Статистический анализ банковской деятельности

Второй уровень — базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей и характеризующие отличие основных факторов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.

Перечислим составляющие итогового сравнительного индекса привлекательности условий банковской деятельности:

1. Прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности:

• индекс объема финансовых ресурсов. Показывает масштаб операций в регионе, наличие ресурсов для банковской деятельности;
• индекс концентрации финансовых результатов. Свидетельствует об объеме финансовых потоков, приходящихся на одно действующее на территории банковское учреждение, и тем самым характеризует уровень конкуренции (при низкой концентрации конкуренция высокая, при высокой соответственно низкая).

2. Косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности по конечным результатам, на которые воздействует значительное число факторов не поддающихся индивидуальному учету:

• индекс количества филиалов. Свидетельствует о сравнительной легкости открытия и функционирования банковских филиалов на рассматриваемой территории;
• индекс доли кредитных операций в банковских активах. Показывает специализацию и качественный уровень развития банковской системы рассматриваемого региона (чем индекс ниже, тем выше уровень специализации);
• индекс динамики реальных активов. Характеризует общую тенденцию развития банковской системы данной территории (чем он выше, тем «сильнее» и перспективнее местные банки, и местная банковская система, следовательно, более привлекательна рассматриваемая территория с точки зрения создания новых филиалов).

Третий уровень — индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности и рассчитывается по следующей формуле:

 

 

где - индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности; 

   - индекс объема финансовых  потоков;

- индекс концентрации финансовых  потоков;

    - индекс количества филиалов;

    -индекс доли нефинансовых  операций;

    - индекс динамики реальных активов.

Главным звеном при решении  задач оптимального размещения филиалов и денежных вложений в регион является определение объема региональных финансовых потоков, т.е. сумм, обращающихся на территории данного региона и являющихся основным ресурсом банковской деятельности. Финансовые потоки должны быть достаточны для того, чтобы создаваемому банковскому учреждению имело смысл их обслуживать.

Решение задачи усложняется отсутствием информации об объемах этих потоков. Информация о величине региональных банковских активов, представляемая ЦБ РФ, практически непригодна для использования, так как основывается на данных не об активах, существующих на данной территории, а об активах зарегистрированных на ней банков независимо от того, где последние осуществляют свою деятельность.

Четвертый уровень — удельные показатели развития банковской системы.

1. Характеризуют деятельность  банка относительно количества населения:

• величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек. Показатель получен путем деления величины банковских активов региона на количество его населения. Отражает масштаб операций местных банков и одновременно степень их ориентации на денежные ресурсы населения;

• количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек. Данный показатель получен делением числа банковских учреждений региона на количество его населения. Отражает степень удовлетворения потребностей населения банковским обслуживанием в предположении примерной однородности услуг, предоставляемых банковскими учреждениями.

2. Применяются при  характеристике числа банковских  учреждений региона:

• величина банковских активов, приходящихся на один банк региона. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков региона и выражает уровень концентрации банковских активов. Характеризуют величину активов и банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения:
• величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует, насколько эффективно используются банками региона его финансовые потоки (максимально эффективное использование - превращение их в трамплин для освоения новых регионов);
• количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует уровень банковской конкуренции. Индекс этого показателя является обратным показателем к индексу концентрации финансовых потоков.

2. Показатели статистики кредитования.

При расчете показателей  статистики краткосрочного кредита используются данные об остатках задолженности или суммах выдач и погашения краткосрочных кредитов в различных группировках. Разработка информации о краткосрочных кредитах включает сводку и вторичные группировки отчетной информации по различным признакам, прежде всего по объектам кредитования, отраслевой принадлежности ссудозаемщиков, сфере функционирования кредита (в сфере производства или сфере обращения), характеру обеспечения кредита, формам собственности заемщиков, территории (учреждениям банка) и другим признакам.

Уровень оборачиваемости  кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Длительность пользования  краткосрочным кредитом определяется по формуле

 

где – средние остатки кредита;

   – оборот кредита по погашению;

      Д  – число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Этот показатель характеризует  среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительность пользования кредитом, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного и того же объема производства.

Остатки кредита в  статистической отчетности показываются на дату, т.е. представляют собой моментный динамический ряд. Поэтому расчет среднего остатка ссуд выполняется по формуле средней хронологической:

 

 

Количество оборотов кредита (n) определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

Этот показатель характеризует число оборотов, совершенных краткосрочным кредитом за анализируемый период по клиентуре банковского учреждения. Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита.

Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей:

 

n=Д: t   (15)

Уровень оборачиваемости  долгосрочных ссуд исчисляется по методике, изложенной для краткосрочных ссуд. Отличие состоит в том, что  показатель длительности пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах, поэтому при его расчете число календарных дней в формуле нужно опустить, т.е.

 

где Д- долгосрочные ссуды.

Для анализа показателей  кредитных ресурсов может быть использован весь спектр статистических методов. Это показатели динамического ряда; темпы роста и прироста, абсолютного прироста; метод группировок, позволяющий установить наличие связи показателей кредитных ресурсов с признаками, не находящимися с ними в функциональной связи; метод корреляционно-регрессионного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками; индексный метод. Рассмотрим применение индексного метода для анализа оборачиваемости кредита. Этот метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций. С этой целью применяются индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов. Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего уровня явления в отчетном периоде и среднего значения в базисном периоде. Построим индекс средней длительности пользования краткосрочным кредитом переменного состава:

 

 

На величину индекса  переменного состава оказывают  влияние два фактора: изменение  длительности пользования краткосрочным  кредитом отдельных единиц совокупности и изменение удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных частей совокупности в общей его величине по всей совокупности.

