношению между числом страховых событий и числом застрахованных объектов е/п, т. е. частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Указанное соотношение может быть представлено и количественно как величина меньше 1. Это означает, что одно страховое событие может повлечь за собой несколько страховых случаев. Отсюда следует терминологическое различие между понятиями "страховой случай" и "страховое событие". Страховым событием может быть град, эпизоотия и т.п., охватившие своим вредоносным воздействием многочисленные объекты страхования (случаи).

   Опустошительность страхового события (коэффициент кумуляции риска) представляет собой отношение числа пострадавших объектов страхования к числу страховых событий, т/е; коэффициент кумуляции риска показывает, сколько страховых случаев произойдет (наступит). Минимальный коэффициент кумуляции равен 1.

   Коэффициент (степень) убыточности (ущербности) выражает соотношение между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой суммой всех пострадавших объектов страхования, т. е. ∑Q/∑Sm. Данный показатель меньше или равен 1.

   Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования — отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования, т. e.

∑Sn /n

   Средняя страховая сумма на один пострадавший объект равна страховой сумме всех пострадавших объектов, разделенной на число этих объектов, т. е. (∑Sm)/m.

   Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) равна сумме выплаченного страхового возмещения, разделенной на страховую сумму всех объектов страхования, т. е. ∑Q/∑Sn. Показателем величины риска является число меньше 1.

   Норма убыточности — это соотношение суммы выплаченного страхового возмещения, выраженной в процентах, к сумме собранных страховых платежей, т. е. ∑Q /∑P Х 100. Полученный показатель может быть меньше, больше или равен 1.

   Частота ущерба исчисляется как произведение частоты страховых случаев и опустошительности, т. е.: m/n. Данный показатель выражает частоту наступления страхового случая. Частота ущерба всегда меньше единицы.

   Тяжесть ущерба. При проведении некоторых видов страхования возможно наступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества. Такой ущерб принято называть полным ущербом. Однако в большинстве видов имущественного страхования ущерб может быть меньше действительной стоимости имущества, которое в результате страхового случая не уничтожено, а только повреждено. Такой ущерб принято называть частичным ущербом. Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы.

   С помощью страховой статистики изучаются частота ущерба и убыточность страховой суммы по всем видам имущественного страхования, по каждой рисковой группе.

39. Страхование ответственности предприятий– источников повышенной опасности.

Предприятия, которые используют в своей деятельности источники опасности: химические вещества, взрывоопасные вещества, двигающиеся, шагающие механизмы, энергию высокого напряжения.

Страхование ответственности в соответствии с законом: «О промышленной безопасности опасных производственных объектов».

Объект страхования – имущественные интересы предприятия-страхователя, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом предприятием-страхователем опасном производственном объекте.

Минимальный размер страховой суммы устанавливается в соответствии с Законом в зависимости от типа опасного производственного объекта.

Размер страховой суммы, а также лимит ответственности по возмещению отдельного вида вреда (жизни, здоровью, имуществу, окружающей природной среде) может превышать минимальный размер страховой суммы, установленный для данного типа опасного производственного объекта.

Страховой случай - нанесение ущерба жизни, здоровью или имуществу третьих лиц или окружающей природной среде в результате аварии, происшедшей на эксплуатируемом предприятием опасном производственном объекте, и подтвержденное соответствующим решением суда.

При наступлении страхового случая страховое возмещение включает в себя:

•ущерб, причиненный уничтожением или повреждением имущества потерпевшего;

•возмещение причиненного вреда жизни и здоровью;

•возмещение причиненного вреда окружающей природной среде (загрязнение земли, её недр, поверхностных и подземных вод);

•расходы, произведенные в целях уменьшения убытков, расходы по ликвидации последствий аварии.

40. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховщиков.

Определены законодательством.

1.Экономически обоснованные тарифы (не назначаются, а рассчитываются) 2. экономически обоснованные собственные средства, которые состоят из уставного, резервного, добавочного капитала и нераспределенной прибыли. 3. сформированные страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования и перестрахования. 4. перестрахование.

41. Гарантии платежеспособности страховщиков.

Платежеспособность страховщика - способность страховой компании своевременно и полностью выполнить свои платежные обязательства, вытекающие из заключенных договоров страхования или в силу закона.

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами страховщика и принятыми им страховыми обязательствами.

Страховщики, принявшие на себя обязательства по договорам страхования в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны в установленном порядке застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

1. Гражданин заключил договор страхования жизни (S) на 100000 руб. с временной франшизой: выплата за травмы производится, начиная с 7 дня лечения. Тариф по договору (T) 1,5%. Застрахованный сломал руку и ему наложен гипс на 30 дней.

Определите стоимость договора страхования (Р) и размер подлежащего выплате обеспечения (В), если по условиям договора за 1 день нетрудоспособности начисляется 0,5% от страховой суммы.

Решение:

1) Определим платеж  Р = S*T = 100000 руб.*0,015 = 1500 руб.

2) Определим размер обеспечения В = (30 дней -6 дней)*100000 руб.*0,005 = 12000 руб.

2. Определить страховой платеж по договору страхования от несчастного случая врача скорой помощи (тарифная ставка 2,5%). Страховая сумма 100 тыс. руб. Срок договора 6 мес.

Решение:

При краткосрочном страховании (на срок до 1 года) страховщики обычно применяют прогрессивный порядок определения страховой премии (см.тема 2). При сроке страхования  6 месяцев обычно взимается 70% годового платежа.

Р = S*T*0,7 = 100000*0,025*0,7 = 1750 руб.

3.Гражданин, заключивший договор медицинского страхования на время своей зарубежной поездки (на 40 дней) досрочно (через 25 дней) вернулся в Россию, о чем в соответствии с условиями договора своевременно известил страховую компанию.

Определите часть страховой премии, подлежащую возврату страхователю, если расходы страховщика составили 20% от страховой премии ( Р=50 у.е.).

Решение:

1.Расходы на ведение дела (нагрузка) составит:

                50у.е.*0,2=10у.е.

2.Нетто-премия равна:

                50у.е.-10у.е.=40у.е.

3.Страховщик за 25 дней действия договора должен удержать:

                40у.е.:40дней*25дней=25у.е.

