Методы и формы перестрахования

В договорах с рабочим покрытием предел ответственности страховщика, после которого наступает ответственность перестраховщика при страховом случае (приоритет страховщика), устанавливается на сравнительно невысоком уровне. В результате перестраховщику достаточно часто приходится возмещать убытки, а потому и величина перестраховочной премии сравнительно высока.

Договоры относят к договорам с катастрофическим покрытием, если  величина приоритета страховщика устанавливается на высоком уровне. По их условиям перестраховщикам приходится производить страховые выплаты лишь в редких случаях, когда размеры страховых выплат, производимых страховщиками, особенно высоки.

Важным условием непропорционального перестрахования  является оговорка об «окончательном чистом убытке». Под этим термином понимают, что сумма страховых выплат (убытков), исходя из размера которых определяется величина обязательств перестраховщика, рассчитывается за вычетом сумм, полученных в порядке суброгации, от реализации имущества, полученного по абандону¹, выплаченных другими перестраховщиками своих долей в убытках (т. е. должна быть чистой), и определяется после полного урегулирования последствий страхового случая (т. е. должна быть окончательной). Если же после оплаты перестраховщиком своей доли в страховых выплатах будут получены какие-то суммы (например, в порядке суброгации), то они должны перечисляться прежде всего перестраховщику, вплоть до полной компенсации выплаченных им сумм, и только после этого — цеденту.

Договоры непропорционального  перестрахования подразделяются на договоры эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Перестрахование превышения убытков (эксцедента убытков) используется, когда страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а непосредственно к обеспечению в целом финансового равновесия страховых операций, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных размерах по некоторым рискам страхового портфеля. Такие договоры обычно заключаются в облигаторной форме, широко применяется в страховании гражданской ответственности, от несчастных случаев, огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Собственное участие  цедента в покрытии ущерба называется приоритетом (франшизой), а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего ущерб — лимитом перестраховочного покрытия.

Пример.

По  договору эксцедента убытка приоритет  цедента предусмотрен 1500 тыс. руб., лимит перестраховочного  покрытия в размере 1000 тыс. руб. Цедент выплатил страхователю страховое  возмещение в сумме 2000 тыс. руб. при наступлении страхового случая.

Определить  сумму возмещения убытков перестраховщиком цеденту.

Решение

Цеденту придется оплатить убытки в размере 1500 тыс. руб., а перестраховщик возместит цеденту  убытки в сумме 500 тыс. руб. (2000 - 1500).

По договору эксцедента убытка на перестраховщика  возлагается обязанность производить  страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает  оговоренный предел (приоритет цедента). Размер такой выплаты составляет разницу между всей суммой страховой выплаты и величиной приоритета цедента, но не может быть выше установленного лимита.

Существует два  типа договоров эксцедента убытка, предусматривающие установление приоритета по отдельному риску или по каждому страховому случаю. Суть первого из них состоит в установлении приоритета цедента на случай необходимости произвести страховую выплату по одному договору страхования или по каждому объекту в связи с наступлением страхового случая (например, разрушения или повреждения каждого из строений от пожара). По второму типу договоров величина приоритета устанавливается в расчете на страховые выплаты, которые производит цедент по всем договорам страхования или объектам, затронутым одним страховым случаем (например, если в результате пожара сгорит несколько строений, застрахованных страховщиком по отдельным договорам страхования, то для того чтобы определить, была ли превышена сумма приоритета цедента, следует сложить размеры страховых выплат по всем этим договорам). Такие договоры позволяют страховщику обеспечить себя защитой на случай кумуляции убытков, возможной, когда один страховой случай нанесет ущерб нескольким выгодоприобретателям.

Пример.

Заключается договор перестрахования, связанный с пожарами длительностью не более 10 часов и распространяющий свое действие на населенный пункт N. Ответственность перестраховщика наступает в случае, если пострадало не менее трех строений, принадлежащих разным физическим или юридическим лицам. Приоритет цедента составляет 1500 тыс. руб. Лимит ответственности перестраховщика - 1 млн руб. по каждому строению и 10 млн руб. по страховому случаю.

В результате пожара пострадало пять строений. Суммы  страховых выплат составляют: за первое строение - 700 тыс. руб., за второе - 900 тыс. руб., за третье - 300 тыс. руб., за четвертое -1800 тыс. руб., за пятое - 600 тыс. руб. Итого 4300 тыс. руб. Тогда страховщик выплатит 1500 тыс. руб. и 800 тыс. руб. по четвертому строению, всего 2300 тыс. руб. Остальную сумму выплатит перестраховщик.

Перестрахование превышения убыточности (эксцедента убыточности) касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (определяемой как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может стать возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплатить пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, превысит установленный предел (приоритет). При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.

Величина ответственности  перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат:

Где: Y_q – уровень выплат

Q – страховые выплаты

Р – страховые 

Пример.

