«a. Банки  должны проверять все документы, указанные в аккредитиве, с разумной тщательностью с тем, чтобы удостовериться, что по внешним признакам они соответствуют условиям аккредитива. Соответствие указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива определяется принятой международной банковской практикой, как она отражена в настоящих Правилах. Документы, которые по своим внешним признакам окажутся противоречащими друг другу, будут рассматриваться как не соответствующие по внешним признакам аккредитива.

Документы, не указанные в аккредитиве, не будут  проверяться банками. Если банки  получат такие документы, они вернут их тому, кто представил такие документы, или передадут их без ответственности со своей стороны.

b. Банк-эмитент,  подтверждающий банк, если таковой  имеется, или исполняющий банк, действующий от своего имени, должны иметь разумный срок, не превышающий семи банковских дней, следующих за днем получения документов, для проверки документов и решения о принятии документов или отказе от них, и для соответствующего сообщения той стороне, от которой были получены документы.

c. Если аккредитив содержит условия, не определяя документов, которые должны быть представлены в соответствии с ними, банки будут считать такие условия не указанными и не будут принимать их во внимание» [11].

Следует отметить, что Унифицированные правила  конкретизировали срок, установленный  для проверки документов банками  по сравнению с ранее действующей  редакцией. 

 Банки  принимают документы при условии,  что они представлены бенефициаром:

а) в пределах сроков действия аккредитива;

б) не позднее, чем в установленный в аккредитиве срок после отгрузки товара. При нарушении этих сроков выплаты по аккредитиву не производятся.

Условие о  сроках действия аккредитива находит  отражение путем оказания в нем  даты истечения срока, предусмотренной для платежа Статьей 42:

«a. Все аккредитивы  должны предусматривать дату истечения  срока и место представления  документов для оплаты, акцепта или, за исключением свободно обращающихся аккредитивов, место представления  документов для негоциации. Дата истечения срока, предусмотренная для платежа, аспекта или негоциации, должна быть истолкована как дата истечения для представления документов.

b. Документы  должны быть представлены в  день истечения срока или до  истечения срока, за исключением случаев, оговоренных в ст. 44a.

c. Если банк-эмитент  указывает, что аккредитив подлежит  использованию « в течение  одного месяца», «в течение  шести месяцев» и т.п., но не  указывает специально дату, от  которой исчисляется этот срок, то дата выставления аккредитива  банком-эмитентом будет считаться днем, начиная с которого этот срок будет исчисляться. Банки должны рекомендовать не указывать дату исчисления срока аккредитива таким образом»[11].

В статье 44а говорится:

«Если дата истечения срока аккредитива и/или последний срок для представления документов, оговоренных в аккредитиве или предусмотренных статьей 43, приходится на день, в который банк, куда необходимо представить документы, закрыт по причинам иным, чем указано в статье 17, то оговоренная дата истечения срока и/или последний день срока для представления документов после даты выдачи транспортного документа должна быть продлена до первого следующего за ним рабочего дня банка» [11].

В аккредитиве  должен предусматриваться период времени  после даты отгрузки, в течение  которого должны быть представлены документы  в соответствии с условиями аккредитива. Учитывая, что это условие не всегда включается в аккредитив, Унифицированные правила в редакции 1993 года предусмотрели положение, согласно которому, если такой период в аккредитиве не предусмотрен, банки не будут принимать документы, представленные им позже, чем через 21 день после даты отгрузки, но не позднее истечения срока аккредитива.

Иногда на практике возникают сложности в  связи с определением условий  использования аккредитива при  отгрузках товаров частями (использования  аккредитива частями). В этом вопросе  банки придерживаются правила, в  соответствии с которым, если в установленные сроки какая-либо часть товара не отгружена и/или аккредитив частично не использован, аккредитив становится недействительным как для этой части, так и для последующих частей, если только аккредитивом не предусмотрено иное (ст. 41 Унифицированных правил).

Важное практическое значение имеет вопрос о соотношении  внешнеэкономического контракта и  аккредитива, открытого покупателем  на его основе. В Унифицированных  правилах установлен принцип абстрактности  аккредитива.

В статье 3 говорится:

«a) Аккредитив по своей природе представляет собой  сделку, обособленную от договора купли-продажи  или иного договора (контракта), на котором он может быть основан, и  банки ни в коей мере не могут  быть затронуты или связаны такими контрактами, даже если какие-либо ссылки на такие контракты включены в текст аккредитива. Следовательно, обязательство банка произвести платеж, акцептовать и оплатить тратты или негоциировать и/или выполнить и любые другие обязательства по аккредитиву, не может являться предметом каких-либо требований приказодателя или исков к последнему, вытекающих из его договорных отношений с банком-эмитентом или бенефициаром.

b) Бенефициар  ни в коем случае не может  воспользоваться договорными отношениями,  существующими между банками  или приказодателем и банком — эмитентом» [11].

Недостатки  аккредитивной формы  расчетов

Использование в расчетах аккредитива наиболее выгодно экспортеру, который получает безусловную гарантию платежа до начала отгрузки товара. При этом получение платежа по аккредитиву (при условии выполнения экспортером условий аккредитива и представления в банк указанных в нем документов) не связано с согласием покупателя на оплату.