4.Незаработанная премия страховщика, подлежащая возврату:

                 40у.е.-25у.е.=15у.е.

4. Взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха с учётом износа 100 млн. д.е. На момент взрыва в цехе находилось продукции на 20 млн.д.е. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат составляла 1 млн. д.е., сумма от сдачи металлолома – 2 млн. д.е. Цех не работал месяц. Потери прибыли за этот период составили 150 млн. д.е. Затраты на восстановление цеха – 125 млн. руб.

Определить сумму прямого убытка, косвенного убытка, общую сумму убытка.

Решение:

Сумма прямого убытка = 100 + 20 + 1 – 2 = 119 млн. д.е.

Сумма косвенного убытка = 150 + 125 = 275 млн. д.е.

Общая сумма убытка = 119 + 275 = 394 млн. д.е.

5. Во время пожара повреждён станок стоимостью 3600 у.е., износ на день страхового случая был равен 25%. Срок эксплуатации 2,5 года. После пожара осталось пригодных деталей на сумму 500 у.е. (О)

Рассчитать сумму ущерба (У) и сумму страхового возмещения (В) при условии, что станок застрахован на действительную стоимость.

             Решение:

        1.Стоимость станка на момент страхования: СС=3600-3600*0,25=2700у.е.

     У = 3600 – 3600*0,25 - 500 = 2200 д.е.

     В = У = 2200 д.е. (т.к. страхование по действительной стоимости)

10. Турагент РФ предлагает согласно контракту о сотрудничестве в области туризма с турецкой фирмой реализовать индивидуальные и групповые туры в городах Турции на сумму 500 млн. д.е. с возможностью получения прибыли 50 млн. д.е. (рентабельность 10%). Турфирма решила застраховать туристический риск с ответственностью за неполучение планируемой прибыли в разнице 70%. Из-за непредвиденных обстоятельств фактическая реализация путёвок составила 300 млн. д.е. и только 21 млн. д.е. прибыли (рентабельность 7%).

Определить размер финансового ущерба (У) и величину страхового возмещения турфирме (В).

Решение:

1.Размер финансового ущерба: У = 10% - 7% = 3%

2. Страховщик произведет выплату турфирме в размере: В = 500*0,03*0,70 = 10,5 млн. д.е.

11. Заключается договор страхования профессиональной ответственности врача. Страховая сумма (S) установлена 40000 руб. базовый тариф по данному виду страхования (T) 2%. В предшествующем страхованию году врач обучался на курсах повышения квалификации и получил диплом. Коэффициент к тарифу за повышение квалификации 0,8.

Определите размер страхового платежа.

Решение:

1.Определим тариф по договору с учетом скидки:

Т= Т*0,8 = 2%*0,8 = 1,6%

2. Размер страховой премии составит:

Р = S*T = 40000*0,016 = 640 руб.

12. Рассчитайте платеж по договору страхования ответственности водителя, если базовая ставка платежа для легкового автомобиля составляет при сроке страхования 1 год-1980 руб.; коэффициент к тарифу,  зависящий от территории эксплуатации автомобиля (определяется по месту регистрации собственника автомобиля), составляет 0,5; коэффициент, зависящий от возраста и стажа водителя составляет 1,2; коэффициент, зависящий от мощности двигателя составляет 1,5.

Решение:

1.Определяем страховую премию по договору с учетом выбранных коэффициентов:

       Р = 1980*0,5*1,2*1,5 = 1782 руб.

13. Объект стоимостью 6 млн. д.е. застрахован по одному договору тремя страховщиками: первым – на сумму 2,5 млн. д.е., вторым – на сумму 2 млн. д.е., третьим – на сумму 1,5 млн. д.е. Страховым случаем объекту нанесён ущерб в сумме 1,8 млн. д.е.

Определите размер выплаты (В) страхователю каждым страховщиком.

Решение:

В1 = 1,8*2,5/(2,5+2+1,5) = 0,75 млн. руб.

В2 = 1,8*2/(2,5+2+1,5) = 0,6 млн. руб.

В3 = 1,8*1,5/(2,5+2+1,5) = 0,45 млн. руб.

14. В договоре квотного перестрахования доля перестраховщика составляет 20% по каждому риску этого вида, но не более 25 тыс. д.е. по каждому страховому случаю. Перестраховщик принял от цедента (перестрахователя) три риска: на 100,125,150 тыс.д.е. По всем трем договорам произошли страховые случаи, повлекшие полное уничтожение объекта. Определить, сколько заплатит перестраховщик цеденту.

Решение:

1.Размер переданного риска составит соответственно: 20,25 и 25 тыс.д.е.  В третьем случае 20% будут составлять 30 тыс.д.е., но есть ограничения до 25 тыс.

2. Доля перестраховщика в возмещении составит:

            20+25+25=70 тыс.д.е.

3.      Классификация страхования

По способу привлечения к страхованию:

1.Добровольное – осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем, который определяет основные условия страхования (объект, страховая сумма, тариф, размер и сроки внесения премии).

2.Обязательное – страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения определяются соответствующими федеральными законами.

По цели получения прибыли:

-Коммерческое

-Некоммерческое

По форме организации:

1)       Групповое

2)       Индивидуальное

По объектам страхования:

1.Личное – объектом явл. имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста (страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, пенсионное страхование).

2.Имущественное страхование – объектом явл. имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества – страхование средств наземного транспорта, страхование средств ж/д транспорта, страхование средств воздушного транспорта страхование средств водного транспорта, страхование грузов, с/х страхование, страхование имущества юрид.лиц, страхование имущества граждан), страхование гражданской ответственности (владельцев автотранспортных средств, владельцев средств воздушного(водного, ж/д) транспорта, организаций, использующих опасные объекты, за причинение вреда, вследствие недостатков товаров, работ, услуг, за причинение вреда третьим лицам, за неисполнение обязательств по договору), страхование предпринимательских рисков.

4.       Понятие страхового фонда. Виды страхового фонда.

