Основные показатели бюджетной статистики

Коэффициент

общей ликвидности (Н₅)

Устанавливает соотношение ликвидных активов  и суммарных активов коммерческого банка. Определяется по формуле

где Л_ат - ликвидные активы;

А - общая сумма активов;

ОР - обязательные резервы банка.

Минимально допустимое значение Н₅ - 20%

Коэффициент

ликвидности

по  операциям

с драгоценны-

ми  металлами

(Н₁₄)

Выражает  отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах в физической форме к обязательствам банка в драгоценных металлах до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 дней:

где ЛА^ - высоколиквидные активы в драгоценных металлах;

ОВ_дм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и сроком до 30 дней.

Минимально  допустимое значение коэффициента Н₁₄ - 10%

Показатели

задолженности

Характеризуют распределение риска между владельцами

компании и ее кредиторами.

В статистике выделяют следующие показатели:

- коэффициент покрытия основных средств;

- коэффициент краткосрочной задолженности;

- коэффициент покрытия общей задолженности

Коэффициент

покрытия

основных

средств

Показывает, какая часть основных средств  профинансирована за счет собственного капитала, определяется по формуле

где К - собственный капитал;

ОС - основные средства.

Рекомендуемые значения коэффициента - 0,75 -1,0

Коэффициент

краткосрочной задолженности

Позволяет сравнить предстоящие  платежи компании по долгам в пределах ближайшего года с суммой средств, вложенных акционерами, определяется по формуле

где КО — краткосрочные  обязательства

Коэффициент

покрытия общей задолженности

Показывает, какая часть активов компании покрыта за счет средств кредиторов, а какая — за счет акционеров, определяется по формуле

где О - общая сумма обязательств.

Оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2

Показатели

деловой активности

Оценивают  эффективность  использования  руководством компании ее активов.

К ним относятся:

- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности;

- коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Коэффициент обора-

чиваемости

дебиторской

задолженности

Определяет  средний срок одностороннего выполцения банком своих обязательств с предоставлением отсрочки встречного платежа, определяется по формуле

Коэффициент сравнивается с аналогичными коэффициентами других единиц финансового сектора

Коэффициент обора-

чиваемости

кредиторской

задолженности

Определяет, как быстро компания оплачивает счета  кредиторов:

Резкое повышение показателя может указывать на проблемы с притоком наличности, а снижение - на досрочную оплату счетов с целью получения скидки

Показатели

прибыли

и рентабельности

Характеризуют общую эффективность работы финансовой компании.

К ним относятся:

- балансовая прибыль;

- чистая прибыль;

- процентная маржа;

- прибыль на единицу активов;

- прибыль на единицу акционерного капитала;

- процентная маржа на единицу работающих активов

Балансовая

прибыль

Это разница  между доходами (без НДС) и расходами  банка:

БП = Д - Р,

где Д — доходы банка, к ним относятся:

- проценты, полученные за предоставленные кредиты;

- доходы, полученные от операций с ценными бумагами;

- доходы, полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями;

- дивиденды полученные;

- штрафы, пени, неустойки полученные;

- другие доходы;

Р - расходы банка, к ним относятся:

- проценты, уплаченные за привлеченные кредиты;

- проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам;

- проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам;

- расходы по операциям с ценными бумагами;

- расходы по операциям с иностранной валютой и другими валютными ценностями;

- расходы на содержание аппарата управления;

- штрафы, пени, неустойки уплаченные;

- другие расходы

Чистая

прибыль

Это балансовая прибыль за вычетом платежей в  бюджет:

ЧП = БП - ОП,

где ОП — обязательные платежи в бюджет

Процентная

маржа

Определяется  как разница между процентными  доходами

(Д_п) и процентными расходами (Р_п):

Прибыль

на единицу

активов

Характеризует прибыльность банка от кредитной  деятель-

ности с точки зрения использования активов:

Прибыль

на единицу

акционерного  капи-

тала (рентабель-ность собственного

капитала)

Показывает, насколько эффективно и прибыльно  использовались средства акционеров:

Процентная  маржа

на единицу работающих

активов

Характеризует реальный уровень прибыльности работающих активов:

где А_рд — работающие активы

Абсолютные показатели страховой деятельности

Абсолютные

показатели,

характеризу-

ющие страхо-

вую деятель-

ность

1) страховое поле (#   ) — максимально возможное количество объектов страхования;

2) число застрахованных объектов (число заключенных договоров {N) — количество фактически застрахованных объектов или заключенных страховщиком договоров;

3) число страховых случаев (п_с) — число наступивших страховых случаев;

4) число пострадавших объектов (п_п) — число пострадавших объектов в ходе наступления страхового случая;

5) сумма поступивших платежей (V) — сумма поступивших платежей;

6) сумма выплат возмещения (W) — сумма выплат страхователю за потерю (ущерб) имущества, жизни и т.п. по наступлении страхового случая;

7) абсолютная сумма дохода страховых организаций — разница между суммой взносов и выплат: Д = V- W;

8) страховая сумма застрахованного имущества (5);

9) сумма пострадавших объектов (S_n)

Ежегодный

прирост (снижение)

р = д-в-у-н-о-п,

где Р — годовой  прирост резерва взноса;

Д — поступления страховых  взносов и других доходов;

совокупно-

го резерва

взносов

В - фактические выплаты страховых сумм в соответствии с договорами о наступлении страхового случая;

У - заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлением страхового случая, определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы в соответствии с заключенным договором;

Н - заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страховых органов, которая исчисляется как установленный процент от поступивших за год взносов по различным видам страхования;

О - остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп, исчисляется как установленный процент от выплаченных

выкупных сумм;

П - прибыль от фактических выплат в связи с наступлением страхового случая и расходов по ведению дела

