Формы перестрахования

Формы  перестрахования

Передача рисков в перестрахование может осуществляться от случая к случаю или происходить регулярно на основе постоянных договорных отношений. В связи с этим, исходя из взятых на себя перестрахователем и перестраховщиком обязательств, а также особенностей взаимоотношений сторон, различают факультативное, облигаторное и факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование.

Факультативное перестрахование является первой формой заключения договоров, с которой началась история перестрахования. Ее суть состоит в том, что страховщик, заключив договор страхования, каждый раз решает, будет ли он его перестраховывать, какую часть застрахованных обязательств он оставит на своей ответственности, с кем и на каких условиях заключит договор перестрахования. Перестраховщики со своей стороны также в праве согласиться или отказаться от заключения договора, настаивать на своих условиях приема рисков в перестрахование. Характерные черты факультативного перестрахования: полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами по передаче и приему рисков в перестрахование; индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования – перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, а лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты; разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами; заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договор прямого страхования).

Преимуществами данной формы для цедента является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости (например, если страховщик принимает на страхование объект с очень высокой стоимостью или заключает такой договор, который не характерен для его страхового портфеля, но необходим для поддержания отношений с клиентом), выбирать в каждом случае перестраховщика, определять условия перестрахования. Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позволяет заключать договоры страхования в отношении сложных объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор.

Недостатки: так как перестраховщики могут отказаться в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро; достаточно высокие расходы на заключение данных договоров, они связаны с поиском потенциальных перестраховщиков, ведением переписки и переговоров, подготовки условий; цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страховании, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.

Эти недостатки приводят к тому, что в настоящее время факультативное перестрахование в странах с развитым страховым рынком играет вспомогательную роль и применяется, лишь когда: нет возможности использовать облигаторное перестрахование (например,  страховая сумма превышает лимит ответственности по облигаторному страхованию и т.д.); перестрахование на облигаторной основе по каким-либо причинам невыгодно цеденту (не высокая вероятность наступления страхового случая); цедент дополнительно к  облигаторному желает провести факультативное перестрахование (перестраховать часть ответственности); цедент хочет расширить свой бизнес. В тоже время в России факультативное перестрахование все еще занимает ведущее место.

Облигаторное перестрахование является в настоящее время ведущей формой перестрахования в странах с развитым страховым рынком. Его суть состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере перестраховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. С другой стороны, и перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер.

Преимущества: страховщик получает гарантии того, что все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Следовательно, исключается риск не перестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгированные договора перестрахования на новый срок обычно происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его. Все это приводит к снижению накладных расходов, а также к отсутствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны. Перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличие в портфеле достаточно большого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

Недостатки: такие договора не дают возможности обеспечить необходимой перестраховочной защитой страховщика в тех случаях, когда он заключает нестандартный договор страхования (на очень высокую страховую сумму). В то же время если договор облигаторного перестрахования заключен, то страховщик оказывается, вынужден отдавать в перестрахование и такие договоры, обязательства по которым он мог бы оставить полностью на своей ответственности, что уменьшает объем его страховой премии [3, с. 260].

Факультативно-облигаторное (смешанное) перестрахование называемая договором "открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков, и в каком размере следует их передавать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски. Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании многолетней практики их взаимного сотрудничества [4, с.200].

Перестрахование предполагает две формы или два вида договоров:

-пропорциональные;

-непропорциональные.

         Пропорциональные  договоры предусматривают, что ответственность  по риску подлежащая передаче  в перестрахование, разделяется  между страховщиком и перестраховщиком  пропорционально, что предполагает  пропорциональное участие перестраховщика  и цедента во всех оригинальных  рисках, премиях и убытках. Различают  два вида пропорционального перестрахования:

-договор квотного перестрахования;

-договор эксцедентного перестрахования.

