Экономическое содержание и назначение перестрахования, его функции

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И НАЗНАЧЕНИЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ, ЕГО  ФУНКЦИИ

 

     Перестрахование – это независимый вид страхования. Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779): «перестрахование – это страхование риска, взятого на себя страховщиком». Согласно закону Республики Беларусь «О страховании» перестрахованием является передача страховщиком на определенных условиях части своей ответственности перед страхователем другому страховщику (перестраховщику).

     При использовании данного метода (перестрахования) страховщик первоначально заключает договор страхования со страхователем, по которому принимает на себя все обязательства по страховым выплатам и получает от страхователя причитающуюся страховую премию. Но часть этих обязательств может быть передана одному или нескольким перестраховщикам путем заключения договора перестрахования между перестрахователем (который в таком договоре именуется также цедентом) и перестраховщиком. При этом перестрахователь уплачивает перестраховщику и часть полученной от страхователя страховой премии как плату за согласие перестраховщика принять на себя долю обязательств. При наступлении страхового случая страхователь предъявляет требования по страховым выплатам только к страховщику, который и осуществляет все расчеты по договору страхования. А страховщик в свою очередь требует от перестраховщиков, чтобы те перечислили ему причитающиеся с них суммы.

     При перестраховании страхователь имеет дело только с одной страховой организацией, которая обязана выполнить все обязательства по договору страхования независимо от своих взаимоотношений с перестраховщиками. В свою очередь перестраховщики формально не имеют никаких обязательств перед страхователем, а отвечают только по претензиям цедента. Таким образом, экономическая сущность перестрахования состоит в перераспределении обязательств по возмещению ущерба, принятых на себя страховщиком по договорам страхования, между двумя или несколькими организациями с целью обеспечения финансовой устойчивости страховщика.

     Следует иметь в виду, что и перестраховщики могут аналогичным образом перестраховывать принятые на себя обязательства. В этом случае заключенный договор будет именоваться договором ретроцессии; лицо, передающее обязательства в дальнейшее перестрахование, — цедентом, а лицо, принимающее на себя такие обязательства, — ретроцессионарием. Цель заключения договора ретроцессии — дальнейшее перераспределение рисков и сбалансирование уже обязательств перестраховщика с целью обеспечения его финансовой устойчивости. Процесс передачи риска перестрахования предоставлен на схеме 1.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

Схема 1 – Процесс передачи риска  перестрахования

    

     Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем защиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся: случайные колебания в развитии убыточности, вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

     При перестраховании цедент (страховщик) удерживает на своей ответственности от каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересованным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахование принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях (условия по прямому договору), а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам.

     Следует отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, не несут других расходов по приобретению страхований (содержание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.).       

      Основными принципами перестрахования являются (рис. 1):

 

 

 

 

 

 

 

.

    

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1 – Основные принципы перестрахования

     Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций (рис. 2):

 

 

                                                       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Основные функции  перестрахования

    

     По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых, оцениваются в десятки миллиардов долларов.

     Роль перестрахования на страховом рынке состоит в следующем:

• с помощью перестрахования страховщики могут сформировать у себя более сбалансированный страховой портфель. Формирование такого портфеля означает, что страховая организация имеет достаточно большое число договоров страхования однородных объектов, не сконцентрированных на небольшой территории, с идентичным кругом страховых рисков и с существенно не различающимися между собой страховыми суммами. Отсутствие сбалансированного портфеля серьезно нарушает оптимальные пропорции, создающие основу для финансовой устойчивости;
• с помощью перестрахования сокращается риск возникновения у страховщика убытков от проведения страховых операций из-за превышения размера страховых выплат над величиной полученной страховой премии;
• перестрахование способствует увеличению возможностей страховщика заключать договоры страхования на высокие страховые суммы;
• заключение договоров перестрахования позволяет страховщикам регулировать соотношение между размерами собственного капитала и объемом страховых операций  в целях обеспечения своей финансовой устойчивости;
• наличие возможности заключить договор перестрахования позволяет страховщикам более смело заниматься операциями по новым видам страхования.