Однако для  экспортеров аккредитив является наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

Недостатком аккредитивной формы расчетов является сложный документооборот и задержки в движении документов, связанные  с контролем документов в банках и их пересылкой между банками.

В Приложении приводится пример памятки для клиентов одного из крупнейших российских банков «Гута-Банка», использующих в своих  расчетах аккредитив. Становится понятной та ответственность, которую берут  на себя участники внешнеторговой деятельности, выбирая аккредитив.

Литература

1. Нестерова  Т.Н. Банковские операции. Часть  IV: Банковское обслуживание внешнеэкономической  деятельности. — М.: ИНФРА — М, 1996.— 96 с.

2. Гражданский  кодекс Российской Федерации.  Часть II. — 2-е изд. — М.: «Ось 89», 1997. —288 с.

3. Правовое  регулирование банковской деятельности / Под ред. проф. Е.А. Суханова  — М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997. — 448 с.

4. Зыкин  И.С. Договор во внешнеторговой  деятельности. — М .: 1990.

5. Волошин В.В., Быков Г.Н. Контракты во внешнеторговой практике. — Киев, 1988.

6. Банковское  дело. Под редакцией О.И. Лаврушина. — М.: «РоСТо» — 1992 .

7. Усоскин  В.М. Современный коммерческий  банк: управление и операции. — М.: «ВСЕ ДЛЯ ВАС» —1993.

8. Страница  «Гута Банка» в Интернет www.guta.spb.ru

9. Рудакова  О.С. Банковские электронные услуги — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

10. Международные  валютно-кредитные и финансовые  отношения: Учебник. Под ред.  Л.Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 1994.

11. Унифицированные  правила и обычаи МТП для  документарных аккредитивов / Публикация  МТП № 500 (УПО 500, 1993 г.) / Справочно-правовая  система «Гарант».

12. Унифицированные  по инкассо редакция 1978 (перевод  с английского) / Публикация МТП № 322 / Справочно-правовая система «Гарант».

13. Бломштейн  Г.Д., Саммерс Б.Д.  Банковское дело и платежная система. — М.: — 1995.

14. Березина  М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские  расчеты — М.: Финстатинформ, — 1994.

15. Деньги  и Кредит , №2 — 1990.

16. Пенроуз  П.  Электронные деньги и отмывание денег — Банковские технологии, №1, 1996.

Список  литературы:

 

1.      "Аккредитивы - Документарное  инкассо - Банковские гарантии" 77-ой

Выпуск серии  изданий Швайцерише Кредитанштальт "Кредит Свисс" 1999

2.      Антонов В.А. Мировая валютная система и международные расчеты. - М.:

ТЕИС, 2000. - 193с.

3.      Банковское дело: Учебник / Под.  Ред. В. Колесникова, Л. Кроливецкой.

- М.: Финансы и  статистика, 1995г. - 540с.

4.      Банковское дело / Под ред. Лаврушина  О.И. Москва: «Банковский и

биржевой научно-консультационный центр», 1992г.

5.      Лук'яненко Д.Г.  Міжнародна економіка  - КНЕУ - 1999. -73с.

6.      Международные валютно-кредитные  отношения и финансовые отношения.  –

Учебник / Ред. Л.Н. Красавина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и

статистика, 2001 .-608с.

7.      Международные экономические отношения. - Учебник / Ред. В.Е. Рыбалкин

- 2-е изд. М.: Бизнес-школа  1998г. - 368с.

8.      Основы банковского дела / Под  ред. Мороза А.Н. Киев: «Либра», 1994г.

9.      Управление внешнеэкономической  деятельностью. Учебн. пос./ Ред.  А.И.

Кредисов - К.: ВИРА-Р - 2001 - 640с.

10.  Шмырёва А.И., Колесников В.И., Климов А.Ю. Международные  валютно-

кредитные отношения. - СПб: Питер, 2001 - 272с. ил.

     Периодические издания:

1.      "Банківська справа" №5 - 1998 / "Механізм  здійснення міжнародних

розрахунків за експортно-імпортними операціями за допомогою документарного

акредитива"

2.      "Вісник НБУ" травень - 1997 / "Акредитивна форма розрахунків  за

експортно-імпортними операціями та перспективи її розвитку в Україні"

3.      "Митна справа" №2 - 2001 / "Форми  та методи міжнародних платіжно-

розрахункових операцій"

4.      "Предпринимательство, хозяйство  и право" №8 - 1999 / "Акредитив  та

інкасо як форми  міжнародних розрахунків"

5.      "Фінанси України" №3 - 2000 / "Використання  акредитива при

розрахунках за зовнішньо-економічними операціями"

      
 

     [1] Международные валютно-кредитные

отношения и финансовые отношения. – Учебник / Ред. Л.Н. Красавина. – 2-е изд.,

перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001

     [2] Лук'яненко Д.Г. / Міжнародна економіка - КНЕУ - 1999.

     [3] Международные экономические отношения /

Ред. В.Е. Рыбалкин - М: Бизнес школа -1998г.

     [4] Международные экономические отношения /

Ред. В.Е. Рыбалкин - М: Бизнес школа -1998г.