Страховой фонд – это резерв натуральных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущербов. Страховой фонд является обязательным элементом общ. воспроизводства. Создание целевых денежных фондов, управление ими и их распределение представляет собой часть системы финансовых отношений общества. Различают следующие формы организации страховых фондов общества:

1.        Государственный страховой фонд – формируется за счет общегосударственных ресурсов, имеет  денежную форму и натуральную форму. Фондом распоряжается правительство  и используется он, когда имеют место большие разрушения и человеческие жертвы.

2.        Фонд самострахования создается на предприятиях и в домашних хозяйствах за счет собственных средств и на добровольной основе. Исключения составляют акционерные общества, которые образуют его по закону в размере не менее 15% от уставного капитала. Цель создания – обеспечение непрерывной деятельности и исключение влияния конъюнктуры рынка на деятельность предприятия. Чаще всего имеет натуральную форму. Средства этого фонда не предназначены для компенсации ущербов от крупных рисков (пожар, стихийные бедствия).

3.        Фонд активов банковских учреждения России (банковский) – образуется на добровольной основе за счет взносов коммерческих банков и имеет денежную форму. Фонд предназначен для компенсации по вкладам, в случае неудачной деятельности какого-либо банка. Цель создания этого фонда – поддержание имиджа банковской системы. В настоящее время в РФ для вкладчиков – физ.лиц действует Закон об обязательном страховании вкладов, согласно которому в 100%-ом размере компенсируются вклады до 400 тыс.руб.

4.        Страховые фонды страховых компаний – формируется на основе передачи им функций страхования со стороны клиентов. Образуется за счет добровольных или обязательных взносов страхователей. Управляются специалистами страховщика, используются на выплаты пострадавшим Имеет денежную форму.

7.Дайте определение термину «страховая сумма». Как устанавливается размер страховой суммы в различных договорах страхования (имущества, жизни, грузов ответственности).

Страховая сумма (S)- размер финансовых обязательств страховщика по договору страхования. Влияет на размер страховой выплаты и премии .

В личном страховании S не имеет никаких ограничений. Зависит от фин. возможностей страхователя.

В имущественном страховании сумма не может превышать действит-й стоимости имущества.

В страховании ответственности ограничений по S нет.

8.Понятия и термины, связанные с процессом формирования страхового фонда.

Уравнение страхования: S * Т = Р.

Страховая сумма (S)- размер финансовых обязательств страховщика по договору страхования.Влияет на размер страховой выплаты и премии .

Страховой тариф (Т) или цена страхования, определяемая в абсолют­ном денежном выражении или в процентах от страховой суммы; отражает ве­роятность наступления страхового события.

Страховая премия (Р) — сумма, подлежащая уплате страховщику по до­говору страхования.

Объем страховой ответственности - перечень рисков, предусмотренных договором страхования.

Страховая стоимость (СС) - действительная фактическая стоимость объекта страхования.

Сюрвейер - это специалист по оценке объекта, принимаемого на страхо­вание. Может определять стоимость объекта, а также вероятность наступления страхового события.

Актуарий - специалист в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающийся расчетами тарифов, резервов и обязательств в страховой компании.

Андеррайтер - высококвалифицированный специалист в области стра­хования, уполномоченный страховой компанией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и отклонять все виды рисков, а также класси­фицировать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии.

9. Современное состояние страхового рынка России.

С 1999 г. объем собираемой страховой премии возрос почти в 8 раз с 97 млрд. в 1999 г. до 722 млрд. руб. Введение в 2003 году ОСАГО и дальнейшее развитие кредитного и ипотечного страхования стали одними из главных катализаторов роста страхового рынка. 102 страховые компании (12% рынка) собирают 80% премий.

Сокращение числа страховых организаций с 1532 организаций в 1999 году до 722 по итогам 9 месяцев 2009 года. Причины: 1. борьба госорганов со страховщиками, занимающимися «серыми схемами»; 2. проведение госорганами политики по установлению более высоких требований к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков; 3. увеличение количества сделок по слиянию и поглощению.

Проникновение страхования (взносы на душу населения) выросло с 1800 руб. в 2001 г. до 6500 руб. в 2008 г. Плотность страхования (доля страховых взносов в ВВП) с 1990 г. по 2009 г. колеблется в пределах 2-3%. В развитых странах Европы плотность страхования 6-16%, а проникновение страхования 2000 – 3000 долларов.

Модель страхового рынка в РФ основана на росте объемов обязательного (в 2008 г. 45% страховых премий собрана за счет обязательных видов) и вмененного (в рамках развития ипотечного, потребительского и автокредитования) страхования. Доля страхования жизни, на сборы по которому в зарубежных странах приходится до 50% премий, постоянно снижается.

Результат существующей модели развития страхового рынка - незначительная реализация на практике главной функции страхования – рисковой, и фактически не действуют две другие важные функции: инвестиционная и превентивная.

Крупнейшие компаниями в РФ по объему страховых выплат: Ингосстрах, Согаз, Ресо-гарантия, ВСК, Альфа-страхование.

12.Обязательные виды личного страхования.

Обязательное страхование от несчастных случаев:

1.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве. Яв­ляется одним из элементов системы государственного социального страхова­ния. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных за­болеваний. Осуществление страхования возложено на Фонд социального стра­хования.

По действующему закону все предприятия уплачивают взносы, дифференцирован­ные по отраслям и предприятиям в зависимости от условий труда и уровня производственного травматизма (от 0,2 до 10,7% к фонду оплаты труда).

Закон предусматривает следующие страховое обеспечения:

• пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка;

• единовременную выплату (в результате смерти 60 МРОТ);

• ежемесячные выплаты застрахованному в случае инвалидности;

• оплата дополнительных медицинских расходов.

2. Обязательное страхование государственных служащих, чья профессио­нальная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. В РФ обязательному страхованию подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, налоговой полиции, спасатели, работники суда и прокуратуры, космонавты и др. Страхо­вое возмещение определяется исходя из должностного оклада или МРОТ.

3.Обязательное страхование пассажиров относится к гражданам, перево­зимым воздушным, железнодорожным и автотранспортами по междугородним и туристическим маршрутам. Согласно закону, обязанность по оплате взноса ложится на страхователя - пассажира при покупке проездного билета. Транс­портная организация - перевозчик выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного страхования. Максимальная сумма -120МРОТ.

Обязательное медицинское страхование.

