Податкова система

Податкова система

 
 
Що таке податки? 
1 це обов’язкові платежі юридичних і фізичних осіб до бюджету 
2 це надходження в бюджет належних сум 
3 Немає правильної відповіді 
4 це грошові кошти, які надходять в дохід бюджету 
 
Для чого існують податки? 
1 Немає правильної відповіді 
2 для забезпечення коштами дохідної частини бюджету 
3 для соціального забезпечення громадян 
4 для забезпечення виконання державою її функцій 
 
За економічним змістом податки це: 
1 Немає правильної відповіді 
2 фінансові відносини між державою і платниками податків з метою створення загальнодержавного централізованого фонду грошових коштів 
3 фінансові відносини між державою і юридичними особами з метою наповнення доходів бюджету 
4 фінансові відносини між бюджетом і платниками податків 
 
Неподаткові платежі: 
1 фіскальний інструмент формування доходів бюджету 
2 кошти, які не мають постійного джерела 
3 платежі, що не мають цільового призначення, для них н створено централізованого фонду і тому вони надходять в бюджет 
4 Немає правильної відповіді 
 
Які функції виконують податки? 
1 фіскальну, контрольну 
2 розподільчу і контрольну 
3 Немає правильної відповіді 
4 розподільчу, фіскальну, регулюючу 
 
За допомогою фіскальної функції податків держава: 
1 проводить перерозподіл вартості валового національного продукту 
2 впливає на різні сторони діяльності платників податків 
3 одержує постійні, стабільні кошти у вигляді податкових надходжень 
4 Немає правильної відповіді 
 
Об’єкт оподаткування це: 
1 це доходи, які підлягають оподаткуванню 
2 це особа, на яку законом покладено обов’язок сплачувати податок 
3 Немає правильної відповіді 
4 це предмет, який підлягає оподаткуванню 
 
Суб’єкт податку це: 
1 фізична або юридична особа, на яку законом покладено обов’язки сплачувати податок 
2 суб’єкти підприємницької діяльності, які мають взаємовідносини з бюджетом 
3 Немає правильної відповіді 
4 предмет, який підлягає оподаткуванню 
 
Що таке джерело податку? 
1 це доход суб’єкта з якого сплачується податок 
2 Немає правильної відповіді 
3 це майно товари, з яких сплачується податок 
4 це, предмет, який підлягає оподаткуванню 
 
Що таке одиниця оподаткування?: 
1 це частка податку в доході платника 
2 це одиниця виміру об’єкта податку 
3 це величина податку на одиницю оподаткування 
4 Немає правильної відповід 
 
Що таке податкова ставка?: 
1 це одиниця виміру об’єкта податку 
2 Немає правильної відповіді 
3 це частка податку в доході платника 
4 це величина податку на одиницю оподаткування 
 
Що таке податкові пільги?: 
1 це повне або часткове звільнення юридичних та фізичних осіб від оподаткування 
2 це частка податку в доході платника 
3 Немає правильної відповіді 
4 це зменшення розміру податкової ставки 
 
Що таке податкова квота? 
1 це величина податку на одиницю оподаткування 
2 це частка податку в доході платника 
3 це повне або часткове звільнення від оподаткування 
4 Немає правильної відповіді 
 
Які бувають податкові ставки за ознакою побудови? 
1 Немає правильної відповіді 
2 пропорційні, прогресивні, регресивні 
3 фіксовані, відносні 
4 тверді, процентні 
 
Як поділяють процентні ставки? 
1 пропорційні, прогресивні, регресивні 
2 фіксовані, відносні 
3 Немає правильної відповіді 
4 відносні, пропорційні, прогресивні 
 
Як класифікуються податки за економічним змістом? : 
1 прямі, непрямі 
2 розкладні, окладні 
3 податки на доходи, на споживання, на майно 
4 Немає правильної відповіді 
 
Як класифікують податки за формою оподаткування?: 
1 розкладні, окладні 
2 Немає правильної відповіді 
3 податки на доходи, на споживання, на майно 
4 прямі, непрямі 
 
Як класифікуються податки за способом стягнення? 
1 розкладні, окладні 
2 податки на доходи, на споживання, на майно 
3 загальнодержавні, місцеві 
 
Як класифікуються податки в залежності від рівня державних структур? 
1 розкладні, окладні 
2 загальнодержавні, місцеві 
3 прямі, непрямі 
 
