Экономическая сущность страхования и его функции

* Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования.

* Страховой случай - фактически произошедшее страховое событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма. К числу страховых случаев в имущественном страховании преимущественно относятся стихийные бедствия, аварии, катастрофы, последствия чрезвычайных ситуаций. В личном страховании к числу страховых случаев относятся достижение определенного возраста, травма, повлекшая постоянную утрату трудоспособности или стойкое расстройство здоровья, смерть. В более широком смысле личное страхование трактует травму и/или смерть человека как несчастный случай.

* Страховой акт - документ или несколько документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт, обстоятельства и практику страхового случая. На основании составленного страхового акта, а также других документов (например, экспертного заключения) производится выплата или отказ от выплаты страхового возмещения. В страховом акте устанавливается сумма фактического ущерба, причиненного страхователю в результате страхового случая. Составлением страхового акта может заниматься сам страховщик или по его поручению уполномоченный эксперт. Основанием для составления страхового акта служит письменное заявление страхователя, адресованное страховщику.

* Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из подсчитанной суммы страхового ущерба определяют величину страхового возмещения, подлежащего выплате. При этом во внимание принимаются условия, накоторых был заключен договор страхования. Оплаченный страховой ущерб называется страховой выплатой.

* Убыточность страховой суммы - экономический показатель деятельности страховщика, характеризующий соотношение между выплатами страхового возмещения и страховой суммой. Убыточность страховой суммы определяется по каждому виду страхования.

Прочие термины и понятия, используемые в отечественном страховании

Актив страховщика - имущество страховщика в денежном выражении (основные средства и внеоборотные активы, финан­совые вложения, материалы, денежные средства в кассе, на расчет­ном счете, ценные бумаги и др.), часть бухгалтерского баланса.

Актуарные расчеты - совокупность экономико-математичес­ких и вероятностно-статистических методов расчетов тарифных ставок.

Акционерно-страховая компания (АСК) - организационно-правовая форма страховой организации, учрежденная путем про­дажи акций.

Акция - вид ценных бумаг, дающих право владельцу на часть прибыли от результатов страхования.

Возвратность - возврат страховых взносов (платежей, премий) при досрочном прекращении действия договора.

Договор перестрахования - двусторонняя сделка между пере­страхователем и перестраховщиком, при которой одна сторона обязуется передать, а другая принять риск в перестрахование на определенных условиях.

Договор страхования - соглашение (юридическая сделка) меж­ду страховщиком и страхователем, регулирующее их взаимные обязательства в соответствии с условиями данного вида страхо­вания.

Доходность страховщика по страховым операциям - отноше­ние годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей (страхо­вых взносов, премий).

Инвестиции - вложение средств страховщика в непроизвод­ственную сферу с целью получения прибыли. Видами инвести­ций страховщика являются денежные средства, вкладываемые в банки (депозиты), движимое имущество, авторские права, ноу-хау и др. В составе инвестиций выделяются финансовые инвести­ции, капитальные вложения, запасы товарно-материальных цен­ностей.

Комиссия страховая (комиссионное вознаграждение) - вознаг­раждение, уплачиваемое страховщиком посредникам (агентам, брокерам, маклерам) за привлечение клиентов на страхование и оформление страховой документации.

Коммерческая тайна (конфиденциальность) - сведения о дея­тельности страховщика, распространение которых может нанес­ти ущерб его интересам.

        Ликвидность (Л) - способность страховщика удовлетворять претензии, предъявляемые страхователями.

Лимит ответственности страховщика - страховая сумма (стра­ховое покрытие), зафиксированная в договоре или страховом полисе, которую берется обеспечить (выплатить) страховщик при наступлении страхового случая. Лимит ответственности может быть установлен по отдельному виду страхования или по отдель­ному страховому событию.

Лимит страхования - максимальная денежная сумма, на кото­рую можно застраховать материальные ценности и страховую ответственность.

Лицензирование страховых операций - выдача страховым организациям лицензии (разрешения) на право проведения тех или иных видов страхования.

Надбавка рисковая (дельта-надбавка) - один из методов обес­печения финансовой устойчивости результатов страховых опе­раций путем включения в страховой тариф (в нетто-ставку) соот­ветствующих средств для покрытия чрезвычайных ущербов (смерть туриста, авария самолета, гибель теплохода и др.).

Перестрахование - система экономических отношений вторич­ного страхования, при которой страховщик (цедент) передает часть своей ответственности по объекту страхования другому страховщику (цессионарию, или цессионеру) с целью создания сбалансированного страхового портфеля.

Перестрахователь- первичный страховщик, передающий весь или часть риска на перестрахование.

Перестраховочная цессия - передача риска другому юриди­ческому лицу, например страховому обществу.

Перестраховщик - страховщик, принимающий риски в пере­страхование:

Полисодержатель - страхователь.

Получатель страховой суммы - лицо, которому согласно до­говору выплачивается оговоренная сумма или ее часть. В каче­стве получателя страховой суммы могут быть либо страхователь, заключивший договор, либо застрахованный, чьи жизнь и здо­ровье являются объектами страховой защиты, либо выгодопри­обретатель, назначенный страхователем на случай своей смерти или гибели.

Портфель страховой - совокупность страховых взносов (пла­тежей, премий), принятых данной страховой компанией, или чис­ло заключенных и оплаченных договоров.

Право на регресс - право страховщика на получение в поряд­ке обратного требования (регресса) с лица, виновного в причи­нении ущерба, сумм, выплаченных страхователю или застрахо­ванному.

Прибыль в тарифах - элемент тарифной ставки (брутто-ставки). Закладывается в нагрузку и предназначена для обеспечения функционирования и развития страховой организации. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли, получае­мой от страховых операций.

