Понятие и содержание инфраструктуры страхового рынка

    Тема 7. «Понятие и содержание инфраструктуры страхового рынка». 

7.1. Понятие и содержание инфраструктуры страхового рынка.

7.2. Субъекты инфраструктуры страхового рынка.

7.3. Развитие инфраструктуры страхового рынка и подготовка кадров в РМ.

Литература

1.  Шахов В.В. Страхование. М; Юнити, 2000. с 28-32

2.  Щербаков В.А., Костяева Е.В., Страхование: учебное пособие  2008 г.

3.  Гвозденко А.А.  Основы страхования  М.. 2000. С 164-167

4. Алякринский А.Л., Правовое регулирование  страховой

     деятельности в России, Ассоциация “ Гумманитарное знание”

     Москва, 1992 год. 

            7.1. Понятие и содержание инфраструктуры страхового рынка.

      Важным элементом в организации страхового рынка является его инфраструктура. 
      Понятие инфраструктуры происходит от латинских слов «infra» - под и «structura» — структура и означает взаиморасположение, строение. В общенаучных словарях можно найти несколько толкований данному понятию (это и «совокупность отраслей экономики, обслуживающих основное производство и население», и «комплекс производственных и непроизводственных отраслей, обслуживающих определенную отрасль…», и другие). Здесь, однако, для раскрытия инфраструктуры страхового рынка используется то из общих определений, которое под «инфраструктурой» подразумевает «структуру видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию определенной отрасли хозяйственной деятельности». 
      Деятельность страховой организации по обслуживанию потребителей страховых услуг предполагает определенный цикл, включающий в себя, помимо общей хозяйственной деятельности страховщика, как хозяйствующего субъекта, следующие стадии: 
      а)      сбор информации о риске, который предполагается принять на страхование, оценка степени риска и иные подготовительные мероприятия, связанные с вынесением решения о принятии риска на страхование, 
      б)     заключение договоров страхования, 
      в)     сопровождение договоров страхования (внесение дополнений, изменений, прекращения и т.п.), 
      г)      исполнение договоров страхования — урегулирование требований, вытекающих из договоров страхования (выплата страхового возмещения/обеспечения). 
     Все они отражают различные стадии реализации договора страхования, и многие из них предполагают участие специалистов различных отраслей и специализаций, в том числе и тех, которых у страховой компании нет — по объективным (например, в силу специальных требований к лицензированию деятельности, как у аудиторов) либо субъективным (экономически нецелесообразно) причинам. 
      Таким образом, инфраструктура страхового рынка предполагает систему отношений и взаимодействий между профессиональными участниками страхового рынка и специалистами иных видов деятельности и структуру таких видов деятельности, которая способствует эффективному функционированию страхования и качественному предоставлению страховых (перестраховочных) услуг. 
      Классификация страховых услуг, принятая в рамках Генерального Соглашения о торговле услугами Всемирной торговой организации, непосредственно учитывает присутствие в структуре страхового рынка таких его элементов, как собственно страховая деятельность, то есть деятельность по оказанию страховых услуг, перестрахование (включая ретроцес-сию), деятельность страховых посредников (брокеры, агенты), а также так называемые аффилированные услуги, то есть те услуги, которые предоставляются в процессе страховой (перестраховочной) деятельности для ее успешного осуществления (услуги сюрвейеров, аварийных комиссаров, актуариев и пр.). 
      

                       7.2. Субъекты инфраструктуры страхового рынка. 

    Основу инфраструктуры страхового рынка составляют такие субъекты страхового рынка, как аварийные комиссары, сюрвейеры, диспашеры, актуарии, страховые аудиторы, специализированные и многопрофильные консультанты. К инфраструктуре страхового рынка следовало бы также отнести андеррайтеров — в том смысле, в каком андеррайтер понимается с точки зрения практики и обычаев делового оборота Лондонского страхового рынка.

      Аварийный комиссар это физическое или юридическое лицо, уполномоченное представлять интересы страховщика.  
      В обязанности аварийного комиссара входит установление характера, причин и размера убытков по застрахованным грузам и плавучим средствам. К.а. не обладает административными правами в отношении организаций, которые осуществляют погрузочно-разгрузочные работы, отвечают за сохранность и экспедирование грузов, и назначается страховщиком в соответствии с нормативно-правовой базой страны пребывания.  
     В страховом полисе или сертификате страховщиком прописывается имя и контакты аварийного комиссара, к которому следует обращаться при необходимости в каждой стране по маршруту следования транспортного средства. Таким образом, список адресов прилагается к страховому полису. Действия а.к. регламентируются инструкцией страховщика.  
     В соответствии с процедурой осмотра поврежденного имущества устанавливаются причины и размер убытков, их характер, происходит реализация поврежденного имущества и розыск пропавшего груза. Результаты проделанной работы комиссара отражаются в докладе. 