         Квотный  договор предполагает в передачу  перестрахование определенной доли  риска и определяет, что перестрахование  всего портфеля страховщика осуществляется  на основе единого и установленного  процентного соотношения (квоты). Перестраховщик  получает соответствующую долю  премии и в такой же доле  участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления  страхового случая, независимо от  размеров этого ущерба.

         Эксдентное  страхование является более сложным  видом пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда  застрахованные риски существенно  различаются по страховой сумме. Данный вид перестрахования предполагает  установление «абсолютного собственного  удержания» компании цедента, в  рамках которого цедент сам  несет ответственность по всем  рискам с размером страховой  суммы, меньшим либо равным собственному  удержанию до определенного лимита  ответственности в соответствующей  пропорции по всем рискам, страховые  суммы по которым превышают  размер собственного удержания  компании цедента.

         Таким образом, при перестраховании на базе  эксцедента суммы, страховщик устанавливает  собственное удержание на определенном  уровне, называемом в практике  перестрахования линией. Ущерб, превышающий  указанную страховщиком линию, подлежит  возмещению перестраховщиком в  пределах, указанного в договоре  количества линий.

         На практике, часто квотный договор и договор  эксцедента суммы применяют комбинированно. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную  защиту по наиболее опасным  рискам.

         Таким образом, характерной особенностью всех  видов пропорционального перестрахования  является то, что убытки, как и  премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом  и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.

         Существо  непропорционального перестрахования  заключается в том, что возможное  предоставление перестрахования  определяется исключительно величиной  убытка и не привязывается  к размеру страховой суммы, то  есть нет пропорционального разделения  ответственности по отдельному  риску и соответствующей оригинальной  премии.

         Непропорциональное  перестрахование представлено следующими  видами договоров:

-договор эксцедента убытка;

-договор эксцедента убыточности.

        Общей чертой  этих договоров является то, что  устанавливается «приоритет» - абсолютная  величина (в договоре эксцедента  убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента  убыточности), в пределах которого  цедент самостоятельно несет  ответственность и предоставляет  возмещение в случае возникновения  ущерба по оригинальному договору  страхования. Убытки, превышающие приоритет, возмещаются перестраховщиком в  пределах, предусмотренных договором  лимита ответственности. Данный  предел выражается как абсолютная  величина в договорах перестрахования  на базе эксцедента убытка  либо как процент от заработанной  или начисленной премии в случае  с договором эксцедента убыточности.

Формирование российского перестраховочного рынка началось в конце 1988 года, когда наряду с принадлежавшими государству Ингосстрахом и Госстрахом были созданы независимые страховые организации. Понятно, что появление компаний, не имевших финансовых гарантий государства и значительных собственных средств, поставило задачу приобретения перестраховочной защиты и способствовало таким образом появлению особого перестраховочного рынка.

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование:

отличительные особенности организации и обслуживания.

При заключении договоров перестрахования выделяют два метода: пропорциональное и непропорциональное  перестрахование.

Пропорциональное перестрахование – исторически наиболее древняя и по существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перестрахования риска. Особенность пропорционального перестрахования состоит в том, что страховые суммы, страховые взносы и страховые выплаты здесь распределяются между перестрахователем и перестраховщиком пропорционально, т.е. в соответствии с принятыми ими на свою ответственность долями. При этом величина обязательств, приходящихся на каждую из сторон договора, определяется исходя из распределения между ними страховых сумм. Условиями договоров пропорционального перестрахования предусматривается, что перестрахователь оставляет на своей ответственности (собственном удержании) определенную часть страховых сумм и передает остальные в перестрахование. Договор пропорционального перестрахования практически всегда предусматривает уплату перестраховщиком перестрахователю комиссионного вознаграждения, а нередко – и тантьемы. В пропорциональном перестраховании, в свою очередь, выделяют:

1. Квотный договор;
2.   Эксцедентный договор;
3. Квотно-эксцедентный (смешанный) договор.

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут ограничивать максимальную страховую сумму, который будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее:

1) наличие у цедента возможности  установить такую долю своего  участия в обязательствах по  договорам страхования, которая  соответствует его финансовым  возможностям;