Относительные показатели страховой деятельности

Уровень выплат

страховых сумм

Степень

охвата

страхового

поля

Рассчитывается как  отношение количества заключенных

договоров страхования к страховому полю:

Частота

страховых

случаев

Показывает, сколько страховых  случаев приходится на 100 застрахованных объектов. Рассчитывается как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов:

Коэффициент выплат

Данный показатель должен быть меньше или равен 1

Средние

показатели

1. Средняя  страховая сумма застрахованного  имущества:

2. Средняя сумма страхового взноса (платежа):

3. Средняя страховая сумма пострадавших  объектов:

4. Средняя  сумма страховых выплат:

Этот показатель называется средним размером выплаченного страхового возмещения

Убыточность

страховой суммы

Определяется по формуле

где К_т - коэффициент тяжести страхового события

Средняя

убыточность

Определяется по формуле:

(по совокупности объектов)

Коэффициент тяжести страховых событий

Определяется по формуле

Нетто-ставка

(вычисляется

с определен-

ной степенью вероятности)

Выражает  рисковую часть тарифа для обеспечения  страхового возмещения. Предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).

и' = q+ta,

где q - средний уровень убыточности за период;

а - среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня;

t - коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на основании заданной вероятности

Среднее квад-

ратическое  отклонение

индивидуаль-

ных уровней убыточности

от среднего

уровня

Определяется по формуле:

где q - средний уровень убыточности за период;

q - убыточность страховой суммы

Брутто-ставка

Полная тарифная ставка, которая состоит из нетто-ставки (основной части тарифа,  предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней (надбавки):

где/— доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке, которая служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов

Дельта-

надбавка

Гарантийная надбавка за риск, рассчитывается к нетто-ставке для компенсации непредвиденных обстоятельств.

где <т² — дисперсия страховых выплат при наступлении страхового случая:

а — коэффициент доверия, зависящий от вероятности

безопасности

Абсолютный

прирост

(снижение)

уровня убыточности

Общий абсолютный прирост (снижение):

Абсолютный прирост  за счет отдельных факторов:

1) уменьшения тяжести  страховых событий:

2) изменения доли пострадавших  объектов:

Индекс

среднего уровня

убыточности

Индекс среднего уровня убыточности переменного состава:

Индекс среднего уровня убыточности постоянного состава:

Индекс структурных  сдвигов:

Взаимосвязь индексов:

Индекс убыточности

Млрд. руб.

В процентах 
к ВВП

Доходы- всего

16003,4

38,4

из них:

налог на прибыль  организаций

2513,2

6,0

налог на доходы физических лиц

1666,3

4,0

единый социальный налог 

811,9

1,9

налог на добавленную  стоимость:

на товары (работы, услуги), 
      реализуемые на территории 
      Российской Федерации

998,7

2,4

на товары, ввозимые на территорию 
      Российской Федерации

1133,8

2,7

акцизы по подакцизным  товарам 
   (продукции):

производимым  на территории 
      Российской Федерации

314,7

0,8

ввозимым на территорию Российской 
      Федерации

35,3

0,1

налоги на совокупный доход 

185,0

0,4

налоги на имущество

493,4

1,2

налоги, сборы  и регулярные платежи за 
   пользование природными ресурсами

1742,6

4,2

доходы от внешнеэкономической  
   деятельности

3584,9

8,6

доходы от использования имущества, 
   находящегося в государственной и 
   муниципальной собственности

438,7

1,1

платежи при  пользовании природными 
   ресурсами

136,9

0,3

безвозмездные поступления

74,3

0,2

доходы от предпринимательской  и иной 
   приносящей доход деятельности

80,6

0,2

Расходы - всего

13989,2

33,6

из них:

на общегосударственные  вопросы 

1287,6

3,1

из них на обслуживание 
        государственного и муниципального 
        долга

189,3

0,5

на национальную оборону

1043,6

2,5

на национальную безопасность и 
   правоохранительную деятельность

1092,1

2,6

на национальную экономику

2253,1

5,4

из нее:

на топливно-энергетический комплекс

40,1

0,1

на сельское хозяйство и рыболовство

238,3

0,6

на транспорт

287,3

0,7

на дорожное хозяйство

637,5

1,5

на связь и  информатику

52,9

0,1

на прикладные научные исследования в 
     области национальной экономики

75,5

0,2

на другие вопросы  в области 
     национальной экономики

788,2

1,9

на жилищно-коммунальное хозяйство

1149,2

2,8

на социально-культурные мероприятия

7132,4

17,1

Профицит

2014,2

4,8

Утверждено законом (решением) о бюджете, млрд. руб.

Фактическое 
исполнение

млрд. руб.

в процентах 
к утверж- 
денному бюджету

Расходы

7021,9

7566,6

107,8

из них:

на общегосударственные  вопросы 

752,0

835,2

111,1

из них на обслуживание 
        государственного и 
        муниципального долга

163,4

153,3

93,9

на национальную оборону

1031,6

1040,8

100,9

на национальную безопасность и 
  правоохранительную деятельность

829,4

835,6

100,7

на национальную экономику

848,4

1025,0

120,8

из нее:

на топливно-энергетический комплекс

14,7

9,8

66,6

на сельское хозяйство и рыболовство

59,5

58,0

97,5

на транспорт 

128,6

116,3

90,5

на дорожное хозяйство

150,6

180,0

119,6

на связь и  информатику

11,7

18,7

160,5

на прикладные научные исследования 
     в области национальной экономики

74,9

72,8

97,1

на другие вопросы  в области 
     национальной экономики

333,5

495,5

148,6

на социально-культурные мероприятия

901,6

1015,7

112,7

на межбюджетные трансферты

2525,4

2674,6

105,9