      При несогласии с выводами аварийного комиссара, приглашённого страховой компанией, страхователь может самостоятельно привлечь соответствующего специалиста или обратиться в профильную экспертную организацию. В последнем случае затраты на экспертизу несёт страхователь (при судебном решении спора эти затраты могут быть приобщены к общему ущербу страхователя и истребованы со страховой компании).  
      Результатом работы аварийного комиссара является – аварийный сертификат.

     Сюрвейер (англ. surveyor) — термин в страховании, обозначающий инспектора или агента страховщика, осуществляющего осмотр имущества, принимаемого на страхование. Оценщик страхового общества.

      По результатам работы сюрвейера страховая компания принимает решение о заключении договора страхования.

      Могут также существовать специальные сюрвейерские компании, выполняющие подряды на сюрвейерскую деятельность от страховых компаний.

       Большой объём работ выполняют специальные сюрвейерские компании, проверяющие значительную часть сырьевых товаров международной торговли, например, Cargo Inspection - Nord West, SGS, TopFrame, CALIBRA.

      Чаще всего сюрвейер действуют в морском страховании и страховании грузов. В качестве сюрвейера выступают обычно специализированные организации, выполняющие функции управления страховым риском. Они взаимодействуют со страховщиками, судовладельцами, грузовладельцами, фрахтователями и другими заинтересованными лицами на договорной основе. В частности, сюрвейер осуществляет экспертизу судов и степени их мореходности. На основании заключения сюрвейер страховщик принимает решение о возможности страхования того или иного объекта, о размерах тарифной ставки по договору страхования. В функции сюрвейера может входить определение степени повреждения имущества при наступлении страхового случая, составление аварийных сертификатов.

      Диспашеры – это эксперты, которые профессионально занимаются деятельностью по установлению наличия общей аварии, исчислению размера общей аварии, определению стоимости имущества, вовлеченного в общее морское предприятие, составлению расчета распределения общей аварии между участниками предприятия. Расчет по распределению общей аварии, составляемой диспашером, именуется – диспаша.

     Страховой актуарий является новым участником страховых отношений и одновременно субъектом страхового дела. 
На практике практически во всех страховых компаниях актуарии как специалисты, осуществляющие актуарные расчеты, уже давно существуют. Данные специалисты занимаются разработкой научно обоснованных методов для определения вероятности степени наступления страхового риска, исчисления тарифных ставок по различным видам страхования; расчетов, связанных с образованием различных резервов, выкупных сумм. 
Иногда актуариев называют на западный манер андеррайтерами - это лица, уполномоченные страховыми (перестраховочными) компаниями принимать на страхование (в перестрахование) риски, которые должны обладать знаниями и практикой для установления степени страхового риска, страховых премий и условий страхования.

      Страховым актуарием может работать специалист, имеющий высшее математическое (техническое) или экономическое образование и имеющий необходимый квалификационный аттестат.

       По итогам каждого финансового года страховые компании обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств, которая воплощается в заключении. Оно подлежит обязательному представлению в орган страхового надзора. По своей сути актуарное заключение весьма похоже на аудиторское заключение, которое также должно представляться вместе с ежегодной бухгалтерской отчетностью.

       Страховые актуарии занимают особое место в компаниях, специализирующихся на таких видах личного страхования, как страхование жизни, пенсий, которые во многом базируются на правильном построении моделей, рассчитанных на показателях смертности, вероятности дожития до определенного возраста, учитывающих многочисленные факторы и их степень влияния на страховые риски, что выражается в расчете обоснованных страховых тарифов, определении необходимых страховых резервов и др. 
      Деятельность актуариев широко используется в деятельности негосударственных пенсионных фондов, которые подлежат ежегодному актуарному оцениванию

      "О негосударственных пенсионных фондах" актуарии осуществляют оценку принятых фондом обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами, а также стоимость средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений.

      Страховые аудиторы - Одно из неотъемлемых условий дальнейшего развития страхового рынка является развитие аудита страхования как органа, ревизующего достоверность бухгалтерского учета и отчетности, а также состояние финансовой устойчивости и платежеспособности хозяйствующего субъекта.

На сегодняшний  день развитие аудита страхования значительно  отстает от развития самих страховых  компаний. Количество аудиторов в  нашей стране крайне мало. Они не могут охватывать весь рынок страховых  услуг. Анализ проводящихся аудиторских  проверок показывает их низкий уровень. Это объясняется спецификой данной отрасли, особенностями, имеющимися в деятельности страховых компаний, которые отличают их от других объектов аудита. В настоящий момент данная проблема получила широкий резонанс. Переход к рыночным отношениям в экономике нашей страны обусловил появление независимого аудиторского контроля и за деятельностью страховых организаций. Помимо контроля со стороны соответствующих государственных органов, все страховые организации в обязательном порядке должны подвергаться проверке по итогам года независимым аудитором независимой аудиторской фирмой.