В основу интересов субъектов нынешней системы ОМС в России положен принцип гарантированного обеспечения всем гражданам необходимого объема и качества медицинской помощи, определяемых базовой программой обязательного медицинского страхования. Медицинская помощь в рамках гарантированного объема предоставляется всем гражданам на территории Российской Федерации в соответствии с догово­рами ОМС и не зависит от размера фактически оплаченного страхового взноса.

Финансовые средства ОМС формируются за счет обязательных страхо­вых взносов, уплачиваемых всеми хозяйствующими субъектами за работающее население по тарифу на выплаты, начисленные в пользу работников, и местны­ми органами власти за неработающее население по подушевому нормативу, ко­торый устанавливается, исходя из стоимости территориальной программы.

13.Системы страхования. Франшизы.

Применяются следующие системы страховой деятельности:

1.        Система действительной стоимости

2.        Система пропорциональной ответственности

3.        Система первого риска

4.        Система восстановительной стоимости

5.        Система предельной ответственности

При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение = страховой ущерб.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле В=У*S/CC, где В – величина страховой выплаты (руб.), S – страховая сумма по договору (руб.), У – фактическая сумма ущерба (руб.), СС – страховая оценка объекта страхования (руб.) При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т.е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба остается на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб свыше страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Страхование по восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается.

Страхование по системе предельной ответственности – наличие определенного предела суммы страхового возмещения. Величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.  Обычно используется при страховании крупных рисков, доходов.

В договор страхования могут вноситься оговорки и условия, например франшиза. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика. Эта часть определяется договором страхования. Она бывает условная и безусловная. Условная – освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Безусловная- применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы. 

18. Ипотечное и титульное страхование.

Ипотека – это кредитование под залог недвижимого имущества, которое остается во владении и пользовании собственника. Залог оформляется на случай невозврата заемщиком кредита для его реализации в целях покрытия убытков банка.

Ипотечное страхование включает страхование следующих рисков:

- страхование залогового имущества от огня и других опасностей (до 1%);

- титульное страхование - страхование потери имущества в результате прекращения права собственности (1-1,5%);

- страхование жизни и трудоспособности заемщика, при этом необходимо страхование  его жизни с ответственностью в размере выданного кредита (1-1,5%);

- риск потери трудового дохода заемщиком;

- страхование гражданской ответственности владельца недвижимого имущества при эксплуатации объекта залогового имущества (от 2%).

Обязательным является только страхование утраты залога или его повреждение по закону «О залоге». Остальные виды страхования не обязательны.

19. Общие принципы организации финансов страхования. Доходы, расходы, финансовые результаты.

Условно доходы страховой организации делятся на 3 группы:

Доходы от страховой деятельности – страховые премии (по договорам страхования, сострахования, перестрахования), суммы возврата страховых резервов (сформированные резервы учитываются как расходы, а по окончании несения обязательств признаются доходами), возмещение доли убытков по рискам, переданным в перестрахование, комиссионные и брокерские вознаграждения (татьема).

Доходы от инвестиционной деятельности – доходы от размещения страховых резервов и собственного капитала, начисления на депо премий.

Прочие доходы – суммы, полученные в порядке регресса (суброгация), доходы от проведения консультационных работ, обучения, прибыль от реализации ОС, доходы от сдачи в аренду.

Доходы страховой организации, согласно ПБУ 9/99, делятся на 2 группы: доходы от обычных видов деятельности; доходы от прочей деятельности. При начислении и оплате налогов страховые организации исходят из особого порядка признания доходов, их классификации и определения налого­облагаемой базы согласно ст. 293 гл. 25 НК РФ.

В зависимости от целей управления страховой организации и составле­ния отчетности расходы классифицируются по признакам: 1. по отношению к основной деятельности (связанные со страховыми операциями или не связанные с ними); 2. по времени осуществления (последовательности финансирования); 3. по целевому назначению (содержанию операций).

По отношению к основной деятельности, согласно ПБУ 10/99, расходы страховой организации подразделяются на: 1. расходы от обычных видов деятельности; 2. расходы от прочей деятельности.

Расходы, связанные со страхованием – суммы выплат по договорам, отчисления в страховые резервы, часть премии, переданная в перестрахование, комиссионные и брокерские вознаграждения; затраты на оплату труда, оплата услуг экспертов, сюрвейеров, медицинских учреждений и т.д.

В страховании финансовый результат может рассматриваться в 2х аспектах:

• прибыль нормативная (прибыль в тарифах);

• прибыль как конечный финансовый результат.

Нормативная прибыль заложена в цене страховой услуги при расчете тарифа, представляет собой элемент нагрузки к нетто-ставке тарифа. Величина прибыли как конечного финансового результата деятельности страховой организации зависит от многих факторов. На прибыль страховщика существенное воздействие оказывают результаты его инвестици­онной деятельности.

21. Структура страхового тарифа.

Страховой тариф представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объ­екта страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Основная цель при исчислении страховых тарифов - определени­е и покрытие вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы. С по­мощью научно обоснованных страховых тарифов обеспечивается оптимальный размер страхового фонда как условие развития страхового дела.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхово­го взноса, называется брутто-ставкой. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нагрузка составляет в общем страховом тарифе в зависимости от формы и вида страхования от 9 до 40%.

Экономическое содержание страхового тарифа - едини­ца измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя (принцип эквивалентности).

Нетто-ставка предназначена для погашения обяза­тельств страховщика перед страхователем, нагрузка - на финансирование дея­тельности страховой организации.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда, кото­рый используется для страховых выплат, т.е. для выполнения финансовых обязательств страховщика по договорам страхования. Нагрузка предназначена для компенсации расходов страховщика: погашения накладных расходов, формирования запас­ных, резервных и других фондов. В нагрузку включается опре­деленная плановая прибыль от страховой деятельности.

Нетто ставка определяется путем актуарных расчетов, основой для кото­рых является статистика за последние 5 и более лет по страховым случаям. Для ком­пенсации возможных случайных отклонений реального вводится гарантийная надбавка или дельта-надбавкой. Актуарные расчеты выполняются отдельно для разных видов страхования и рисков. В практике актуарных расчетов широко используется страховая ста­тистика.