     Во многих случаях страховые стоимости объектов, подлежащих страхованию, настолько велики или опасны, что емкость отдельных национальных страховых рисков, со всеми, находящимися в них страховыми организациями, оказывается недостаточной, чтобы обеспечить их страхование в полных суммах. Через каналы перестрахования такие риски передаются на страховые рынки других стран, в результате чего может оказаться, что в страховании крупных рисков принимает участие весь или почти весь международный страховой рынок, сотни и тысячи страховых учреждений. Перестраховщики, как правило, берут на свою ответственность лишь небольшую часть риска, порядка нескольких процентов, а иногда и доли процентов для формирования портфеля, состоящего из сравнительно мелких рисков.

     Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями и главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов.

 

 

 

 

 

 

 

 

Страховая организация, не покрывающая  принятые по договорам страхования  обязательства за счет собственных  средств и резервов, обязана обеспечить выполнение обязательств путем их перестрахования. Перестрахование рисков возможно как  у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и иностранных. Страховщики, действующие в Республике Беларусь, имеют право на прием  рисков в перестрахование по тем  видам страхования, на которые ими  получена лицензия. Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответственным  перед страхователем в полном объеме. Отношения между страховщиком и перестраховщиком регулируются договором. Деятельность специализированных перестраховочных организаций республики является предметом  регулирования органа государственного надзора за страховой деятельностью.

 

Перестрахование в Республике Беларусь

 

Республиканское унитарное  предприятие "Белорусская национальная перестраховочная организация" –  первая специализированная перестраховочная организация в Республике Беларусь.

Государственное предприятие  создано постановлением Совета Министров  Республики Беларусь от 4 ноября 2006 г. № 1463 в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 25 августа 2006 г. № 530 "О страховой деятельности".

 

РУП «Белорусская национальная перестраховочная организация» в соответствии с законодательством Республики Беларусь определено единственным предприятием, осуществляющим сотрудничество с зарубежными  страховыми и перестраховочными  организациями по перестрахованию  рисков, застрахованных на территории Республики Беларусь.

 

Цель: создание национальной системы перестрахования и проведение государственной политики, направленной на обеспечение перестраховочной защиты экономических интересов государства, имущественных интересов отечественных и иностранных юридических и физических лиц. 

 

Основные  задачи, определенные Правительством Республики Беларусь:

• страховая деятельность исключительно по перестрахованию;
• контроль за заключением страховыми организациями Республики Беларусь договоров о перестраховании с иными страховыми организациями.

 

  
Создание перестраховочной организации призвано содействовать:

• развитию современной инфраструктуры перестрахования в Республике Беларусь;
• повышению уровня надежности, конкурентоспособности и эффективности страхового рынка республики;
• гарантированному предоставлению предприятиям республики надежной страховой защиты от возможных убытков и потерь;
• повышению финансовой устойчивости и платежеспособности страховых организаций республики;
• объединению белорусских страховых компаний для создания общей перестраховочной ёмкости республики;
• развитию взаимовыгодного международного сотрудничества в сфере перестрахования;
• созданию в республике перестраховочного бизнеса международного уровня,  привлечению инвестиций в Республику Беларусь.

 

 

Основные показатели

ПОКАЗАТЕЛИ	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г. I полугодие
Подписанная премия, млн. руб	5 208	26 960	45 764	63 947	38 474,2
Полученная премия, млн. руб	3 213,4	22 499,7	43 011,2	55 396,9	38 693,9
Количество договоров, шт	2 047	4 503	4 741	6 515	3 379
Принятая ответственность, млрд. руб.	5 977	30 198	69 989	72 315	22 725
Страховые резервы, млрд. руб.	1,45	4,98	6,48	15,61	35,05
Чистая прибыль, млрд. руб.	3,09	4,92	11,14	13,57	33,62
Уставный фонд, млрд. руб.	54,65	407,49	460,89	469,74	477,70
Собственный капитал, млрд. руб.	57,47	412,25	472,07	482,45	507,23