Расчёт и статический анализ основных показателей промышленного предприятия (на примере условного ЦБК)

 

 

 

Среднегодовая численность  промышленно-производственного персонала (ППП) определяется по формуле:

Т_ппп = = 1367 чел.

    Коэффициент оборота  кадров по приему определяется  по формуле:

К_оп = Т_п / Т_ппп * 100% = 8,26

Т.е. доля принятых работников от среднегодовой численности персонала  составляет 8,26%.

     Коэффициент оборота кадров по увольнению определяется по формуле:

К_оу = _{100 =} 6,58

Т.е. доля уволенных работников от среднегодовой численности персонала составляет 6,58%.

    Коэффициент текучести  определяется по формуле:

К_т= Т_сж + Т_пд / Т_ппп * 100%= 6,58

Т.е. доля уволенных работников за нарушение дисциплины и по собственному желанию от среднегодовой численности персонала составляет 6,58%.

    Коэффициент постоянства  кадров определяется по формуле:

К_пост.= Т₁ – Т_у / Т_ппп * 100%= 92,6

Т.е. доля работников, стоявших в списках весь год, составляет 92,6% от среднегодовой численности ППП.

    Среднегодовая  численность рабочих:

= Т₁ * 0,9 + Т₂* 0,9 / 2= 1230 чел.

 

 

Укрупненная структура календарного фонда времени

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет средней выработки  и трудоемкости

Показатели	Обозначения	Январь текущего года	Февраль текущего года	Коэф. динамики	Абсолютное изменение
Выпуск продукции в  сопоставимых ценах, млн. руб.	q	404,6309	456,5072	1,13	51,8763
Отработано рабочими, чел.-дней	T	22037,5	22037,5	1	0
Среднедневная выработка, тыс.руб./чел.-дн.		18,361	20,715	1,13	2,354
Средняя трудоемкость изготовления продукции, чел.-дн./тыс. руб.		0,05446	0,04827	0,89	0,00619

 

Среднюю дневную выработку  продукции определяют по формуле:

 

ВП – объем выпуска  продукции в сопоставимых ценах  за отчетный период;

Т_{чел.-дн.} – число отработанных рабочими в отчетном периоде человеко-дней.

 

Среднюю трудоемкость изготовления продукции определяют по формуле:

= Т_чел-дн  / ВП

 

Изменение объема выпуска  продукции в феврале по сравнению  с январем т.г. (Δq) происходит под влиянием двух факторов:

- изменение средней выработки (Δq_w);

- изменение отработанных рабочим человеко-дней (Δq_т) определяется по формуле:

 

Δq_w=(₁ = (20,715 – 18,361)*22037,5 = 51876,3

 

Δq_T =(T₁-T₀) = (22037,5 – 22037,5)*18,361 = 0

 

Изменение общих затрат труда (ΔТ) в феврале по сравнению с  январем т.г. происходит также под  влиянием двух факторов: изменение  средней трудоемкости продукции (ΔТ_t) и изменения объема произведенной продукции (ΔТ_q):

 

ΔТ = (Δtq₁ = (0,04827 – 0,05446)*456507,2 = -2825,779

ΔTq = (q₁-q₀)Δq = (456507,2 – 404630,9)*0,05446 = 2825,183

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчет  полного фонда заработной платы  и фонда потребления рабочих

                                                                                                                                  Таблица 8

Показатели и единицы  измерения	Обозначения	Количественные значения
Тарифный фонд зарплаты /ФЗП/, тыс. руб.	ТФ	245010,1
Часовой ФЗП, тыс. руб.	ЧФ	396916,4
Дневной ФЗП, тыс. руб.	ДФ	416762,2
Полный /годовой/ ФЗП, тыс. руб.	ПФ	454270,8
Денежные выплаты и  поощрения, тыс. руб.	ДВ	113567,7
Другие доходы, тыс. руб.	ДД	13628,1
Фонд потребления, тыс. руб.	ФП	581466,6

   

Тарифный фонд заработной платы рабочих (ТФ) можно определить так:

 

ТФ = МРОТ х СТК х x 12= 4611*3,6*1230*12 = 245010,1 тыс. руб.

 

МРОТ – законодательно установленный минимальный размер оплаты труда (4611 руб.);

СТК – средний тарифный коэффициент рабочих (условно составляет 3,6);

- среднегодовая  численность рабочих;

12 – число месяцев в  году.

 

Часовой ФЗП рабочих определяется по формуле:

 

ЧФ = ТФ х К₁ = 245010,1*1,62 = 396916,4 тыс. руб.

 

К₁ – коэффициент доплат до часового фонда (условно составляет 1,62).

 

Дневной ФЗП рабочих определяется по формуле:

 

ДФ = ЧФ х К₂ = 396916,4*1,05 = 416762,2 тыс. руб.

К₂ – коэффициент доплат до дневного фонда (условно равен 1,05).

Полный ФЗП определяют по формуле:

 

ПФ = ДФ х К₃ = 416762,2*1,09 = 454270,8 тыс. руб.

К₃ – коэффициент доплаты до полного фонда (условно равен 1,09).

