Статистическая оценка национального богатства

Изучение статистики накопления национального богатства и его эффективного использования – одна из коренных проблем концепции стратегического ответа России на вызовы нового века. К настоящему времени уже имеются серьезные научные разработки и публикации о результатах проведенных исследований.

В мировой практике под национальным богатством обычно понимается совокупность ресурсов страны, составляющих необходимое условие производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей.

Главные составные части и движущие силы национального богатства - природные ресурсы, трудовой потенциал, аккумулированный капитал и накопленное имущество, интеллектуальное могущество нации и искусство управления, т.е. человеческий капитал.

Богатство наций в разных сочетаниях составных элементов периодически оценивается, постепенно переходя от эпизодических оценок отдельных исследователей к регулярным расчетам официальной статистики в рамках сводных социально-экономических показателей на основе международных рекомендаций. Однако возможности регулярных оценок национального богатства ограничивались и продолжают ограничиваться по составу элементов основным и оборотным капиталом, а также домашним имуществом населения.

В отечественной же статистике разработка системы показателей национального богатства началась в 1920-х годах в рамках методологических положений баланса народного хозяйства как накапливаемых в народном хозяйстве для поддержания непрерывности и расширения воспроизводства всего хозяйства.

В официальных статистических публикациях в стоимость национального богатства России включаются - основные фонды (включая скот), материальные оборотные средства (в ценах приобретения соответствующих лет без учета переоценки) и накопленное домашнее имущество.

Важнейшую часть национального богатства России составляют основные фонды, к которым относятся здания, сооружения, машины и оборудование (рабочие и силовые машины и оборудование, измерительные и регулирующие приборы, устройства, лабораторное оборудование, вычислительная техника) транспортные средства, рабочий и продуктивный скот и другие виды основных фондов. В состав этих фондов входят жилые дома, и основные фонды личного подсобного хозяйства (хозяйственные постройки, многолетние насаждения, скот и др.).

В своей работе я бы хотел рассмотреть отечественную методику оценки национального богатства России и возможные перспективы перехода статистики национального богатства к составлению баланса пассивов и активов.

Предметом данной работы является структурная и стоимостная оценка и анализ динамики национального богатства России и основных фондов.

Возможности применения расширительной концепции национального богатства

В Институте экономики РАН 22 декабря 2004 г, состо­ялось заседание «круглого стола», посвященное современ­ным воззрениям на национальное богатство и его роль в воспроизводственном процессе. Центр социально-эконо­мических проблем федерализма подготовил к заседанию тезисы докладов II российских специалистов, которые послужили основой для дискуссии, в которой приняли участие 18 ученых.

Открывая заседание, академик Л.И. Абалкин указал на необходимость разработки современных методов из­мерения сложных процессов накопления ресурсов для расширенного воспроизводства и их эффективного использования. Полученные в Институте экономики РАН (ИЗ РАН) результаты разработки системы показателей на­ционального богатства и методов их исчисления свиде­тельствуют об определенном продвижении исследований в данном направлении, а также выдвигают и неизбежно возникающие спорные вопросы. Обсуждение этих вопросов должно содействовать решению многих проблем в этой области. [10, с33]

Академик В.И. Макаров обратил внимание на остро­ту темы, вынесенной на обсуждение. Решение комплекса проблем измерения показателей национального богатства в значительной степени облегчается появлением многих новых источников информации, новых концепций и но­вых методов оценки экономических явлений. Все это по­зволяет по-новому характеризовать процесс накопления ресурсов для расширенного воспроизводства. Это особен­но важно, так как в России при переходе к рыночным отно­шениям воспроизводство осуществляется на суженной основе.

