Контрольная работа по "Страхование"

Задание № 1

Исходя, из данных таблицы 1 произвести расчет страхового тарифа (в %), исчислить страховую премию и сформировать резерв незаработанной премии методом “pro rata temporis” на отчетную дату.

Решение

1. Расчет страхового тарифа по рисковым видам.

Тв – нетто-часть,

f – нагрузка в тарифе.

Нетто-часть определяется как средняя убыточность страховой суммы + рисковая надбавка.

Sb – средняя страховая выплата

S – средняя страховая сумма

q – вероятность наступления события

2. Страховая премия (СП) определяется как произведение страховой суммы (СС) на страховой тариф (Тб), т.е.

3. Резерв незаработанной премии методом «pro rata temporis» на отчетную дату.

РНПд – резерв незаработанной премии

БСПд – базовая страховая премия

нд – срок действия договора

мд – число дней с момента вступления конкретного договора в силу до отчетной даты.

БСПд – базовая страховая премия – рассчитывается следующим образом: начисленная страховая премия по договору страхования уменьшается на сумму комиссионного вознаграждения за заключение договора и отчислений в резерв предупредительных мероприятий.

Задание № 2

На основании данных таблицы 2 определить платежеспособность страховой организации и сделать вывод о финансовой устойчивости страховщика.

Решение

Мето­дика оценки платежеспособности, утвержденная приказом Минфина от 2 ноября 2001 г. № 90н, определяет нормативное соотношение активов страховщика и принятых им страховых обязательств. Данная оценка платежеспособности страхов­щика исходит из сопоставления фактического размера маржи платежеспособности (МПф) и нормативного (МПн), при этом должно соблюдаться условие МПф>МПн, где под маржой платежеспособности понимается часть активов, не связанная какими-либо обязательствами.

МПф = СК – (НМА + НУ + ЗУУК + ДЗСИ)

СК = (уставный капитал (УК) + добавочный капитал + резервный капитал + нераспределенная прибыль) – (нематериальные активы (НМА) + непокрытые убытки (НУ) + задолженность учредителей в уставный капитал (ЗУУК) + дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли (ДЗСИ)).

МПф = СК = 60000+3421+87 – (1538+4328+35000+8573) = 63508-49439 = 14069

МПф  = 14069

МПф > МПн

МПн = МПнж + МПиж

МПнж = 0,05* СРж*Пк

МПиж = 0,16*СПиж*Пк

МПиж = 0,16*126803*0,90 = 18259,6

МПн = 18259,6

14069 ≤ 18259,6

При оценке платежеспособности надо обратить внимание, если размер МПф превышает нормативный размер менее чем на 30%, то страховщику необходимо принять меры по оздоровлению своего финансового положения.

Фактический размер маржи платежеспособности страховщика меньше минимальной величины уставного капитала, установленного ст.25 ФЗ, то за нормативный размер  маржи платежеспособности принимается законодательно установленная величина (30, 60, 120 млн. руб.). Это своеобразный индикатор  финансовой устойчивости страховой организации.

На конец отчетного года условие МПф > МПн  не выполняется, следовательно, страховщик не может  считаться  платежеспособным, и финансово устойчивым.

Показатели, характеризующие уровень платежеспособ­ности страховой организации, должны помочь ответить на вопрос, насколько объем средств, находящихся в распо­ряжении страховщика, соответствует принятым на себя обязательствам, или, иными словами, какова достаточность собственного капитала страховой организации.

Чтобы оценить достаточность свободного собственного капитала, необходимо рассчитать уровень платежеспо­собности (Уп) по формуле

У = (МПф-МПн) / МПн* 100%

и соотнести его значение с показателями в таблице.

Таблица 1 – Оценка достаточности собственного капитала страховщика

У = (14069 – 18259,6) / 18259,6*100 = -22,95%

Показатель достаточности собственного капитала страховщика менее 0% уровень покрытия недостаточный.

Тестовое задание

1. Страховая сумма по страхованию имущества:

а)   должна равняться страховой стоимости

б)   может превышать страховую стоимость

в)   может быть ниже страховой стоимости

2. Какие виды страхования считаются накопительными?

а)   от несчастных случаев и болезней;

б)   по страхованию жизни;

в)   по страхованию депозитов

3. Какие риски не принимаются на страхование             

а)   стихийные бедствия,                           

б)   противоправные действия,             

в)   народные волнения

4. Страховые резервы в основном предназначены:

а)   для страхования выплат;      

б)   для инвестиций страховщика

в)   для формирования страхового фонда.

5. Убыточность страховых операций – это:

а)   объем страховых выплат;

б)   уровень страховых выплат

в)   норма страховых выплат

6. К собственному капиталу страховщика относятся:

а)   страховые резервы;

б)   страховые премии;

в)   добавочный капитал.

7. Первоначально страховщик  должен:

а) организовать штат страховой компании ;

б) зарегистрировать себя как предпринимателя;

в)              получить лицензию на страховую деятельность.

8. Страховой брокер действует

а)   от собственного имени;

б)   от имени страховщика;

в)   от имени страхователя.

9. Размер страховой суммы по договорам личного страхования:

а)   устанавливается законом о страховании;

б)   устанавливается правилами страхования;

в)   устанавливается страховщиком и страхователем.

10. Страховой риск – это:

а)   вероятность страховой выплаты;

б)   наступление страхового события;

в)   предполагаемое страховое событие

Список используемой литературы

1.             Гражданский кодекс РФ, часть 2, глава 48 “Страхование”.

2.             Закон РФ “Об организации страховой деятельности на территории РФ” от 27.11.92 г. № 4015- I с изменениями и дополнениями от 10.12.2003 г.

3.             Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Приказ Минфина от 02.11.2001г. № 90н.

4.             Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.:  ИНФРА – М, 1995.

5. Куликов С.В. Финансовый анализ страховых организаций: учебное  пособие/С.В.Куликов. – Ростов н/Д.: Феникс; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2006.
6. Куликов С.В.Страхование и страховое дело: Учебно-методический комплекс. – Новосибирск6 НГУЭУ, 2006. 144 с.

2