По  условиям договора страхования  эксцедента убыточности  перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту, если по итогам проведения операций по страхованию имущества предприятий за год уровень выплат превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем 106%. По итогам года страховщик собрал страховую премию в размере 20 млн руб., а выплатил страховое возмещение в размере 22 млн руб. Какую сумму уплатит перестраховщик цеденту?

Решение:

уровень выплат равен: (22 : 20) ∙ 100 = 110%;

перестраховщик  уплатит цеденту 20 ∙ (1,06 - 1,0) = 1,2 (млн. руб.).

Пример.

Например, условия договора перестрахования могут предусматривать, что перестраховщик обязан произвести страховую выплату цеденту в случае, если по итогам проведения операций по страхованию строений за год соотношение между страховыми выплатами и страховой премией (уровень выплат) превысит 100%. При этом ответственность перестраховщика ограничивается уровнем выплат 110%. Предположим, что по итогам года страховщик собрал страховую премию 100 млн руб., а выплатил страховое возмещение на сумму 115 млн руб. Величина уровня выплат составит 115%. Тогда перестраховщик обязан оплатить цеденту 10 млн руб.

Другой  вариант договора эксцедента убыточности  может предусматривать  наступление ответственности  перестраховщика  при условии, что  величина убыточности  страховой суммы (т. е. отношение страховых выплат к страховой сумме) у цедента превысит оговоренный предел. Например, если уровень убыточности по страхованию автомобилей выше 5%.

Наконец, по договору на перестраховщика  может быть возложена  обязанность производить  выплаты в случае, если общая сумма страховых выплат цедента по виду страхования за оговоренный период превысит определенную абсолютную величину (например, по договорам страхования имущества предприятий от пожаров перестраховщик возмещает убытки, если страховые выплаты цедента за год превысят 1 млн руб., при этом сумма, выплачиваемая перестраховщиком, ограничивается 500 тыс. руб.).

Договоры страхования  эксцедента убыточности целесообразно  заключать страховщикам в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко. 
 
 
 
 
 

Заключение. 

В результате проделанной работы была рассмотрена сущность перестрахования. 
При рассмотрении данного вопроса были решены следующие задачи: 
Рассмотрена сущность и функции перестрахования; 
Рассмотрены формы и методы перестрахования; 
Раскрыты особенности пропорционального и непропорционального страхования; 
Рассмотрен перестраховочный рынок Российской Федерации. 
Институт перестрахования предназначен для выравнивания страховых сумм принятых на страхование рисков и тем самым  
сбалансирование страхового портфеля, приведение потенциальной ответственности страховой компании в соответствие с ее  
финансовыми возможностями. Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от воздействия на него серии  
страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не  
ложится тяжелым финансовым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками  
перестрахования соответствующего риска. 
В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела. В последние годы наблюдается бурный  
процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами,  
обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями.  
И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым.  
Необходимость перестраховочной защиты очевидна для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их  
финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам соблюдать свои интересы. 
 

 

      Список литературы: 

1. Страхование : учеб. пособие для вузов / Сплетухов  Юрий Александрович, Дюжиков Евгений Федорович. - М. : ИНФРА-М, 2005 .
2. Страхование : учеб. [для вузов : ]учеб. пособие для вузов (спец. 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бух.учет, анализ и аудит") / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. - М. : Высш.образование, 2008 .
3. Страхование : учеб. пособие для вузов (спец. "Финансы и кредит") / Щербаков Валерий Александрович, Костяева Елена Васильевна. - Библиогр. в конце кн. - М. : КноРус, 2007 .

4. Сербиновский Б.Ю., Гаръкуша В.Н. Страховое дело: Учебное пособие для вузов. Изд-е 2-е перераб. и доп. Ростов н/Д: Феникс, 2003.

5. Страхование: Учебник/ Под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Экономист, 2003.

6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: Страховой полис. ЮНИТИ.,2002.

7. Гражданский кодекс РФ. Проспект, 2007 г.

8. N 287-ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 29 ноября 2007 г.

9. «Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ» от 12.10.1992 №02-02/4

10. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: Волтерс Клувер, 2007.

11. Артамонов А. Практика непропорционального перестрахования. М., 2000.

12. Архипов А.П. - доцент эк. наук, директор Учебно-методического центра ООО «Холдинговая компания «Росгосстрах»». Учебное пособие. - М.:, 2003.

13. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. Серия «Учебники для вузов». Спб: Питер, 2002.

14. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах: Учебное пособие для студентов экономических вузов и колледжей. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: Феникс, 1999.

15. Басаков И.И. Страхование: 100 экзаменационных ответов. Экспресс-справочник для студентов вузов. - М.: ИКЦ «Март», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2003.

16. Басаков М.И. Страховое дело. Курс лекций. - М.: Издательство «ПРИОР», 2001.

17. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. Пер. с англ. М., 1998.

18. Дедиков С. Законодательное регулирование договора перестрахования в России и Беларуси. «Белорусский страховой бюллетень», 2001(апрель).

19. Дедиков С. Проблемы перестрахования. «Юрист», 2001.

20. Денисова И.П. Страхование. - М.: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2007.