Повод задуматься о причинах такого положения и о мерах по восстановлению нормального воспроизводства дают и исследования стран, входящих в Организацию эко­номического сотрудничества и развития (ОЭСР). В числе серьезных исследований этой международной организа­ции можно, прежде всего отметить проблемы инноваци­онной экономики, накопления знаний, образования и пр. Из опубликованной ОЭСТ информации можно сделать противоречивые выводы, которые относятся к оценкам накопления знаний, интеллектуального или человеческого капитала в России. Поэтому проблема корректного из­мерения их и остальных элементов национального богатства, которую пытается решать группа специалистов в Центре социально-экономических проблем федерализма с привлечением других организаций, специалистов госу­дарственной статистики, крайне важна. Группа сотрудни­ков Центра взаимодействует с российскими регионами по вопросам оценок национального богатства. Полезно так­же исследовать международные потоки специалистов на мировом рынке труда, особенно россиян, и составлять технологические балансы по примеру американских коллег. Важна проблема оценки интеллектуальной собствен­ности. Для всех таких новых понятий необходима научно обоснованная методология их оценки в рамках единой системы показателей национального счетоводства. Имен­но такие работы Института содействуют совершенство­ванию отечественной статистики.

В выступлении д-ра экон. наук С.Д. Валентея подчер­кивалось, что на современном этапе перед Россией вста­ла задача достижения нового качества роста, решение которой во многом зависит от качества российской стати­стики, особенно инновационной. Российская статистика, как представляется, не в полной мере использует новую систему показателей СНС, особенно для измерения на­ционального богатства. [3,с- 105]

Современное понятие национального богатства обус­ловлено появлением в его структуре человеческого капи­тала. Масштаб этого капитала на душу населения в Рос­сии, по нашим расчетам, сопоставим со значением этого показателя в США. Такие результаты при оценке в долла­рах США кажутся парадоксальными. Суть дела в том, что именно таким потенциалом обладают россияне на миро­вом рынке, но в условиях российской системы оплаты труда и внутренних цен их материальное обеспечение намного ниже. Это приводит к оттоку человеческого ка­питала в страны, где созданы более благоприятные усло­вия для его реализации.

Проблема соотношения реального и потенциального человеческого капитала выявилась при содействии ряду российских регионов в исчислении их оценок националь­ного богатства и определении инновационных возможно­стей, в частности в Московской области. [7,с- 45]

В настоящее время практически завершилась прива­тизация государственной собственности на национальное богатство, и начался процесс его перераспределения. Сформировалась его новая социальная структура.

Главный научный сотрудник ИЭ РАН, д-р экономических наук Л.И. Нестеров обобщил комплекс методологических проблем совершенствования статистики национального богатства. Решение их базируется на международных рекомендациях системы сводных показателей национального счетоводства, одобренных ООН в 1993г. В России ряд разделов этих международных рекомендаций в не сих пор не включен в действующую СНС. Сдерживающим фактором их внедрения являются разные принципы оценки элементов национального богатства в бухгалтерском учете и статистики. Значительная часть операций с экономическими активами, особенно с финансовыми активами, не отражается как в статистической, так и в бухгалтерской отчетности.

Л.И. Нестеров предложил собравшимся на «круглом столе» обсудить результаты экспериментальных оценок национального богатства по современной расширенной концепции не только для России, но и для всех стран для выявления положения России в мире.

Особо выделяется проблема характеристик социальной дифференциации населения страны по уровню доходов и накопления богатства в собственности разных групп россиян, информация  о которых не фиксируется российской статистикой. За последние 5 лет в России по данным журнала «Форс», появилось более 74 тыс. миллионеров, из них 39 миллиардеров, среди которых только один представил в налоговую службу г.Москвы декларацию об имуществе и в 2003г. уплатил 247 млн. долларов налога.

В докладе Центра социально-экономических проблем федерализма сформулированы 12 предложений для возможного расширения принципиальных проблем совершенствования системы показателей национального богатства. Разработана система показателей национального богатства по его расширительной концепции, выработанной рядом международных форумов, а также  Статистической комиссией ООН в международных рекомендациях по системе показателей СНС-93, в которых допускается расширение аналитических возможностей национального счетоводства по средством разработки сателлитных счетов в единой системе показателей СНС. Именно такие счета позволяют дополнительно оценивать показатели накопления природного капитала, а также человеческого капитала.