Які податки є окладними?: 
1 ті, які встановлюються в цінах товарів, послуг і їх розмір для окремого платника не залежить від його доходу 
2 ті, які передбачають спочатку встановлення ставок, потім розміру податку до кожного платника 
3 ті, які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об’єкта оподаткування 
4 Немає правильної відповіді 
 
Які податки є розкладними?: 
1 ті, які передбачають спочатку встановлення ставок, потім розміру податку до кожного платника 
2 ті, які спочатку встановлюються в загальній сумі відповідно до потреб держави в доходах, а потім цю суму розподіляють між територіальними одиницями та платниками 
3 Немає правильної відповіді 
4 ті, які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об’єкта оподаткування 
 
Які податки є прямими? 
1 ті, які встановлюються в цінах товарів, послуг і їх розмір для окремого платника не залежить від його доходу 
2 Немає правильної відповіді 
3 ті, які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об’єкта оподаткування 
4 ті, які передбачають спочатку встановлення ставок, потім розміру податку до кожного платника 
 
Які податки є непрямими?: 
1 ті, які передбачають спочатку встановлення ставок, потім розміру податку до кожного платника 
2 ті, які встановлюються в цінах товарів, послуг і їх розмір для окремого платника не залежить від його доходу 
3 Немає правильної відповіді 
4 ті, які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об’єкта оподаткування 
 
Яка суть принципу рівнонапруженості у проведені державної податкової політики?: 
1 зобов'язання перед бюджетом встановлюється для всіх платників відповідно до їх можливостей і результатів діяльності 
2 Немає правильної відповіді 
3 податкова політика повинна обов’язково дотримуватись визначених на певний час орієнтирів у розвитку суспільства 
4 держава встановлює таку систему оподаткування, яка враховує всі фактори діяльності юридичних і фізичних осіб 
 
Яка суть принципу соціальної справедливості у проведенні державної податкової політики? 
1 держава встановлює таку систему оподаткування, яка враховує всі фактори діяльності юридичних і фізичних осіб 
2 зобов'язання перед бюджетом встановлюється для всіх платників відповідно до їх можливостей і результатів діяльності 
3 податкова політика повинна обов’язково дотримуватись визначених на певний час орієнтирів у розвитку суспільства 
4 Немає правильної відповіді 
 
Яка суть принципу стабільності у проведенні державою податкової політики? 
1 зобов'язання перед бюджетом встановлюється для всіх платників відповідно до їх можливостей і результатів діяльності 
2 податкова політика повинна обов’язково дотримуватись визначених на певний час орієнтирів у розвитку суспільства 
3 держава встановлює таку систему оподаткування, яка враховує всі фактори діяльності юридичних і фізичних осіб 
4 Немає правильної відповіді 
 
Який з цих законів визначає принципи побудови системи оподаткування в Україні, податки і збори до бюджетів та до державних цільових фондів, а також права, обов’язки і відповідальність платників? 
1 Закон України «Про Державний бюджет на __ рік» 
2 Немає правильної відповіді 
3 Закон України «Про систему оподаткування» 
4 Конституція України 
 
Які з цих податків є місцевими?: 
1 податок на прибуток 
2 Немає правильної відповіді 
3 плата за землю 
4 комунальний податок 
 
Які з цих зборів є загальнодержавними? 
1 плата за торговий патент на деякі види підприємницької діяльності 
2 Немає правильної відповіді 
3 збір за проїзд по території прикордонних областей автотранспорту що прямує за кордон 
4 курортний збір 
 
Які з цих податків є загальнодержавними? 
1 податок на рекламу 
2 Немає правильної відповіді 
3 податок на промисел 
4 комунальний податок 
 
На яку ланку державної податкової служби покладено обов’язок здійснення контролю за додержанням податкового законодавства? 
1 середню 
2 вищу 
3 Немає правильної відповіді 
4 базова 
 
На яку ланку державної податкової служби покладено обов’язок здійснення контролю законності валютних операцій? 
1 базову 
2 вищу 
3 середню 
4 Немає правильної відповіді 
 
У чому суть податкової роботи? 
1 Немає правильної відповіді 
2 діяльність податкових органів щодо надходжень в дохід бюджету 
3 діяльність податкових органів з питань контролю за додержанням податкового законодавства 
4 діяльність платників і податкової служби щодо внесення податків до бюджету і контролю за платниками 
 
На які органи покладено функцію прийняття законодавчих актів у податковій сфері? 
1 на ДПА України 
2 на Верховну Раду України 
3 на Президента України 
4 Немає правильної відповідь 
 