Для того чтобы определить влияние на прирост средней длительности пользования кредитом изменения только первого фактора, необходимо исчислить индекс постоянного состава:

 

или

 

Влияние второго фактора  — структурных изменений в  составе однодневного оборота по погашению на прирост средней длительности пользования кредитом - определяется при помощи индекса влияния структурных сдвигов:

 

или

 

Если известны индексы переменного и постоянного состава, то индекс влияния структуры может быть определен через взаимосвязь этих индексов, т.е.

 

Задание №2

Имеются следующие  данные по предприятию

Вид продукции	Затраты на производство и  реализацию		Прибыль от реализации
	Базисный период	Отчетный период	Базисный период	Отчетный период
А	10D+c+j+a+b+g 10*44+74+4+15+1+3=  537	e+c+w+20n 5+74+34+20*38= 873	4D+b+g+s 4*44+1+3+2= 182	10g+y+w+e 10*3+3+34+5= 72
Б	100p+y+h+d 100*4+3+43+4= 450	50p+s+j+e 50*4+2+4+5= 211	h+p+w+a 43+4+34+15= 96	j+p+b+g+d 4+4+1+3+4= 16
В	c=74	c+y+m 74+3+1= 78	10y+j+p 10*3+4+4= 38	10a+d+D 10*15+4+44= 198
итого	1061	1162	316	286

На основе этих данных найти:

1)Уровень рентабельности по каждому виду продукции и в целом за каждый период.

 

Решение. 1) Уровень рентабельности:

по продукции А:

базисный период: r_A0 = 182 / 537 = 0,34, или 34%,

отчетный период:r_A1 = 72 / 873 = 0,08, или 8%;

 

по продукции Б:

базисный период: r_Б0 = 96/ 450 = 0,21, или 21%,

отчетный период: r_Б1 = 16 /211 = 0,07, или 7%;

 

по продукции В:

базисный период: r_В0 = 38/ 74 = 0,51, или 51%,

отчетный период: r_В1 = 198 /78 = 2,53, или 253%;

 

в целом по трем видам продукции:

базисный период:  = 316 / 1061 = 0,297, или 29,7%,

отчетный период:  = 286 / 1162 = 0,246, или 24,6%.

 

2). Общие индексы  рентабельности:

а) переменного состава  = / =   = 0,246/ 0,297 = 0,828 или 82,8%

 

Удельный вес затрат в общей сумме затрат:

=  537/1061 = 0,506

= 873/1162 = 0,751

= 450/1061  = 0,424

= 211/1162 = 0,181

= 74/1061 = 0,069

78/1162 = 0,067

 

б) постоянного состава 

= = 0,246 / 0,34 0,751 + 0,21 0,181 + 0,51 0,067 = 0,246/ 0,32752 = 0,751 или 75,1%

 

в) индекс структурных  сдвигов

            = = 0,32752 / 0,297 = 1,102 или 110,2%

 

 

3)Абсолютное изменение средней рентабельности продукции за счет влияния следующих факторов:

А) рентабельности

Б) структурных сдвигов

 

Прирост средней рентабельности ( ) определяется влиянием:

а) изменения рентабельности ( ),

б) структурных сдвигов ( )

= 0,246-0,297=-0,051

= 0,246-0,32752=-0,081

= 0,32752-0,297=0,03

 

Задание №3

Методами факторного, индексного анализа оценить в  абсолютном и относительном выражении  влияние факторов (7,8,9,10) на изменение общей рентабельности в отчетном периоде по сравнению с базисным.

№	Показатели	Символ	Базисный период	Отчетный период	Абсолютное изменение	Коэффи циент динамики
1	Прибыль чистая	П	3c+w+D+p 3*74+34+44+4=304	3c+b+a+n+e+j 3*74+1+15+38+5+04=285	-19	0,9375
2	Выручка от реализации	РП	10c+10n+h+D 10*74+10*38+43+44=1207	10c+20n+w+e 10*74+20*38+34+5=1539	332	1,275
3	Издержки производства	И	10c+j+e+y 10*74+4+5+3= 752	9c+D+w+p 9*74+44+34+4= 748	-4	0,994
4	Прибыль от реализации	Пр	455	791	336	1,738
5	Производственный капитал	ПК	20c+2s+h 20*74+2*2+43=1527	20c+20h+a+n 20*74+20*43+15+38=2393	866	1,567
6	В т.ч. Оборотный капитал	ОбК	3c+j+m 3*74+04+1=227	2c+3h+j 2*74+3*43+04= 281	54	1,237
7	Коэффициент изменения  балансовой прибыли	Пб Пр	0,795	0,429	-0,366	0,539
8	Рентабельность реализованной продукции	Пр     и	0,605	1,05	0,445	1,735
9	Число оборотов оборотного капитала	И ОбК	3,312	2,66	-0,652	0,803
10	Доля оборотного капитала в общей стоимости производственного  капитала	ОбК ПК	0,148	0,117	-0,031	0,79
11	Рентабельность	П ПК	0,199	0,119	-0,08	0,597