       Кроме аудита аудиторы и аудиторские фирмы могут оказывать страховым компаниям услуги по постановке, восстановлению и ведению бухгалтерского учета, по составлению бухгалтерской ( иной финансовой) отчетности и налоговых расчетов (деклараций) в бюджет и во внебюджетные фонды, статистической отчетности (форм ведомственного государственного статистического наблюдения за деятельностью страховых организаций), по трансформации финансовой отчетности.

       Аудиторы (аудиторские фирмы)  могут заниматься аудитом страховых организаций только после получения соответствующей лицензии. 
       В настоящее время учет операций в страховых организаций ведется в соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности страховых организаций и Инструкцией по его применению. Этими документами предусмотрена специфика учета операций по прямому страхованию, операций по перестрахованию, формирования страховых резервов, учета расходов на ведения дела, прочих расходов и доходов и т.д. Бухгалтерскую (финансовую) отчетность страховые организации представляют также в соответствии со специальными требованиями.

       Например, баланс страховой организации отличается наличием в пассиве статей страховых резервов. Отчет о финансовых результатах содержит более подробный перечень статей доходов и расходов. В объем годовой финансовой отчетности страховых организаций включены Отчеты платежеспособности, Отчет о размещении страховых резервов, Отчет о страховых резервах по видам страхования иным, чем страхования жизни, Отчет об использовании средств резерва предупредительных мероприятий и Отчет об операциях перестрахования.

       Страхование - наиболее важная форма солидарной защиты общества - граждан, предпринимателей от комплекса неблагоприятных событий, которые могут произойти в их жизни и деятельности. Общество заинтересовано в финансовой надежности данного института, гарантирующего защиту широким слоям населения. Поэтому требование независимого аудиторского контроля - непременная составляющая контрольного механизма практически во всех странах мира. 

      7.3. Развитие инфраструктуры страхового рынка и подготовка кадров в РМ.

       Важным элементом организации страхования, особенно страхования крупных рисков, является наличие таких участников страхового рынка, как актуарии, страховые посредники (страховые брокеры и страховые агенты), сюрвейеры, аварийные комиссары, аджастеры и др. Это обусловлено, в первую очередь, необходимостью точной оценки (финансовой, технической) страхуемых рисков и размера ущерба, причиненного в результате наступления страхового случая. Кроме того, указанные участники играют важную роль в улучшении качества страховых услуг и повышении их доступности для потребителей. Действующее законодательство по вопросам страхового посредничества требует совершенствования, в том числе необходимо более четкое установление условий деятельности страхового брокера и страхового агента. Функциональное предназначение указанных участников страхового рынка обусловливает необходимость вовлечения их в схемы обязательного страхования, особенно по видам страхования, связанным со страхованием крупных рисков.  
      Необходимо определить, с правовой точки зрения, функции и полномочия каждого участника страхового рынка.  
      Автоматизация и информатизация деятельности профессиональных участников страхового рынка, в том числе в области ведения бухгалтерского учета, являются одними из важнейших задач развития страхового рынка в стране.  
       Прежде всего, внедрение информационных систем позволит повысить надежность и транспарентность операций, проводимых профессиональными участниками страхового рынка, облегчить повседневный труд работников, ускорить процессы составления, обработки и анализа информации.  
       С этой целью необходимо совместно с профессиональными участниками страхового рынка и их объединениями активизировать работу по выработке стандартных требований к программному обеспечению ведения бухгалтерского учета в страховых организациях.  
       Ускоренное развитие отечественного страхового рынка и необходимость вхождения его в мировую систему страхования диктуются необходимостью радикально повысить уровень профессиональной квалификации кадров страховой индустрии.  
     В связи с отсутствием единых программ усовершенствования и профессиональной переподготовки специалистов страховых организаций возникает необходимость решения этих вопросов в рамках каждой страховой организации, что связано с большими затратами. По этой причине только крупные страховые организации могут позволить себе организовать обучение своих работников за границей или привлечь для этой цели зарубежных специалистов.  
      Для решения этих и других проблем, связанных с профессиональной подготовкой работников сферы страхования, следует выполнить следующие мероприятия:  
    а) организовать учебный процесс по повышению уровня профессиональной подготовки работников страховых организаций или специалистов, связанных со страхованием, через систему учебно-практических конференций, курсов, семинаров и других форм обучения;  
    b) создать при учебных заведениях центры по подготовке специалистов страхования. Это предполагает изучение возможности организации в соответствующих учебных заведениях постоянно действующих курсов обучения, усовершенствования и повышения квалификации работников страховых организаций;  
    с) максимально использовать международные программы и возможности международных финансовых, страховых и иных организаций с целью подготовки и профессионального усовершенствования специалистов.