Яка ланка держаної податкової служби веде облік платників податку на додану вартість, який перераховується в дохід державного бюджету? 
1 Немає правильної відповіді 
2 вища 
3 середня 
4 базова 
 
Які ви знаєте форми розрахунків платників податків із бюджетом? 
1 Немає правильної відповідь 
2 авансовими платежами, платежі за фактичними даними 
3 безготівкові та готівкові 
4 готівкові 
 
Яка суть ухилення від сплати податків? 
1 це ухилення шляхом перекладання сплати податків на партнера у бізнесі 
2 це приховування платником своїх доходів від оподаткування 
3 це часткове або цілковите ухилення платника від податкових зобов’язань 
 
Штучне збільшення витрат виробництва це: 
1 незаконний метод ухилення від податків 
2 легалізований метод ухилення від податків 
3 Немає правильної відповіді 
4 один з методів перекладання податків 
 
Чи має право контролюючий орган самостійно визначати суму податкового зобов'язання? 
1 має право в окремих випадках 
2 Немає правильної відповіді 
3 немає привільної відповіді 
4 ні, немає такого права Платники самостійно зобов’язані нараховувати податкові зобов'язання 
 
Коли податкове зобов'язання вважається узгодженим? 
1 Немає правильної відповіді 
2 з дня складання податкової звітності 
3 з дня закінчення податкового (звітного) періоду 
4 з дня подання податкової звітності 
 
Податковий компроміс це: 
1 відмова контролюючого органу від розгляду скарги платника податків щодо нарахованих йому податкових зобов’язань 
2 Немає правильної відповіді 
3 рішення податкового органу прийняте за погодження з платником податків про задоволення частини скарги платника податків 
4 рішення податкового органу про задоволення скарги платника податків 
 
Чи може бути запропонований податковий компроміс по ПДВ, акцизному збору, які справляються при ввезені товарів на митну територію України? 
1 так податковий компроміс може бути запропонований стосовно всіх видів податків та платежів, але на підставі письмового обґрунтування доцільності податкового компромісу 
2 може в окремих випадках 
3 Податковий компроміс не може бути запропонований 
4 немає правильної відповіді 
 
Контролюючий орган нарахував платнику податків суму податкового зобов'язання Що потрібно надіслати даному платнику податків? 
1 необхідно надіслати платнику податків податкове повідомлення 
2 контролюючий орган повинен надіслати платнику податків податкову вимогу про необхідність сплати податкового зобов'язання 
3 Немає правильної відповіді 
4 надсилається платнику податків податкова вимога або податкове повідомлення 
 
Коли виникає право податкової застави? 
1 у разі неподання або несвоєчасного подання платником податків податкової звітності 
2 немає правильної відповіді 
3 у разі несплати у встановлені строки суми податкового зобов'язання в т ч визначені контролюючим органом 
4 у разі неподання або несвоєчасного подання платником податків податкової звітності та у разі неподання або несвоєчасного подання платником податків податкової звітності 
 
Право податкової застави виникло в той самий день, в який виникло право іншої застави на майно платника податків Чи має пріоритет податкова застава? 
1 може мати, окремих випадках 
2 ні, не має податкова застава пріоритету 
3 немає правильної відповіді 
4 Податкова застава має пріоретет 
 
Податкові роз’яснення можуть надаватися платникам податків: 
1 обласними державними податковими адміністраціями 
2 немає правильної відповіді 
3 районними (міськими) державними податковими інспекціями 
4 центральним податковим органом України 
 
У платника податків активи перебувають у податковій заставі Чи має право такий платник вільно розпоряджатись ними? 
1 ні, немає права такий платник вільно розпоряджатись активами, які перебувають у податковій заставі 
2 може але крім окремих операцій, що підлягають письмовому узгодженню з податковим органом 
3 так, має право вільно ними розпоряджатися 
4 немає правильної відповіді 
 
Платник податків вважає, що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання Які повинні бути дії такого платника податків? 
1 подати скаргу контролюючому органу протягом 15 календарних днів від дня отримання податкового повідомлення від контролюючого органу 
2 подати скаргу контролюючому органу протягом 10 календарних днів від дня отримання податкового повідомлення від контролюючого органу 
3 подати скаргу контролюючому органу протягом 20 календарних днів від дня отримання податкового повідомлення (з відповідними документами, розрахунками) 
4 немає правильної відповіді 
 