 

Фонд потребления рассчитывается так:

 

ФП = ПФ + ДВ + ДД = 454270,8+113567,7+13628,1 = 581466,6 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Показатели среднего уровня оплаты труда

Показатели и единицы  измерения	Обозначения	Количественные значения
Часовой фонд зарплаты, тыс.руб.	ЧФ	396916,4
Отработано рабочими человеко-часов	Тчел.-ч.	2089155
Среднечасовая зарплата, тыс. руб.		0,19
Дневной фонд зарплаты, тыс.руб.	ДФ	416762,2
Отработано рабочими человеко-дней	Тчел.-дн.	264450
Среднедневная зарплата, тыс. руб.		1,58
Полный (годовой) фонд зарплаты, тыс.руб.	ПФ	454270,8
Среднегодовая численность  рабочих, чел.	Тр	1230
Среднегодовая зарплата, тыс.руб.		369,33
Среднемесячная зарплата, тыс.руб.		30,78
Фонд потребления рабочих, тыс.руб.	ФП	581466,6
Среднегодовой доход 1 рабочего, тыс.руб.	Др	472,74

Показатели среднего уровня оплаты труда рабочих определяют по формулам:

- среднюю часовую заработную  плату  = ЧФ : Т_чел.-ч. = 396916,4 : 2089155 = 0,19 тыс. руб.;

- среднею дневную заработную  плату  = ДФ : Т_чел.-дн = 416762,2 : 264450 = 1,58 тыс. руб.;

- среднюю годовую заработную  плату  = ПФ : Т_р = 454270,8 : 1230 = 369,33 тыс. руб.;

- среднюю месячную заработную  плату  = : 12 = 369,33 : 12 = 30,78 тыс. руб.

Среднегодовой доход в  расчете на одного рабочего определяют по формуле:

 

Д_р = ФП : Т_р = 581466,6 : 1230 = 472,74 тыс. руб.

Баланс наличия и движения основных фондов

Показатели и единицы  измерения	Обозначение	Количественное значение
Наличие основных фондов на начало года, млн. руб.	Фн	566,48
Поступило в отчетном году, тыс. руб.	Фп	600
Выбыло в отчетном году, тыс. руб.	Фвыб.	250
Наличие на конец года, млн. руб.	Фк	566,83
Наличие на 1 января следующего года за отчетным за вычетом износа (остаточная стоимость)	Фос	396,54

 

Среднегодовую стоимость  основных фондов определяют по формуле:

 

 

 

Ф_к  = Ф_н + Ф_п – Ф_выб. = 566,48+0,6-0,25 = 566,83  млн. руб.

 

= 566,48+566,83/2 = 566,66 млн. руб.

 

По данным «Баланса наличия  и движения основных фондов» показатели движения и состояния основных фондов определяют по формулам:

 

- коэффициент поступления  (ввода) К_вв = Ф_п : Ф_к х 100 = 0,6: 566,83х 100 = 0,106;

- коэффициент выбытия  основных фондов К_выб. = Ф_выб. : Ф_н х 100 =

= 0.25:566,48х 100= 0,04;

- коэффициент годности  К_г = Ф_ост : Ф_к х 100 = 396,54:566,83х 100 = 69,96;

- коэффициент износа К_и = 100 – К_г = 100 – 69,96 = 30,04.

 

Абсолютная сумма износа основных фондов на конец года равна:

 

А = Ф_к – Ф_ост = 566,83-396,54 = 170,29 млн.руб.

Показатель фондоотдачи  определяется по формуле:

 

= q : = 5738,441 : 566,66 = 10,13 руб./руб.

 

 

q - результат производства (выпуск продукции в сопоставимых ценах).

 

Показатель фондоёмкости  (коэффициент закрепления основных средств) отражает потребность в  основных средствах на единицу стоимости  результата:

Ф_ё =

: q = 566,66 : 5738,441 = 0,099 руб./руб.

 

Расчет потребности предприятия  в оборотных средствах основан  на объеме реализованной продукции, определенном в бизнес-плане на предстоящий  период, и уровне коэффициента закрепления  оборотных средств за предшествующие периоды. Используется формула:

 

= К₃ х РП = 0,33 х 485,55 = 160,23

 

- средний остаток  оборотных средств;

РП – стоимость реализованной  продукции;

К₃ – коэффициент закрепления, который является величиной, обратной коэффициенту оборачиваемости оборотных средств (К₃ = 0,33).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Выпуск продукции и  затраты на производство

Продукция и единицы измерения	Затраты на 1 руб. произведенной продукции, коп.	Январь				Февраль т.г.
		выпуск продукции		затраты на производство		выпуск продукции		затраты на производство
		кол-во т.	млн. руб.	всего, млн. руб.	на 1 т тыс. руб.	кол-во т.	млн. руб.	по фактич. себестоимости  млн. руб.	по базисной себестоимости  млн. руб.
Целлюлоза: СФА беленая хвойная, т	75	5650	127,7	95,8	16,96	8475	181,96	136,5	143,7
СФИ беленая хвойная БО-1,т	75	6780	168,6	126,5	18,7	6215	150,6	112,95	116,2
Итого целлюлоза	75	12430	296,3	222,2	17,9	14690	332,56	249,4	262,95
Бумага: Газетная, т	75	1695	22,98	17,2	10,1	1717,6	23,1	17,3	17,3
Офсетная №1, т	75	1130	29,4	22,05	19,5	1299,5	34,3	25,7	25,3
Типографическая №1, т	75	621,5	11,9	8,9	14,3	565	10,98	8,2	8,08
Типографическая №2, т	75	339	5,7	4,3	12,7	316,4	5,4	4,05	4,02
Иллюстрационная, т	75	305,1	8,6	6,45	21,1	282,5	8,01	6,01	5,96
Писчая цветная	75	169,5	2,5	1,9	11,2	192,1	2,8	2,1	2,2
Писчая марки «В», т	75	414,5	6,6	4,95	11,9	339	5,4	4,05	4,03
Бумага гофрированная	75	1830,6	20,7	15,5	8,5	1898,4	21,7	16,3	16,1
Итого бумага (сопоставимая продукция)	75	6486,2	108,38	81,3	12,5	6610,5	111,69	83,8	82,6
ВСЕГО	75	-	404,68	303,5	-	-	444,25	333,2	345,6