3.2                                Пути совершенствования расширительной концепции национального богатства как основа совершенствования статистики национального богатства.

Критический анализ опубликованных к настоящему времени работ по рассматриваемой проблеме позволяет судить о том, что расширительную концепцию нац. богатства можно использовать в качестве базы для совершенствования соответствующих оценок не только для зарубежных стран, но и для России, в том числе для ее регионов.

Глава 1.

Национальное богатство и его элементы.

Национальное богатство – совокупность накопленных материальных благ и нематериальных активов (финансовых и нефинансовых), созданных трудом всех предшествующих поколений (национальное имущество), принадлежащих стране и ее резидентам на экономической территории страны и за ее пределами, а также разведанных и вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов (не произведенных активов)[1].

Объективная и полная оценка национального богат­ства страны является важной задачей официальной ста­тистики. Эти данные необходимы органам государствен­ного управления для анализа состояния и развития эко­номики, разработки экономической политики, для при­нятия решений по вопросам повышения эффективности использования имеющихся ресурсов, для оценки эконо­мического потенциала важнейших секторов экономики, для решения проблем, связанных с совершенствованием налогообложения. Данные о национальном богатстве не­обходимы научно-исследовательским организациям, за­нимающимся вопросами изучения макроэкономики, ана­лизом факторов экономического роста, исследованием влияния на экономику экологических процессов, прове­дением альтернативных расчетов, расширяющих грани­цы экономического анализа. Наконец, данные оценки на­ционального богатства могут представлять интерес для инвесторов, и в частности иностранных инвесторов; в этой связи одним из требований к статистике националь­ного богатства является обеспечение международной со­поставимости, что возможно только в том случае, если она опирается на общепринятую в мире методологию.

В настоящее время официальная статистика нацио­нального богатства и других макроэкономических показателей, элементы которой разрабатываются статистиче­скими органами стран СНГ, опирается на Систему наци­ональных счетов 1993 г., которая подготовлена ООН и ря­дом других международных организаций (Международный валютный фонд, Всемир­ный банк, Евростат) в качестве международного стандарта в этой области. СНС 1993 г. содержит подроб­ное описание концепции национального богатства, опре­деления его важнейших элементов и методов оценки. Следует отметить, что показатель национального богат­ства в СНС четко согласован с другими важными макроэкономическими показателями, такими, как вало­вой внутренний продукт, национальный доход, националь­ное сбережение, капитальные трансферты, валовое накоп­ление основных фондов, чистое кредитование/чистое за­имствование и др. Поэтому следует иметь в виду, что из­менения в методологии исчисления национального богат­ства, предлагаемые некоторыми участниками дискуссии, должны повлечь за собой изменения в методологии ис­числения ВВП и других упомянутых выше показателей.

Концепция национального богатства, рекомендован­ная в СНС 1993 году,  может быть кратко представ­лена следующим образом. Национальное богатство - это сумма чистой стоимости капитала институциональных единиц-резидентов данной страны по состоянию на ка­кую-либо дату (на начало или конец года)[2]. Чистая сто­имость капитала представляет собой разницу между стоимостью всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) институциональной единицы и величиной ее финансовых обязательств. В состав нефинансовых ак­тивов входят:

1.        Материальные произведенные активы

1.1      Основные фонды

1.2      Материальные оборотные средства

1.3      Ценности

2.              Нематериальные произведенные активы

2.1. Затраты на геологоразведку

2.2. Программное обеспечение ЭВМ

3.      Материальные не произведенные активы

3.1  Земля

3.2  Другие природные активы

                                4.               Нематериальные не произведенные активы

4.1 Патенты, гудвилл и др.

                                5.               Финансовые активы

5.1  Монетарное золото

5.2   Наличные деньги и депозиты

5.3. Ценные бумаги, кроме акций

5.4  Ссуды

5.5  Акции и другие виды участия в капитале

5.6 Страховые технические резервы

5.7 Другие счета дебиторов и кредиторов.