Хто виступає платником податку на додану вартість? 
1 особа, якщо обсяг оподатковуваних операцій з продажу товарів, робіт та послуг протягом 3-х останніх 12-ти місяців перевищував 1200 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян 
2 суб’єкти підприємницької діяльності які займаються певною підприємницькою діяльністю 
3 особа, яка займається виробничою діяльністю, надає послуги, виконує роботи 
4 особа, якщо обсяг оподатковуваних операцій з продажу товарів, робіт та послуг за останніх 12-ти місяців перевищив 300000 грн 
 
Чи є об’єктом оподаткування ПДВ операцій з випуску, розміщення та продажу за кошти цінних паперів, які випущенні Нацбанком України, Мінфіном України, суб’єктами підприємницької діяльності? 
1 ні 
2 так 
3 є в окремих випадках 
4 немає правильної відповіді 
 
Податкове зобов'язання відповідно до закону України «Про податок на додану вартість» це: 
1 загальна сума податку, яка одержана (нарахована) платником податку в податковому періоді 
2 Сіма податку, яка підлягає сплаті в бюджет 
3 сума податку, яку платник зобов’язаний сплатити в бюджет як доплату, внаслідок проведеного перерахунку 
4 нема правильної відповіді 
 
Підприємство виробник реалізувало підакцизний товар Які елементи буде включено в відпускну ціну товару?: 
1 С+П 
2 С+П+АЗ+ПДВ 
3 С+П+АЗ+ТОРГІВЕЛНА НАДБАВКА (ЗНИЖКА) 
4 С+П+АЗ 
 
Що є базою оподаткування ПДВ операцій з продажу товарів? 
1 вартість відвантажених товарів 
2 договірна вартість, визначена за вільними або державними цінами з урахуванням акцизного збору по підакцизних товарах, інших податків і зборів, що включаються в ціну цих товарів 
3 собівартість товарів, які реалізуються (відвантажуються) покупцю 
4 валові доходи платника 
 
Які ставки податку на додану вартість? 
1 20% і 22% 
2 20% 
3 15 і 30% 
4 20 і 0% 
 
За якою ставкою нараховується ПДВ на операції з продажу переробним підприємствам молока фермерським господарством? 
1 22% 
2 звільняється від оподаткування 
3 0% 
4 20% 
 
Що таке податковий період? 
1 це період протягом якого платник ПДВ відвантажував покупцям продукцію, виконував роботи та надавав послуги 
2 це період за який платник податку зобов’язаний проводити розрахунки податку та сплачувати його до бюджету 
3 немає правильної відповідальності 
4 це період протягом якого платник здійснював підприємницьку діяльність 
 
Що є базою оподаткування ПДВ при ввезенні в Україну імпортних товарів? 
1 договірна (контрактна) вартість імпортних товарів 
2 немає правильної відповіді 
3 митна вартість з урахуванням сплачених сум мита, митних зборів, а по підакцизних товарах і сум акцизного збору 
4 митна вартість товарів 
 
Чи є об’єктом оподаткування ПДВ оплата вартості державних платних послуг? 
1 в окремих випадках 
2 немає правильної відповіді 
3 ні, не є об’єктом оподаткування 
4 так, оскільки надаються послуги 
 
Як вирахувати суму ПДВ з виручки від реалізації продукції? 
1 треба суму виручки помножити на ставку ПДВ ─ 20% 
2 треба суму виручки помножити на ставку ПДВ 20% і поділити на 100 
3 немає правильної відповіді 
4 необхідно суму виручки помножити на ставку 20% і поділити на 120 
 
Чи оподатковуються податком на додану вартість обороти з продажу товарів на експорт за іноземну валюту? 
1 Немає правильної відповіді 
2 В окремих випадках оподаткування 
3 Так, оподатковуються за «0»-ю ставкою 
4 Ні, не підлягають оподаткуванню 
 
Що таке податковий кредит? 
1 Це суми податків (ПДВ) оплачених постачальникам в податковому періоді, за одержану сировину, матеріали та послуги 
2 Немає правильної відповіді 
3 Це суми податків (ПДВ) сплачених постачальникам у звітному періоді у зв’язку із придбанням товарів (робот та послуг) і повністю відшкодовуються платнику із державного бюджету 
4 Це суми податків (ПДВ) сплачених( нарахованих) платником податку у звітному періоді у зв’язку із придбанням товарів (робіт, послуг), вартість яких відноситься до складу валових затрат 
 