Итогом актуарных расчетов является страховая или актуарная калькуля­ция.

22.Страхование профессиональной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности - вид страхования, предназначенный для страховой зашиты лиц определенных профессий, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, против юридических претензий, вытекающих из действующего законодательства или исков к ним, возместить клиентам (пациентам) материальный ущерб в результате небрежности, допущенной указанными лицами в процессе выполнения служебных обязанностей.

Объектом страхования профессиональной ответственности являются ошибочные действия профессионалов, в результате которых могут возникнуть события, которые приведут к ущербу.

Страхование профессиональной ответственности позволяет переложить риск причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц при осуществлении указанной в договоре страхования профессиональной деятельности на страховую компанию.

Объекты страхования:

– ответственность по обязательствам, возникшим вследствие причинения страхователем вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц при осуществлении профессиональной деятельности;

– расходы по ведению в судебных органах дел по спорам с потерпевшими, связанные с причинением вреда при осуществлении профессиональной деятельности.

24. Социальное страхование.

Социальное страхование - система отношений по распределению и пере­распределению национального дохода (через гос. финансы), за­ключается в формировании из страховых взносов, уплачиваемых работающими гражданами и работодателями, и гос. дотаций специальных стра­ховых фондов, средства которых используются на выплату лицам, не участ­вующим в общественном труде, у которых наступили социальные риски:

• временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, родов, ухода за членами семьи;

• постоянная нетрудоспособность в результате старости и инвалидности;

• потеря дохода семьи в случае смерти кормильца для иждивенцев;

• потеря дохода в связи с невозможностью трудоустройства;

• возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты медицинских услуг, рождения и воспитания ребенка, оплата ритуальных услуг.

Гос. социальное страхование в РФ осуществляется внебюджетными социальными фондами: ПФ, ФСС, ФОМС. Основным источником образования средств этих фондов является ЕСН. Вопросами социальной защиты без­работных (выплата пособий по безработице, оплата переобучения и др.) занима­ется государственная служба занятости (финансируется из бюджета).

ЕСН – 26%. ПФ -20%, ФСС – 2,9%, ФФОМС – 1,1%, ТФОМС – 2%. В 2010 ЕСН отменяется и заменяется страховыми взносами.

Социальное страхование может быть коллективным, например дополни­тельная пенсия по старости за счет средств предприятия или оплата дополни­тельной медицинской помощи сотрудникам предприятия.

25. Страхование имущества граждан (строения, домашнее имущество).

Строения: Основные факторы, влияющие на тариф: 1) материал строения 2) место расположения 3) наличие источников опасности. К договору прилагается документ строения дома. Возможно страхование отдельных частей дома. Дом. имущ-во: Обьект страх: страхуются принадлежащие страхователю и членами его семьи предметы дом. обстановки, обихода и потребления. Страх не распространяется на документы, цен. бум., драг.металлы; животных; растения, цветочно-декоративные культуры. Дом. имущество может быть застраховано:1) по общему договору (срок от 2 до 11 месяцев и от 1 года до 5 лет) - все имеющиеся  в данном хозяйстве  предметы дом. имущества 2) на случай их повреждения в домах гос., общественного фонда и ЖСК;3) по спец. договору (только сроком на 1 год) - отдельные предметы дом. имущест­ва. Право выбора варианта страх-я предоставляется страхователю. По спец договору на страх-е принимаются: изделия   из   драг. металлов, коллекции, картины, уникальные и антикварные предметы, запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам и др. имущество, хранящееся в индивидуальном гараже. Дом. имущ-во считается застрах по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях. При перемене страхователем постоянного места жительства перемещен­ное в связи с этим дом. имущ-во считается застрах по новому месту жительства страхователя (без переоформления страх полиса) до конца срока, предусмотренного договором. Имущ-во, временно оставленное по прежнему месту жительства страхователя, считается застрахованным только в течение месяца со дня переезда страхователя на новое место жительства. Страховая ∑ по договору страх-я устанавливается по желанию страхователя с учетом свободных розничных цен. Размеры ставок предусматриваются правилами страх-я и определя­ются по договоренности сторон. Многие страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска. По факту риска: пожар - 0,7, кража - 1-2, прорыв канализации - 0,2-0,3%. Страховое возме­щение будет выплачено, если оно не превышает реальную ст-ть. Договор страх-я дом имущ-ва заключается на основании устного или письменного заявления страхователя, с осмотром или без осмотра имущества в зависимости от варианта страх-я и страх суммы. При заключении общих и спец договоров страх-я дом. имущ-ва страхователь имеет право выбрать наиболее вероятные страхо­вые события. При заключении общего договора предметы домашнего имушества подразделяются на 4 группы:1) мебель 2) бытовая техника 3) одежда, белье, обувь 4) посуда, постельные принадлежности, ковры, книги и др. По каждой группе дом. имущ-ва страхователь устанавливает страх ∑. Общая страховая ∑ по договору складывается из страховых ∑ по каждой группе. Общий страховой платеж по договору складывается из страховых платежей по каждой группе домашнего имущества. Ущербом в имущественном страховании граждан считается: 1) в случае уничтожения или похищения предмета - его действительная ст-ть (с учетом износа) исходя из рыночных цен; 2) в случае повреждения предмета - разница между указанной выше его действительной ст-тью и ст-тью этого предмета с учетом обесценения в результате страх случая. В ∑ ущерба вкл расх по спасанию имущ-ва и приве­дению его в порядок в связи с наступлением страхового случая.

29. Страхование автотранспорта. Риски и факторы, влияющие на тариф.

