Контрольная работа по "Страхованию"

Вторая функция страхования  – возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договоров страхования, и регулируется государством (лицензирование страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования  – предупреждение страхового случая и минимизация ущерба – предполагает широкий комплекс мер, в том числе  финансирование мероприятий по недопущению  или уменьшению негативных последствий  несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится страховое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

В интересах страховщика  израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба (например, финансирование противопожарных мероприятий: приобретение огнетушителей, размещение специальных датчиков контроля за тепловым излучением и т.д.), которые помогут сохранить застрахованное имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупредительные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страховой случай. Источником формирования фонда превентивных мероприятий служат отчисления от страховых платежей.

Основополагающие принципы страхования.

Роль основополагающих принципов  страхования сводится, с одной  стороны, к определению 
объективных возможностей объекта быть застрахованным, а с другой — к установлению 
качественных и количественных пределов страховой ответственности.

К основополагающим экономическим  принципам страхования относятся: 
1.Принцип наличия имущественного интереса.

В страховании действует  основополагающий принцип — «без интереса нет страхования». Иными  словами, когда речь идет, например, о страховании имущества, то подразумевается защита, страхование интереса, связанного с сохранностью данного имущества. 
Согласно общему правилу страховой интерес должен присутствовать на момент заключения 
договора страхования (во всех видах страхования, кроме страхования грузов) либо 
заинтересованное лицо должно иметь страховой интерес на момент наступления страхового 
случая (в транспортном страховании грузов). В течение периода действия договора страхования 
страховой интерес может быть утрачен (например, гибель имущества по причинам 
иным, чем наступление застрахованных событий — пункт 1 статьи 958 ГК РФ). В этом 
случае, согласно статье 958 ГК РФ, договор страхования прекращается, но страховая премия, 
уплаченная страхователем, не возвращается, так как каждый день на протяжении 
периода действия договора страхования, в течение которого существовал и был защищен 
страховой защитой страховой интерес, страховщик нес ответственность в полном объеме, 
и в любой момент мог реализоваться риск, который нес на себе страховщик, как в определенной 
части, так и в объеме 100% ответственности по договору страхования. 
Статья 928 Гражданского кодекса РФ содержит перечень интересов, в отношении которых 
не допускается страхование.

2) Принцип страхуемости риска.

Риск лежит в основе страхования, и в самом общем  виде определяется как вероятность 
распределения результата хозяйственной деятельности и жизнедеятельности субъекта в областях благоприятных и неблагоприятных отклонений. Неоднозначность и разнообразие указанных результатов вытекает из неопределенности факторов воздействия внешней среды, недостатков информации, свойственных процессу принятия решений, внутренних особенностей субъекта и т.д. 
Неопределенность факторов воздействия внешней среды проявляется в том, что предполагаемые, 
прогнозируемые результаты от принимаемых субъектом решений и совершения 
действий не совпадают с реально проявившимися (оказываются недостижимыми или 
принципиально иными), а случайность проявления указанных факторов состоит в том, что все они проявляются независимо от воли самого субъекта. Так, указанные случайные и неопределенные факторы воздействия внешней среды могут проявляться в результате: 
• проявлений в природной среде - наводнения, землетрясения, сели, извержения 
вулканов, цунами, бури и прочие природные опасности и катастрофы; 
• проявлений в технологической и (или) техногенной среде - аварии в системах 
жизнеобеспечения предприятия (например, в системах энергоснабжения), аварии 
в системах обеспечения безопасности различных производств и, как результат 
этого, выбросы загрязняющих веществ и их компонентов, и прочие аварии 
технологического и техногенного свойства;

• проявлений в общественной (социальной) среде - действия властей, изменения 
законодательства, недовольство населения социальными и экономическими условиями 
жизни, которые могут проявляться локально либо всеобще в виде забастовок, 
локаутов, гражданских волнений и т.п.;

• проявлений в рыночной среде - воздействия на формирование отрицательного 
имиджа предприятия, проявление принципов конкуренции, отзывы продукции 
с рынка в силу определенных случайных причин ее непригодности к использованию 
потребителями и т.п.