Платник ПДВ відвантажив покупцю товарів 20 лютого поточного року ( згідно договору підписаного 10 лютого), а грошові кошти надійшли на розрахунковий рахунок 15 березня Яка дата виникнення податкового зобов’язання? 
1 Дата оформлення договору на поставку товарів 
2 Немає правильної відповіді 
3 Дата відвантаження товарів покупцю, тобто 20 лютого 
4 Дата надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок платника ПДВ, тобто 15 березня 
 
Від чого залежить податковий період платника податку за додану вартість? 
1 Від обсягу оподаткованих операцій з продажу товарів, робіт та послуг 
2 Від обсягу одержуваних середньомісячних валових доходів 
3 Від суми валових доходів платника податку на додану вартість 
4 Від середньомісячної суми податку на додану вартість 
 
Якщо в платника податку на додану вартість податковий період місяць, то в який термін необхідно подавати податковому органу податковому декларацію? 
1 Не має правильної відповіді 
2 Не пізніше 25 числа місяця наступного за звітним 
3 Не пізніше 15 числа місяця наступного за звітним 
4 Не пізніше 20 числа місяця наступного за звітним 
 
В платника ПДВ обсяг оподаткованих операцій за рік склав 6400 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян Який податковий період буде в даного платника ПДВ? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Вирішує сам платник про що письмово повідомляє податковий орган 
3 Податковий період буде квартал 
4 Податковий період буде місяць 
 
Якщо в платника податку на додану вартість податковий період місяць то який термін проводиться сплата в бюджет нарахованих сум ПДВ? 
1 Не пізніше 20 числа поточного місяця 
2 Не пізніше 20 числа місяця наступного за звітним 
3 До 20 числа місяця наступного за звітним 
4 Немає правильної відповіді 
 
Як оформляються наслідки камеральної перевірки декларації платника? 
1 Актом 
2 Робиться відмітка перевіряючим в податковій платника 
3 Довідкою 
4 Немає привальної відповіді 
 
Яку відповідальність несуть платники ПДВ за несвоєчасну здачу податковій інспекції податкової декларації 
1 Нараховується пеня згідно чинного податкового законодавства 
2 Немає правильної відповіді 
3 Сплачують штраф в розмірі 10% від суми ПДВ, що нарахована згідно податкової декларації 
4 Сплачує штраф в подвійному розмірі від суми ПДВ, що нарахована згідно податкової декларації 
 
Хто виступає платником акцизного збору? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Суб’єкти підприємницької діяльності, що займаються господарською діяльністю 
3 Підприємства і організації різних форм власності, які реалізують підакцизні товари 
4 Особи, які виготовляють і реалізують підакцизні товари, ввозять імпортні підакцизні товари 
 
В чому встановлені ставки акцизного збору? 
1 Немає правильної відповіді 
2 В твердих сумах з одиниці реалізованих товарів 
3 В процентах до вартості у відпускних цінах, в ЄВРО, а також в грн з одиниці реалізованих товарів 
4 В процентах до вартості товарів у відпускних цінах, або митної вартості 
 
Який порядок включення в ціну підакцизного товару податку на додану вартість та акцизного збору? 
1 В ціну товару вже включений ПДВ, тому слід включити тільки акцизний збір за відповідною ставкою 
2 Спочатку в ціну включається акцизний збір за відповідною ставкою, а після цього ПДВ за ставкою 20% 
3 Немає правильної відповіді 
4 Спочатку в ціну включається податок на додану вартість за ставкою 20%, а після цього акцизний збір за відповідною ставкою 
 
Як нарахувати акцизний збір, якщо ставка акцизу встановлено в ЄВРО? 
1 Реалізацію підакцизних товарів в натуральному виразі помножити на ставку акцизного збору і на курс ЄВРО 
2 Необхідно кількість реалізованих товарів (л, кг, шт ) помножити на ставку акцизного збору в ЄВРО 
3 Немає правильної відповіді 
4 Необхідно вартість реалізованих товарів помножити на ставку акцизного збору в ЄВРО і на курс ЄВРО 
 
Які терміни сплати акцизного збору в бюджет з оборотів по реалізації лікеро – горілчаних виробів? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Щоденно, кожен день по обороту на третій день 
3 По декадах -15,25,5 
4 Раз в місяць - 15 числа місяця наступного за звітним 
 
Які терміни сплати акцизного збору? 
1 Що місячно – 30 числа наступного за звітним 
2 Немає правильної відповіді 
3 Щодекадно – 15,25,5 числа з фактичної реалізації за кожну декаду 
4 Щоквартально – 15 числа місяця наступного за звітним кварталом 
 
