Контрольная работа по "Страхованию"

Так как прибыль определяется как разница между доходами и  расходами, следовательно, порядок  расчета тантьемы следует однозначно устанавливать договорными отношениями, чтобы тантьема как доля была определенной. Соответственно, тантьема не может  начисляться (выплачиваться) в случае, когда прибыли нет или нет  уверенности, что она может быть получена. Поскольку страхование  напрямую связано с вероятностными и случайными событиями, до окончания  договора страхования нет уверенности  в том, что прибыль будет получена. Промежуточные выплаты тантьемы (месячные, квартальные) будут необоснованны.

Тантьема с экономической точки зрения. Так как тантьема определяется после прохождения договора, следовательно, представляет собой некий пересчет платы за перестрахование, скидку с цены перестрахования: если перестраховщик нес обязательства по договору, а страховых выплат по нему не было (они оказались незначительными), он получил от перестрахователя доход, и часть дохода возвращается перестрахователю. Тантьему еще называют платой за безубыточное прохождение договора перестрахования. Таким образом, тантьема с экономической точки зрения представляет собой перераспределение  нетто-ставки.

Расчет тантьемы производится в два этапа. На первом этапе расчет производится для того, чтобы подтвердить, что в результате прохождения  договоров получена прибыль. На втором этапе рассчитывается собственно тантьема как согласованная заранее сторонами  доля прибыли. Далее тантьема может  определяться как фиксированная  часть прибыли (например, 25% от полученной прибыли), или может быть согласован иной, более сложный, механизм расчета  ее размера. Как правило, устанавливается  следующая зависимость: чем больше полученная прибыль, тем больше тантьема. Например, если прибыль составляет более 60% полученной брутто-премии, тантьема составляет 30%, прибыль от 60 до 40% –  тантьема 20%, прибыль менее 20% – тантьема 10%. Разумеется, соотношения могут  быть иными, согласованными сторонами. Условие об уплате перестраховщиком тантьемы может быть включено как  в договор перестрахования конкретного риска, так и в отдельное соглашение о тантьеме. Такое соглашение может заключаться и в момент совершения перестраховочной сделки, и в период ее действия, и после ее полного завершения.

В заключение необходимо подчеркнуть, что тантьема представляет уникальный способ перераспределения средств  между страховщиками, которому трудно найти аналог в других сферах предпринимательской  деятельности. Ее грамотное использование  позволяет сбалансировать затраты  на перестрахование и выгоды от его  использования.

 

VI. Задача.

Фирма, специализирующаяся на производстве товаров народного  потребления, заключила со страховой  фирмой договор страхования имущества  по системе пропорциональной ответственности. В договоре присутствуют следующие условия: он заключен по доле стоимости имущества на 70%; безусловная франшиза 15% к сумме ущерба.

В период действия договора на предприятии произошла авария,  при этом материальный ущерб составил 150 тыс. руб. Износ оборудования на момент заключения договора составлял 40%, полная восстановительная стоимость оборудования – 850 тыс. руб. Определить размер страхового возмещения, на которое может претендовать страхователь.

Решение.

Система пропорциональной ответственности – организованная форма страхового обеспечения, предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта. Оставшаяся часть ущерба называется франшизой и является собственным удержанием страхователя. Расчет страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности осуществляется по формуле:

,

где    В – величина страхового возмещения;

С – страховая сумма по договору;

У – фактическая сумма  ущерба;

С_ст – страховая стоимость объекта страхования.

1. Вначале определим сумму износа оборудования, так как износ оборудования на момент заключения договора составлял 40%, а полная восстановительная стоимость оборудования – 850 тыс. руб.:

Тогда страховая стоимость оборудования, т.е. действительная стоимость оборудования  на момент заключения договора составит:

2. Определим страховую сумму по договору, для этого материальный ущерб умножим на долю стоимости имущества по договору:

3. Размер страхового возмещения составит:

 

4. По условию задачи договор страхования был заключен с условием применения безусловной франшизы, размер которой - 15% к сумме ущерба. Значит необходимо установить размер франшизы:

5. При безусловной (вычитаемой) франшизе страховое возмещение производится за вычетом установленной франшизы. Следовательно, страховое возмещение составит:

Ответ: страховщик обязан выплатить страхователю сумму страхового возмещения в размере 82500 рублей.

 

 

 

 

 

 

Список литературы

Законодательные и нормативные документы:

1. Федеральный Закон РФ от 29 ноября 2007 г. №286 – ФЗ «О взаимном страховании» // Российская газета от 4 декабря 2007 г.
2. Закон об организации страхового дела в российской федерации (в ред. Федеральных законов от 31.12.1997 N 157-ФЗ, от 20.11.1999 N 204-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ,  от 25.04.2002 N 41-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ,от 10.12.2003 N 172-ФЗ, от 20.07.2004 N 67-ФЗ,  от 07.03.2005 N 12-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ,от 21.07.2005 N 104-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ, от 08.11.2007 N 256-ФЗ, от 29.11.2007 N 287-ФЗ,от 30.10.2009 N 243-ФЗ, от 22.04.2010 N 65-ФЗ, от 27.07.2010 N 226-ФЗ, от 29.11.2010 N 313-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 21.06.2004 N 57-ФЗ)
3. Указ Президента РФ от 04.03.2011 N 270 "О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации"
4. Постановление Правительства РФ от 29 августа 2011 г. N 717 О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации (вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам")  

Основная  литература

5. Белых В.С., Кривошеев И.В., Митричев И.А. Страховое право России. — М.: Норма, 2009.
6. Ивасенко А.Г., Никонова Я.И. Страхование. — М.: КноРус, 2009.
7. Косаренко Н.Н. Современное страховое право. — М.: Экономика, 2009.
8. Пименова Е.Н. Страховое право. — М.: Форум, 2009.
9. Страховое право: учеб. пособие / под ред. В.В. Шахова. — М.: ЮНИТИ, 2009.
10. Шевчук Д.А. Страховое право: практ. пособие. — М.: ГроссМедиа, 2009.
11. Ширипов Д.В. Страховое право. — М.: Дашков и К, 2009.
12. Шихов А.К., Шихов А.А. Страховое право. — М.: Юриспруденция, 2009.

Интернет

13. http://www.fssn.ru/www/site.nsf - Официальный сайт Федеральной службы страхового надзора

14. http://www.fcsm.ru/

15. http://www.fsfrufo.ru/

16. http://ru.wikipedia.org/wiki/Страхование

17. Российская газета" - www.rg.ru   05.03.2011, 13:22