Основные виды банковских рисков

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

МЕЖДУНАРОДНАЯ АКАДЕМИЯ БИЗНЕСА 

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РЕФЕРАТ

по дисциплине «Управление рисками»

на тему:

«Основные виды банковских рисков» 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выполнила:

студентка 3 курса

группы  Ф-0901

Ниязова Эльвира 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

АЛМАТЫ, 2011 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение3

Глава 1. Понятие банковского риска4

Глава 2. Виды банковских рисков5

Заключение11

Список используемой литературы12

 

ВВЕДЕНИЕ 

     Банк  как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам. Поэтому  любой банк при определении стратегии  своей деятельности формирует такую  систему мероприятий, которая с  одной стороны, направлена на получение  прибыли, а, с другой стороны, максимально  учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

     Успешное  решение проблемы оптимизации соотношения  «прибыльность - риск» при осуществлении  кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

     Отметим, что именно кредитная деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли.

     Однако  любое кредитование связано с  определенным риском, тем более в  условиях развивающейся рыночной экономики. Когда, на любом этапе может возникнуть риск.

     Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и  о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

     Исследования  банкротств банков всего мира свидетельствуют  о том, что основной причиной явилось  низкое качество активов. Ключевыми  элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал. 

ГЛАВА 1. Понятие банковского риска 

     В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных  видов  рисков, отличающихся между  собой  местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими  на их уровень, и, следовательно, на способы  их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны  и  оказывают воздействие на деятельность банка.

     Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали  риск и заранее гарантировали  бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться «на плаву». Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

     Риск  – вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

     Банковский  риск – это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. [1]

     Поскольку риск – это лишь возможность получения убытка, т.е. всегда имеется большая или меньшая вероятность того, что убытка не будет, а будет только прибыль (риск выгоды), постольку многие банки не могут себе позволить не стремиться получить всё большую прибыль, а, следовательно, стать более конкурентоспособными на рынке и более привлекательными для клиентов.

     Возможность получения высокой прибыли в  будущем является стимулом к осуществлению  рисковых операций и одновременно инструментом рыночной конкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью в конечном счете оборачивается  усилением и укрупнением одних  банков и ослаблением, поглощением  и банкротством других банков. Рынок  не был бы рынком, если бы его участники  не рисковали. Масштабы банковского  капитала таковы, что в случае успеха одной рисковой операции прибыль  от неё может быть столь значительной, что надолго перекрывает размеры  потерь от других небольших рисковых операций. Основы банковского дела.

     Управление  рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и  о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. 
 
 
 

ГЛАВА 2. Виды банковских рисков 

     Важным  моментом в создании системы управления рисками является разработка классификации  риска.

     Под классификацией риска следует понимать «распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей» [2].

     Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. В рамках нашей курсовой работы невозможно рассмотреть  все классификации банковских рисков, поэтому остановимся на наиболее распространенных из них. В зависимости  от сферы влияния или возникновения  банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

     К внешним относятся риски, не связанные  с деятельностью банка или  конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета  на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной  лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски, в свою очередь, делятся  на потери по основой и по вспомогательной  деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам  деятельности, риски банковских злоупотреблений.

     Соответственно  риски делятся:

• связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.).
• связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам).
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами.
• связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

     По  характеру учёта банковские риски  делятся на риски по балансовым и  по забалансовым операциям. Очень часто  кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые  операции, например, при банкротстве  предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так  и по внебалансовым счетам.

     По  возможностям и методам регулирования  риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём  проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения  кредитов в мелких суммах, предоставленных  большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования  кредитов и депозитов и др. 

     По  методам расчёта риски могут  носить комплексный (общий) и частный  характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный  риск основывается на создании шкалы  коэффициентов риска по отдельной  банковской операции или их группам.

     Риски делятся на два вида: чистые и  спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или  нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в вероятности  получить как положительный, так  и отрицательный результат.

     Множество авторов сходятся во мнении, что  банковские риски можно разделить  на три группы: финансовые риски, функциональные риски и прочие (внешние по отношению  к банку) риски.

     Классификация банковских рисков

     Таким образом, представляется важным перечислить  основные элементы, положенные в основу всех классификаций банковских рисков:

• тип, или вид, коммерческого банка;
• сфера возникновения и влияния банковского риска;
• состав клиентов банка;
• метод расчета риска;
• степень банковского риска;
• распределение риска во времени;
• характер учета риска;
• возможность управления банковскими рисками;
• средства управления рисками.

     «В  широком плане кредитный риск означает возможность финансовых потерь вследствие невыполнения обязательств контрагентами, в первую очередь  заемщиками» [2]. Кредитный риск возникает  как по балансовым, так и забалансовым обязательствам контрагентов. Кредитный  риск может означать нарушение не только формальных, но и неформальных обязательств партнером, заемщиком  или эмитентом. Он может привести и к реальным, и к чисто номинальным  потерям.

     Важными составляющими кредитного риска  является отраслевой риск, который  «связан с неопределенностью  в отношении перспектив развития отрасли заемщика», и риск страны - местопребывания заемщика. Последний  имеет место «при кредитовании иностранных  заемщиков и обусловлен действием  факторов риска, относящихся к стране, в которой находится заемщик». [2]

     Кредитный риск присутствует в явном виде при  кредитовании, формировании портфеля ценных бумаг, межбанковских операциях, валютных операциях, работе с гарантиями и поручительствами, производными ценных бумаг и в дилерской деятельности.

     Риск  ликвидности.

     «Ликвидностью банка называется его способность  удовлетворять своевременно требованиям  своих вкладчиков и других кредиторов. Риск ликвидности - риск, обусловленный  тем, что банк может быть недостаточно ликвиден или слишком ликвиден.

     Риск, недостаточной ликвидности – это риск того, что банк не сможет своевременно выполнить свои обязательства или для этого потребуется продажа отдельных активов банка на невыгодных условиях. Риск излишней ликвидности - это риск потери доходов банка из-за избытка высоколиквидных активов, и как следствие, неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных для банка ресурсов». [3]