Підприємство торгівлі закупило лікеро – горілчані вироби у лікеро - горілчаного заводу з метою подальшої реалізації Хто буде сплачувати? 
1 Безпосередні покупці лікеро – горілчаних виробів 
2 Немає правильної відповіді 
3 Підприємство – покупець 
4 Лікеро - горілчаний завод 
 
Виробник підакцизних товарів реалізував підакцизні товари іноземній фірмі( тобто за кордон), за іноземну валюту Чи потрібно обчислювати акцизний збір? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Так 
3 В окремих випадках 
4 Ні 
 
На які підакцизні товари встановлені марки акцизного збору? 
1 На всі підакцизні товари 
2 Лікеро – горілчані напої та тютюнові вироби 
3 Пиво, легкові автомобілі 
4 Тютюнові вироби та алкогольні напої 
 
Що таке валові доходи платника податку на прибуток? 
1 Це загальна сума доходу платника податку від усіх видів діяльності отриманого протягом звітного періоду 
2 Це виручка від реалізації продукції, робіт послуг та доходи від позареалізаційних операцій 
3 Немає правильної відповіді 
4 Це загальна сума доходу платника податку одержана від реалізації продукції основного виробництва 
 
Чи включаються у валові доходи платника податку доходи від бартерних операцій? 
1 Так 
2 В окремих випадках 
3 Ні 
4 Немає правильної відповіді 
 
Чи слід включати у валові доходи платника суми безповоротної фінансової допомоги, а також вартість товарів, одержаних без оплати їх вартості? 
1 Ні 
2 Так 
3 Немає правильної відповіді 
4 В окремих випадках 
 
Підприємство одержало інвестицію в сумі 200,0 тис грн, а також міжнародну технічну допомогу в сумі 1200 тис грн Чи включаються вказані суми до складу доходів платника з метою оподаткування? 
1 В окремих випадках 
2 Ні 
3 Немає правильної відповіді 
4 Так 
 
Що таке скоригований валовий доход? 
1 Це валовий доход зменшений на суму нарахованого податку на додану вартість та акцизного збору 
2 Це валовий доход зменшений на суму витрат пов’язаних з випуском та реалізацією продукції 
3 Це валовий доход зменшений на суму валових витрат за звітний період 
4 Це валовий доход зменшений на суми, які підлягають виключенню з валового доходу з метою оподаткування 
 
Що таке валові витрати виробництва та обігу? 
1 Це сума будь – яких витрат платника здійснюваних як компенсація вартості товарів, які придбані платником для їх використання у господарської діяльності 
2 Це витрати пов’язані з випуском та реалізацією продукції 
3 Це витрати пов’язані з випуском, реалізацією та поза виробничі витрати 
4 Немає правильної відповіді 
 
Чи включаються до складу валових витрат платника податку на прибуток суми коштів добровільно перерахованих неприбутковим організаціям? 
1 Ні 
2 Так, не більше 5% оподатковуваного прибутку 
3 Так, але не менші 2% та не більше 5% оподатковуваного прибутку 
4 Так але не більше 10% оподатковуваного прибутку 
 
В звітному періоді платник податку на прибуток нарахував 10,0 тис грн земельного податку,5,0 тис грн комунального податку та 25,0 тис грн платежів до державних цільових фондів Чи включаються вказані суми до складу валових витрат платника податку? 
1 Ні, не включаються, а відносяться за рахунок прибутку платника, який залишається в його розпорядженні 
2 Так включається 
3 Немає правильної відповіді 
4 В окремих випадках 
 
Платник податку на прибуток придбав торговий патент вартістю 25,0 тис грн Куди віднести вказані витрати? 
1 На зменшення прибутку, який підлягає оподаткуванню податком 
2 До складу валових витрат звітного періоду в якому придбано патент 
3 На зменшення податкового зобов’язання звітного періоду 
4 Немає правильної відповіді 
 
Платник податку на прибуток незареєстрований як платник податку на додану вартість Куди необхідно відносити суму ПДВ сплачених постачальникам за сировину, матеріали, вартість яких включена до складу валових витрат платника? 
1 Немає правильної відповіді 
2 На зменшення податкового зобов’язання по податку на прибуток 
3 На розрахунки з бюджетом, тобто такі суми ПДВ підлягають відшкодуванню з державного бюджету 
4 На розрахунки з бюджетом, тобто такі суми ПДВ підлягають відшкодуванню з державного бюджету 
5 До складу валових витрат платника звітного періоду 
 