Случайность и неопределенность факторов воздействия недостатков (неполноты, недостоверности, неоднозначности) информации или факторов, связанных с внутренними особенностями субъекта, может проявляться в вероятностном распределении возможных результатов 
принятия решений, отклоняющихся от ожидаемого, прогнозируемого результата. 
Риск - как вероятность отклонения фактического результата принятия решения от ожидаемого, 
причем в его отрицательном проявлении, и соответственно как распределение 
вероятностей неблагоприятных результатов, может быть оценен экономически, а потому наиболее часто используется в страховании. Так, отклонение фактического результата от 
ожидаемого может проявиться в утрате имущества, в потере дохода предприятия в результате 
перерыва процесса производственной деятельности, в несении непредвиденных расходов 
в связи с обязанностью предпринимателя возместить ущерб, причиненный третьим 
лицам в результате принятых хозяйственных решений, и т.д. Иными словами, все указанные 
проявления есть не что иное, как ущерб для предпринимателя, который поддается 
экономической оценке. Таким образом, риск в узком понимании сводится к вероятностному 
распределению ущербов

3) Принцип эквивалентности

Принцип эквивалентности  гласит: по результатам определенных отрезков времени либо 
вьщепленных тарифных периодов/периодов страхования (в идеале их необходимо соотносить 
с периодичностью проявления мелких, средних, крупных ущербов) должен достигаться 
принцип экономического равенства между общей суммой страховой нетто-премии, уплаченной 
конкретным страхователем за тарифный период, и совокупной суммой возмещений, 
выплаченных страховщиком в связи с наступившими страховыми случаями за указанный 
период.

3.Формы организации страхового фонда

Экономическая сущность страхования состоит в предоставлении страховой защиты. За этим определением скрывается выработанная веками стройная система защиты человека, его имущества, денежных сбережений и других ценностей, связанных с различными сторонами жизнедеятельности, за счет создания специальных резервных фондов. Таким образом, основная задача страхования - защита и сохранение имущественных интересов - вытекает из объективной потребности людей в защите от возможных последствий катаклизмов природного, техногенного, экономического, социального, экологического и другого происхождения.

Исходя из этой задачи, понятно, что  основная цель страховой деятельности - восстановление, полное или частичное, потерь, возникающих в результате этих процессов. Источником такого восстановления и являются создаваемые людьми страховые фонды. Причем эти фонды позволяют восстанавливать имущество, здоровье, трудоспособность и личные доходы не только самих участников этих фондов, но и третьих лиц.

Страховой фонд - это совокупность натуральных и денежных запасов общества, предназначенных для предупреждения и возмещения ущерба, наносимого стихийными бедствиями и чрезвычайными обстоятельствами.

Исторически сложились три основные формы организации страховых фондов:

1. Централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств. Формирование этих фондов осуществляется в натуральной или в денежной форме. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства. Они формируются как фонды социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц. Примеры таких резервных государственных фондов - фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования, пенсионные фонды и др.

2. Самострахование как система создания и использования страховых фондов хозяйствующими субъектами и людьми. Эти децентрализованные страховые фонды также создаются в натуральной или денежной форме. Они предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности конкретного лица. Основным источником формирования децентрализованных страховых фондов служат доходы предприятия или отдельного человека. Пример самострахования - фонды риска товаропроизводителей.

3. Собственно страхование как система создания и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств этих фондов осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

Соотношение между этими формами  страховых фондов постоянно меняется и в настоящее время активно расширяется и развивается третья форма - страхование.

Страховой фонд создается за счет многих лиц или предприятий, однако ясно, что возмещение ущерба (страховая выплата) может потребоваться только лишь небольшой их части, так как связано с вероятностью наступления страхового случая. При страховании осуществляется распределение нанесенного ущерба между всеми страхователями, за счет взносов которых был сформирован страховой фонд. Чем шире будет круг страхователей, тем меньшая доля ущерба будет приходиться на каждого из них и тем большей будет концентрация финансовых ресурсов в страховом фонде страховщика.