Объектами страхования являются любые самоходные транспортные сред­ства, подлежащие государственной регистрации: все виды легковых и грузовых автомобилей, автобусов, мотоциклы, мотороллеры и др. Страхование автотранспортных средств - добровольная форма страхова­ния. В качестве страхователей могут выступать юридические и физические ли­ца. При этом обязательно наличие документально подтвержденных прав на транспортное средство. Индивидуальные страхователи должны быть совершен­нолетними, но мототранспортные средства могут быть застрахованы лицами, ко­торым исполнилось 16 лет. Организации страхуют транспортные средства, на­ходящиеся у них на балансе, арендуемые или приобретенные по лизингу. Различают два варианта страхового покрытия: полное и частичное каско. Частичное каско включает риски: повреждения, уничтожения объекта или его частей в результате дорожно-транспортных происшествий (столкновение, опро­кидывание, падение), взрыва, пожара, стихийного бедствия (буря, град, молния, наводнение), выхода из строя водопроводной и отопительной систем в гараже, провала под лед, столкновения с четвероногими дикими животными, кражи и повреждений от злонамеренных действий третьих лиц. Полное каско включает все опасности, относящиеся к частичному каско, и угон. Условиями для заклю­чения договора полного каско являются наличие гаража или содержание авто­мобиля на охраняемой стоянке и установка противоугонной защиты. Дополни­тельное страховое покрытие предлагается для страхования оборудования авто­мобиля, не входящего в комплектацию завода-изготовителя, и багажа При расчете страхового тарифа и премии принимаются во внимание  факторы: марка и модель машины, условия хранения, наличие и тип защитного устройства, регион страхования, квалификация и стаж водителя, цели использования транспортного средства (личные поездки, служебный автомо­биль, перевозки грузов и т.д.). Обычно используется франшиза, т.е. собствен­ное участие страхователя в ущербе. Льготы к тарифу предоставляются за введе­ние франшизы и в форме скидок за безаварийную езду.

30. Основные принципы имущественного страхования. Способы определения страховой суммы и выплаты.

В имущественном страховании действуют следующие принципы:

1. Принцип возмещения ущерба. Согласно ему страхователь после на­ступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он до этого находился. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и в пределах страховой суммы, установленной в договоре страхования.

2. Принцип реальной оценки. Страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на мо­мент заключения договора.

3. Исключение двойного страхования. В случае, когда страхователь за­ключил договоры страхования на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества, страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превышать фактической стоимости ущерба.

4. Принцип непосредственной причины. Страховая организация имеет право возмещать ущерб только по тем страховым событиям, которые указаны в договоре.

5. Принцип контрибуции. Он предусматривает право страховой органи­зации в случае двойного страхования обратиться к другим страховым органи­зациям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разде­лить между собой расходы по возмещению ущерба.

6. Принцип суброгации. Он состоит в том, что после выплаты страхового возмещения страхователю страховая компания получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба.

Страховая сумма - это определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по договору. Ис­ходя из размеров страховой суммы, рассчитывается величина страхового взно­са и страховой выплаты. Страховая сумма по договору не может превышать страховую стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховая стоимость объектов недвижимости определяется как:

• восстановительная стоимость, т.е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества;

• фактическая (остаточная) стоимость, т.е. восстановительная стоимость за вычетом стоимости износа;

• рыночная стоимость, т.е. продажная цена объекта.

Основой для определения размеров страховой выплаты является дейст­вительная стоимость застрахованного имущества на дату наступления страхо­вого случая. Страховая сумма по каждому застрахованному субъекту сопоставляется с его действительной стоимостью, при несоответствии используется принцип пропорциональности.

33. Правила размещения страховых резервов.

1. Диверсификация. 2. Возвратность. 3. Ликвидность. 4. Прибыльность.

Под диверсификацией понимается наличие широкого круга объектов инвестиций средств с целью уменьшения возможного инвестиционного риска возникновения ущерба по оригинальному договору страхования. Убытки,   превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в пределах,  Под возвратностью подразумевается максимальное размещение активов и обязательная возможность возврата инвестированных средств в полном объеме.

Прибыльность - обязательное получение дохода от инвестирования средств.

Ликвидность означает возможность быстрой реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной стоимости в случае необходимости выполнения взятых обязательств по страховым выплатам.

34. Структура тарифной ставки. Тарифная политика в области страхования.

Тарифная ставка — это цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные

ставки определяются с помощью актуарных расчетов.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая.

     Тариф­ная политика – это целенаправленная деятельность стра­ховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Эта политика ба­зируется на основных принципах:

1.  Эквивалентность страховых отношений сторон (страховщика и страхо­вателя). Это означает, что нетто-ставки должны максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхо­вого фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строился страховой тариф.

2.  Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей, так как чрезмерно высокие ставки становятся тормозом на пути развития страхования, которое может стать невыгодным.

3.   Стабильность размеров страховых тарифов в течение длительного времени. К постоянным тарифам привыкают и страхователи, и страховые работники. При этом у страхователей укрепляется твердая уверенность в со­лидности страхового дела и платежеспособности фирмы. Кроме того, ста­бильность размеров страховых тарифов существенно зависит от условий страхования. Например, при транспортном страховании грузов размеры стра­ховых тарифов могут меняться в зависимости от степени опасности конкрет­ных рейсов.

4. Расширение объема страховой ответственности. Можно пояснить на приме­ре страхования жизни, когда оно включает дополнительно страхование от несча­стного случая, снижения уровня жизни из-за инфляции и др.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Из данного принципа следует, что страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление страховых платежей не только покрывало расходы страховщика (возмещение ущерба, налог на при­быль, содержание аппарата работников и т.п.), но и обеспечивало превышение доходов над расходами страховщика . В то же время, если фактическая убыточ­ность страховой выплаты окажется ниже действующей нетто-ставки (допустим, ничто не сгорело, никто не умер и т.п.), то образовавшаяся экономия может быть разделена по двум направлениям: 1) частично в запасной фонд страховщика; 2) частично на пополнение прибыли.

36. Аудит страхования.

Ст.29 Закона предусматривает ежегодную публикацию баланса после аудиторского подтверждения. Аудит осуществляет специализированная аудиторская компания в соответствии с методикой аудиторской проверки страховщиков. Особенностью аудита является, что кроме обычных вопросов проверки достоверности и правильности фин. и б/у проверяются следующие вопросы :

1.Полнота и своевременность формирования УК;  2.соответсвтвие проводимых и предусмотренных лицензий видов страховании; 3.обоснованность выплат страховых возмещений; 4.обоснованность отказов в выплатах возмещения; 5.соответсвие формирования страховых резервов страховой калькуляции; 6.соблюдение требований размещения страховых резервов; 7.соблюдение соотношений между активами и обязательствами (А/О = норма).      Аудиторское заключение делается в целом по компании. А сама компания может осуществлять внутренний аудит по своим филиалам.

37. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспорта.

Вид страхования ответственности, объектом которого является гражданская ответственность владельцев автотранспорта, которую они несут в силу закона как обладатели источника повышенной опасности перед третьими лицами (физическими и юридическими). Обеспечивает выплату потерпевшему денежного возмещения в размере суммы, которая была бы взыскана с владельца средств транспорта по гражданскому иску в пользу третьих лиц (или их правопреемников) в случае увечья или смерти, а также повреждения или гибели принадлежащего им имущества, происшедших по вине страхователя в результате аварии или другого дорожно-транспортного происшествия. При этом, для каждого владельца транспортных средств, ответственность носит абстрактный характер до момента наступления страхового случая, когда она приобретает вполне конкретное материальное содержание, выражающееся как в характере причиненного вреда, так и в конкретной сумме ущерба. При данном страховании заранее определены только страховщик (страховая организация) и страхователь (владелец средств транспорта), которые, вступая во взаимоотношения создают за счет средств страхователей специальный страховой фонд для расчета с потерпевшими. Дифференциация страховых тарифов учитывает мощность мотора или рабочего объема цилиндров двигателя средства транспорта, сложившиеся в данной местности показатели аварийности и убыточности страховых операций и некоторые другие факторы, определяющие степень риска в данном виде страхования.

38. Понятие риска, его виды. Риск – менеджмент.

Риск - это отклонение фактических результатов от плановых ожиданий. Отклонение может носить как положительный, так и отрицательный характер, в связи с этим выделяют чистые и спекулятивные риски. Чистые риски связаны со слу­чайными событиями, влекущими за собой только убытки или ситуацию, при которой положение остается неизменным ( во время урагана один дом пострадал,  а другой нет). Спекулятивные риски предпола­гают возможность получения как негативных, так и положительных результа­тов (риски вложений в ценные бумаги). Чистые риски страхуются, спекулятив­ные, как правило, не страхуются. Существует классификация рисков по различным признакам. По природе возникновения выделяют риски:

• исходящие от природных явлений (ураганы, землетрясения);

• исходящие из социальной среды (кражи, действия третьих лиц);

• происходящие из технической среды (отказ техники);

• происходящие из экономики (потери из-за инфляции).

По возможности воздействия на риски выделяют:

• экзогенные (внешние) риски, человек не может на них повлиять; он может лишь бороться с их последствиям;

Последствия решений менеджера, экономиста, инженера проявятся в будущем. А будущее неизвестно. Мы вынуждены принимать решения в условиях неопределенности. Мы всегда рискуем, поскольку нельзя исключить возможность нежелательных событий. Но можно сократить вероятность их появления и возможный ущерб. Для этого необходимо спрогнозировать дальнейшее развитие событий, в частности, последствия принимаемых решений, выявить риски, оценить их, а затем управлять рисками. Это и есть основные задачи риск-менеджмента.

42. Основные принципы имущ. страх, формы и условия выплаты возмещения.

Имущ.страх вкл: 1) страх имущ: имущ граждан, страх с/х угодий, страх имущ предприятия, страх транспорта 2) страх ответственности перед 3-ми лицами 3) страх предпринимательских рисков. Основные принципы: 1) принцип реальной оценки, заключается в том, что страх ∑ по договору страхования не может превышать действительной ст-ти имущества.2) Исключение двойного страх-я. 3) принцип контрибуции – предусматривает право страх компании, в случае двойного страхования, разделить м/у др. страховщиками расходы по возмещению ущерба. 4) принцип непосредственной причины – страховщик возмещает ущерб только по тем событиям, кот указаны в договоре. 5) принцип возмещения ущерба – после выплаты страхователь должен быть поставлен в такое фин положение, в кот он был до страх случая. 6) принцип суброгации – после выплаты страховщик получает право на компенсацию своих убытков от лица виновного в ущербе. Формы выплаты: Сущ 4 способа возмещения ущерба: 1)Денежное 2) Ремонт 3) Замена 4) Восстановление. Последние 3 – натуральные, используют при страх стекол, автомобилей, недвижимости. Убытки возмещаютя: а) при полной гибели имущ-ва, в ∑ равной действительной ст-ти за вычетом остатков годных киспользованию. б) при повреждении имущ-ва в размере ст-ти ремонта. Сюда не включают расходы на модернизацию, улучшение и профелактику. Условия выплаты: 1) событие предусмотрено договором и относится ко времени страх покрытия. 2) страхователь принял все разумные меры для уменьшения ущерба и исключена преднамеренность, ни одно из исключений договора не применено, факт страх события подтвержден документально.

43. Нормативно – правовая база и налогообложение при страховании.

В соответствии с главой 25 НК РФ страховые премии по некоторым видам страх-я вкл в расх, уменьшающие дох орг-ии при расчете прибыли для целей налогообложения по налогу на прибыль, то есть относятся на с/с. Виды страхования, страховые премии по кот относятся на с/с в полном размере:1) все обязательные виды страх-я (в том числе обязательное страх-е гражданской ответственности владельцев транспортных средств); 2) добровольное страх-е транспорта; грузов; имущества, в том числе арендованного; урожая с/хоз культур и животных; строительно-монтажных рисков; ответственности за причинение вреда; долгосрочное страх-е жизни (если договор на срок не менее 5 лет); пенсионное страх-е и (или) негосударственное пенсионное обеспечение. В целях налогообложения она принимается в размере, не превышающем 12% от суммы расходов на оплату труда; добровольное личное страх-е работников на срок не менее 1 года, предусматривающее оплату страховщиками мед. расходов застрах работников (ДМС), размер не должен превышать 3% от суммы расх на оплату труда; добровольное личное страх-е, только на случай  смерти застрах лица или утраты трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей. В состав расх вкл 10 тысяч рублей в год на одного застрах работника. Поскольку страховые взносы по договорам добровольного личного страхования, вносимые за физических лиц работодателями, предприятие включает в расходы по оплате труда, с этих сумм необходимо начислять и уплачивать ЕСН, НДФЛ, а также платежи в бюджеты ПФ и ФСС РФ в части взносов на обязат соц страх-е от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Но так как часть платежей не уменьшает налогооблагаемую прибыль, то согласно пункту 3 статьи 236 НК РФ с их величины ЕСН не начисляется. В итоге с большинства платежей ЕСН не начисляется. Если предприятие приобретает для своих работников полисы добровольного медицинского страхования на случай смерти или утраты трудоспособности, которые будут действительны больше года, взносы по страх-ю от несчастных случаев перечислять не следует (Постановление Правительства РФ от 7 июля 1999 г. N 765). Добровольное пенсионное страхование: условия для освобождения от уплаты взносов в соцстрах.1) необлагаемая ∑ не должна превышать 2400 рублей в год.2) договор должен быть заключен на 5 и более лет. Если эти условия не соблюдаются, можно при расчете налога на прибыль в состав прочих расходов вкл взносы по страх-ю от несчастных случаев (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ).