Як визначається прибуток, якій підлягає оподаткуванню податком? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Це різниця між валовими доходами і валовими витратами платника за звітний період 
3 Це різниця між валовими доходами і валовими витратами платника за звітний період 
4 Це різниця між скоригованим валовим доходом і валовими витратими та амортизаційними відрахуваннями 
5 З валового доходу слід відняти ПДВ, акцизний збір і валові витрати платника за звітний період 
 
Чи включаються в склад валових витрат підприємства при обчисленні оподатковуваного прибутку суми виплачених додаткових пенсій та матеріальної допомоги? 
1 Так, включаються 
2 Можуть включатися в окремих випадках 
3 Ні, не включаються 
4 Немає правильної відповіді 
 
Чи включаються в склад валових витрат підприємства при обчисленні оподатковуваного прибутку суми відрядних, виплачених зверх встановлених норм? 
1 Можуть включатись в окремих випадках 
2 Так, включаються, поскільки це витрати 
3 Немає правильної відповіді 
4 Ні, не включаються 
 
Підприємство повинно виплатити фізичній особі 10,0 тис грн у зв’язку з виграшем у казино Яку суму податку необхідно утримати з вказаної суми? 
1 Слід утримати податок за ставкою 20%, тобто у сумі 2000грн 
2 Не потрібно утримувати ніякого податку 
3 Треба утримати податок у сумі 1500 грн, тобто за ставкою 15% 
4 Необхідно утримати податок в сумі 3000 грн, тобто по ставкою 30% 
 
Чи включаються в склад валових витрат підприємства витрати по придбанню основних засобів при обчисленні оподаткованого прибутку? 
1 Так, включаються, оскільки це витрати платника 
2 Можуть включатись в окремих випадках 
3 Ні, не включаються 
4 Немає правильної відповіді 
 
Який термін подачі податкової звітності податковим органам платниками податку на прибуток? 
1 Щоквартально до 30-го числа місяця наступного за звітним кварталом 
2 Щоквартально до 25-го числа місяця наступного за звітним кварталом 
3 Щоквартально до 20-го числа місяця наступного за звітним кварталом 
4 Немає правильної відповіді 
 
Що таке торговий патент? 
1 Це державне свідоцтво, яке засвідчує право суб’єкта підприємницької діяльності займатись певними видами підприємницької діяльності 
2 Немає правильної відповіді 
3 Це документ, який надає право займатись торговельною діяльністю 
4 Це плата за заняття певним видом підприємницької діяльності 
 
Фізична особа здійснює продаж на ринку сільськогосподарської продукції, вирощеної в особистому підсобному господарстві Чи потрібно їй придбавати (купувати) торговий патент? 
1 Така підприємницька діяльність не підлягає патентуванню 
2 Ні, не потрібно, але при умові сплати нею податку на промисел 
3 Ні, не потрібно, але при умові сплати нею ринкового збору 
4 Так, тому що вона одержує доходи від продажу сільськогосподарської продукції 
 
Хто є платником єдиного податку з юридичних осіб? 
1 Ті суб’єкти підприємницької діяльності – юридичні особи, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис грн 
2 Ті суб’єкти господарювання, які виявили бажання сплачувати єдиний податок 
3 Ті суб’єкти підприємницької діяльності – юридичні особи, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 25 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис грн 
4 Ті суб’єкти підприємницької діяльності – юридичні особи, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг виручки не перевищує 1 млн грн 
 
Які є ставки єдиного податку для юридичних осіб? 
1 Вирішує сам платник за якою ставкою йому сплачувати даний податок 
2 Немає привальної відповіді 
3 Єдина ставка 6% 
4 6% і 10% 
 
Який термін сплати єдиного податку? 
1 Щоквартально до 20-числа місяця наступного за звітним кварталом 
2 Щомісячно не пізніше 20-числа місяця наступного за звітним 
3 Щомісячно до 20-числа місяця наступного за звітним 
4 Немає правильної відповіді 
 
Що є об’єктом оподаткування єдиним податком? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Прибуток, одержаний за звітний період 
3 Обсяг виручки від реалізації продукції 
4 Чистий дохід, одержаний за звітний період 
 
Хто є платником єдиного податку з фізичних осіб? 
1 Ті суб’єкти господарювання, які виявити бажання сплачувати єдиний податок 
2 Ті суб’єкти підприємницької діяльності, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 25 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис грн 
3 Ті суб’єкти підприємницької діяльності, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис грн 
4 Ті суб’єкти підприємницької діяльності і, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 10 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис грн 
 