Таким образом, величина сформированных страховых фондов позволяет с определенной степенью полноты компенсировать возникающие потери и убытки страхователей. Страховые платежи каждого страхователя имеют только одно назначение — компенсацию определенной доли ущерба в течение определенного периода времени. Поэтому вся сумма страховых платежей (без учета расходов на ведение страхового дела) возвращается страхователям в течение времени, принятого в расчет при формировании страхового фонда.

Основные виды страховых фондов, централизованные и децентрализованные, отличаются друг от друга в первую очередь источниками своего формирования. Централизованные фонды формируются на основании специальных законов путем выделения из национального дохода страны определенных финансовых ресурсов. Именно с помощью этого метода формируются резервные фонды государственных бюджетов, валютные резервы и золотой запас государства. Децентрализованные страховые фонды создаются на производственных предприятиях и в сельском хозяйстве с целью возмещения локальных ущербов и покрытия различных убытков.

Основными функциями страховых  фондов являются рисковая, накопительная, предупредительная и инвестиционная.

1. Рисковая функция состоит в том, что за счет распределения ущерба между страхователями средства созданного страхового фонда направляются только тем из них, с которыми произошел несчастный случай или имуществу которого нанесен ущерб. Среди функций страхования рисковая функция является универсальной. Она сопровождает каждую страховую операцию. Вид страхования может не иметь накопительной или предупредительной функции, но рисковая существует всегда. Даже тогда, когда реализуется накопительный вид страхования, например, страхование жизни (на дожитие, страхование к бракосочетанию, к поступлению детей в учебные заведения, страхование пенсий и рент), в число страховых случаев обязательно включаются и рисковые события, имеющие вероятностный, случайный характер (смерть, несчастный случай и т.д.). Без рисковой функции страхование не могло бы существовать вообще как вид деятельности и форма организации страхового фонда.

2. Накопительная функция связана со страховой защитой семейных бюджетов. Она помогает накопить в счет заключенного договора страхования заранее обусловленную денежную сумму. Указанная сумма формируется из месячных или ежеквартальных страховых взносов (премий), которые оплачивает страхователь страховщику. Здесь следует различать банковскую систему депозитных вкладов и накопительная функцию в страховании, которая обязательно существует вместе с рисковой функцией. Поэтому договоры страхования, направленные на страховое накопление, всегда содержат перечень страховых случаев, которые могут компенсироваться страховщиком так же, как и при обычном рисковом страховании. Например, случай смерти при страховании на дожитие до определенного возраста.

3. Предупредительная функция направлена на предупреждение наступления страховых случаев и минимизацию ущерба от их наступления. Реализация этой функции заключается в том, что за счет средств страхового фонда могут финансироваться отдельные мероприятия по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий и катастроф. Особенно важна эта функция при страховании будущего урожая, в экологическом страховании, при страховании перевозимых грузов, во всех видах страхования, где в качестве страхового случая присутствует пожар, взрыв. Средства для предупредительных мероприятий формируются за счет взносов страхователей и обязательно включаются в состав страхового тарифа.

4. Инвестиционная функция связана с техникой осуществления страховых операций. Созданные страховые фонды размещаются страховщиком по направлениям, рекомендованным надзорными страховыми органами с целью получения дохода, который направляется, в том числе на пополнение страховых резервов. В качестве этих направлений могут быть приобретение долговых обязательств государства (краткосрочных и долгосрочных) и его субъектов, ценных бумаг высокодоходных предприятий, размещение временно свободных средств страховых резервов на депозитах в банках, приобретение слитков золота и серебра и т.д. Инвестиционная функция направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховых организаций.

Исходя из назначения инвестиционной функции видно, что в экономике  рыночного типа страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой - коммерческой деятельностью, приносящей прибыль. Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности и доходы от инвестиций временно свободных денежных средств. Понятно, что для успешного осуществления страховой деятельности доходы страховой компании, формируемые за счет взносов страхователей, должны сбалансироваться с ее расходами, которые складываются из выплат по договорам страхования и затрат по содержанию компании. При превышении доходов над расходами образуется прибыль от страховой деятельности.