6. Жилой дом стоимостью (СС) 200 тыс. долл. США застрахован на 100 тыс. долл. США (S). В результате пожара ущерб (У) составил 50 тыс. долл. США. Безусловная франшиза (Фр) 200 долл. США.

Определить возмещение, которое подлежит выплате, если договор заключен:

а)              по системе 1-го риска;

б)              по системе пропорциональной ответственности.

Решение:

а) Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. При этом часть ущерба, превышающая страховую сумму, возмещению не подлежит. Безусловная франшиза компенсации не подлежит.

В = У – Фр = 50000 – 200 = 49800 дол. США

Возмещение производится в размере 49800 дол. США, т.к. эта сумма меньше страховой суммы.

б) Страхование по системе пропорциональной ответственности предусматривает возмещение ущерба, скорректированного на отношение страховой суммы к страховой стоимости имущества.

В = У*S/СС – Фр = 50000*100000/200000 – 200 = 24800 дол. США

7. В результате страхового случая по договору страхования груза причинён ущерб (У) в сумме 200 тыс. д.е. Страховая стоимость (СС) по договору страхования груза 400 тыс. д.е., страховая сумма (S) 400 тыс. д.е., безусловная франшиза (Фр) 50 тыс. д.е., расходы на уменьшению убытков при наступлении страхового случая (Рас.) 10 тыс. д.е., убытки от общей аварии, приходящейся на груз (Уобщ. ав.), - 20 тыс. д.е. Договор был заключён «с ответственностью за все риски».

Определить размер выплаты  в связи со страховым случаем (В).

Решение:

В = (У +Рас. + Уобщ. ав)*S/С - Фр = (200+10+20)*400/400 -50 = 230тыс. д.е.

8. В результате ДТП уничтожен легковой автомобиль, действительной стоимостью (С) 37000 д.е. Износ на день заключения договора (И) 20%, остатки пригодных деталей с учётом их обесценения (О) 1000 д.е. На приведение деталей в порядок израсходовано 700 д.е. (З).

Определить сумму ущерба (У) и сумму страхового возмещения (В) при условии, что автомобиль застрахован на действительную стоимость.

Решение:

У = CC*(1-И)-О+З = 37000*(1-0,2)-1000+700 = 29300 д.е.

В = У = 29300 д.е.

9. Организация заключила договор страхования от пожара принадлежащего ей здания ресторана. Страховая сумма 500000 у.е., тариф  установлен 1 %. Через 5 месяцев 10 дней ресторан был продан другой фирме и бывший владелец обратился в страховую компанию с заявлением о расторжении договора. Определите, какая сумма подлежит возврату, если расходы на ведение дела составляют 10 % в структуре тарифа.

Решение:

Р = 500000 y.e. * 0,01 =5000y.e.   РВД = 0,1*5000y.e. = 500y.e.

Срок действия полиса составляет 5 мес. 10 дней = 6 мес. Платеж за короткий срок действия договора составляет 70% от годового платежа.

Рвозв= Р – Р6мес – РВД = 5000y.e. – (0,70 * 5000y.e.) – 500y.e.= 1000y.e.

15. Используя коэффициент Коньшина, выберете наиболее финансово устойчивую  страховую операцию. Исходные данные для расчёта:

1.по страховой операции №1: количество договоров страхования – 20000, средняя тарифная ставка  4.2%;

2.по страховой операции №2: количество договоров страхования – 18000, средняя тарифная ставка  4,7%

Решение:

К1 =корень(1-0,042)/20000*0,042     = 0,03376

К2 =корень(1-0,047)/18000*0,047     = 0,03355

Вывод: у страховой  операции №2 финансовая устойчивость выше, чем у операции №1 (К1>К2).

16. Используя коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, надо выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию.

Исходные данные: Страховая организаций А имеет страховых платежей 60 млн. д.е. Остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода 5 млн. д.е., выплаты страхового возмещения 38 млн. д.е., расходы на ведение дела 6 млн. д.е. Страховая организация Б имеет страховых платежей 50 млн. д.е., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода 6 млн. д.е., выплаты страхового возмещения 22 млн. д.е., расходы на ведение дела 5 млн. д.е.

Решение:

Определяем коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:

1)      для страховой организации А: КС.Ф.А. = (60+5)/(38+6) = 1,48

2)      для страховой организации Б: КС.Ф.Б. = (50+6)/(22+5) = 2,07

Вывод: организация  Б более финансово устойчива, чем организация А.

17. Стоимость объекта страхования равна 5 млн. руб. В результате пожара имущество погибло, т.е. убыток страхователя составляет 5 млн. руб. Величина страхового возмещения также составит 5 млн. руб.

18. Стоимость объекта страхования 10 млн. руб., страховая сумма 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта 4 млн. руб. Тогда величина страхового возмещения составит 2 млн. руб. (В= 4*5/10).

19. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 5 млн. руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составляет 3 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3 млн. руб.

20. Средняя за пять лет стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах равна 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая стоимость урожая с 1 га – 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Убыток составляет 30 тыс. руб. (320 - 290). Сумма страхового возмещения равна 21 тыс. руб. с 1 га ((320 – 290) х 70 :100).

21. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%. Страховая сумма 100 млн. руб.» Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб, т.е. меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн. руб. (0,01 х 100 ), и поэтому не возмещается.