Регулирование тарифа проводится, как правило, за счет при­были, поскольку все остальные элементы тарифа объективно обусловлены. Доля прибыли в тарифе может быть выражена в процентах или установлена в абсолютных единицах.

Прибыльность - превышение доходов над затратами (расхо­дами).

Прибыльность страховой организации - превышение доходов над расходами (затратами, включенными в себестоимость стра­хового продукта).

Прибыль от инвестиций - прибыль страхового общества от участия в деятельности нестрахового характера (кроме непосред­ственной производственной, торгово-посреднической и банков­ской).

Прибыль от снижения финансовой убыточности - элемент при­были страховщика за счет снижения фактической убыточности страховой суммы против предусмотренной в тарифе.

Прибыль от экономии управленческих расходов - совокупная прибыль от уменьшения расходов на ведение дела (управленчес­кие, инкассовые).

Прибыль страховая - разница между ценой на страховую ус­лугу (тарифом) и себестоимостью ее оказания.

Резервы страховые - фонды, образуемые страховыми орга­низациями, для обеспечения гарантий выплат страховых сумм и страховых возмещений (фонд резервный, фонд страховой, резер­вы по страхованию жизни, пенсий, запасные фонды, фонды пред­стоящих платежей и др.).

Рентабельность страховых операций - уровень повышения «доходов над расходами. Обычно рассчитывается на основе отно­шения показателя балансовой прибыли к доходу за определен­ный период (как правило, за год).

Риск страховой - вероятностное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхова­ние (личное, имущественное, страхование ответственности).

Рынок страховой - система экономических отношений по куп­ле-продаже страховых услуг.

Самострахование - создание юридическими или физически­ми лицами собственного материального или денежного резерва.

Сострахование - участие двух или более страховщиков в зак­лючении одного и того же договора страхования.

Страховой надзор - контроль за деятельностью страховщи­ков уполномоченным на то государственным органом (Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью - Росстрах-надзор).

Финансовый результат страховых операций (ФРСО) - стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации за определенный период.

Положительным ФРСО считается сбалансирование или превышение доходов над расходами, часть которых направляется в ответствующие фонды или резервы, а часть (чистая прибыль) - на поощрение работников, социальные нужды, приобретение офисов и т.п.

В случае превышения расходов над доходами образуется дефицит средств, который покрывается за счет ранее создан­ных резервных фондов или за счет изменения тарифной поли­тики.

Фонд страховой (страховые резервы) - совокупность финан­совых резервов, предназначенных для предупреждения, локали­зации и возмещения ущерба, нанесенного страхователю в резуль­тате страхового случая.

Страховые резервы формируются за счет поступления стра­ховых взносов и используются только для страховых выплат. Размещение страховых резервов осуществляется страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и лик­видности.

Фонды страховщиков - создаваемые в денежной или натураль­ной форме (покупка недвижимости, земельных участков и т.п.) запасы средств для покрытия непредвиденных расходов (чрезвычай­ные стихийные бедствия, банкротство заемщика кредита и др.), устранения финансовых затруднений самой страховой организа­ции и обеспечения ее деятельности.

Эквивалентность страховых отношений - гарантированное обеспечение страховых выплат страхователям за счет получае­мых от них страховых взносов.

Экономические показатели страховой деятельности:

-  средняя страховая сумма (общая страховая сумма, деленная
на число застрахованных объектов);

-  средний платеж на один договор (сумма поступивших взно­сов, деленная на число договоров);

-  уровень выплаты страховых сумм и возмещений (процент­ное соотношение между выплаченной суммой и суммой посту­пивших страховых взносов);

-  убыточность страховой суммы - размер выплат, приходя­щихся в среднем на 100 денежных единиц страховой суммы.

Эффективность страховых операций - комплексное понятие, включающее систему показателей, характеризующих экономиче­скую целесообразность проведения страхования среди различных отраслей страхования (личного, имущественного страхования и страхования ответственности).

Теперь рассмотрим термины и понятия, применяемые в международном страховании:

Абандон - отказ страхователя от своих прав  на застрахованный объект (судно, груз) в пользу страховщика при получении от него полной страховой суммы.

Авуар - синоним «активы» (денежные средства, ценные бумаги, счета в банках и т.п.) - часть нового баланса.

Аддендум – письменное дополнение к ранее заключенному договору страхования или перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения ранее оговоренных условий.

Аквизитор - страховой агент или брокер, занимающийся привлечением (аквизицией) новых страхователей.

Андеррайтер - лицо, уполномоченное страховой компанией или синдикатом принимать на страхование риски.

Аннуитет - договор, по которому страхователь сразу или по частям платит страховщику страховые взносы, а потом страховщик в течение определенного срока выплачивает страхователю некоторую гарантированную сумму (ренту).

Аутсайдеры  - страховые компании, брокерские фирмы и т.п. Аутсайдеры не являются членами соответствующих страховых союзов, ассоциаций и не следуют в своей деятельно­сти возможным тарифным соглашениям, выступая в качестве кон­курирующей стороны.

Бонус - скидка со страхового платежа (премии) или возврат части денег (поощрение) за предотвращение страхо­вателем страхового случая.

Бордеро - перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков.

Брокер - компания или отдельное лицо, выступаю­щее посредником между страхователем и страховщиком. По сво­ему статусу является представителем страхователя и должен по­дыскать ему страховщика, обеспечивающего гарантированное возмещение ущерба при наступлении страхового случая. Комис­сионное вознаграждение брокер получает от страховщика и не­сет перед ним ответственность за уплату взносов. Институт бро­керов особенно развит в Великобритании.