Від чого залежить розмір єдиного податку для фізичних осіб? 
1 Від виду товару та місця здійснення підприємницької діяльності 
2 від місця здійснення підприємницької діяльності 
3 Від виду товару 
4 Від групи платників 
 
Платниками податку з доходів фізичних осіб в Україні є: 
1 Немає правильної відповіді 
2 Громадяни України, іноземні громадяни та особи без громадянства, які протягом звітного періоду проживали в Україні не менше 183 календарних днів 
3 Резиденти, які отримують доходи з джерелом їх походження з території України та іноземні доходи, а також нерезиденти, які отримають доходи з джерелом їх походження з території України 
4 Юридичні та фізичні особи, які протягом звітного періоду одержали доход 
 
Об’єктом оподаткування податком з фізичних осіб у резидента в Україні є: 
1 Загальний місячний оподатковуваний дохід чистий річний оподатковуваний дохід доходи з джерелом їх походження з України, які підлягають кінцевому оподаткуванню при їх виплаті іноземні доходи 
2 Доходи, одержані в натуральній і грошовій формах 
3 Немає правильної відповіді 
4 Доход, одержаний протягом звітного періоду на території України 
 
Особі, що є Героєм України загальний місячний оподатковуваний дохід зменшується на: 
1 На суму у розмірі, що дорівнює 150% від мінімальної заробітної плати 
2 Немає правильної відповіді 
3 На суму у розмірі, що дорівнює 200% від мінімальної заробітної плати 
4 На суму у розмірі, що дорівнює одній мінімальній заробітній плати 
 
Аспіранту загальний місячний оподатковуваний дохід зменшується на: 
1 На суму у розмірі, що дорівнює 150 відсотків від мінімальної заробітної плати 
2 На суму у розмірі, що дорівнює 200 % від мінімальної заробітної плати 
3 Немає правильної відповіді 
4 На суму у розмірі, що дорівнює одній мінімальній заробітній платі 
 
Підприємці – громадяни для одержання ліцензії подають такі документи: 
1 Установчі документи 
2 Заяву, документ, що засвідчує рівень освіти та кваліфікації 
3 Немає правильної відповіді 
4 Заяву, реєстраційну картку 
 
Оподаткованим доходом, одержаним від зайняття підприємницькою діяльністю є: 
1 Сукупний чистий доход 
2 Виручка від реалізації продукції та надання послуг 
3 Доход, одержаний у грошовій та натуральній формах 
4 Валові доходи за мінусом валових витрат 
 
Громадяни – суб’єкти підприємницької діяльності подають у податкові органи декларації: 
1 Щоквартально 
2 Щодекадно 
3 Щомісячно 
4 Один раз в рік 
 
На громадян, винних в неподанні або в несвоєчасному поданні декларацій про доходи у податкові органи, накладається адміністративний штраф у розмірі: 
1 Від трьох до восьми неоподатковуваних мінімумів 
2 Трьох неоподатковуваних мінімумів 
3 Від одного до п’яти неоподатковуваних мінімумів 
4 Від десяти до двадцяти неоподатковуваних мінімумів 
 
Лізинг – це: 
1 дозвіл на використання нематеріальних ресурсів протягом певного терміну та за визначену плату 
2 вид короткотермінової оренди основних фондів 
3 немає правильної відповіді 
4 вид довгострокової оренди машин, устаткування транспортних засобів, споруд виробничого призначення 
 
Резидент – це: 
1 немає правильної відповіді 
2 суб’єкт підприємницької діяльності, здійснюють свою діяльність на території України відповідно до її законодавства 
3 суб’єкт підприємницької діяльності, які створені та здійснюють свою діяльність на території України відповідно до її законодавства 
4 суб’єкт підприємницької діяльності, які створені та здійснюють свою діяльність на території України 
 
Якщо в платника податку на додану вартість податковий період місяць, то в який термін необхідно подавати податковому органу податковому декларацію? 
1 Не пізніше 20 числа місяця наступного за звітним 
2 Не пізніше 15 числа місяця наступного за звітним 
3 Не має правильної відповіді 
4 Не пізніше 25 числа місяця наступного за звітним 
 
Що таке податковий кредит? 
1 Немає правильної відповіді 
2 Це суми податків (ПДВ) сплачених( нарахованих) платником податку у звітному періоді у зв’язку із придбанням товарів (робіт, послуг), вартість яких відноситься до складу валових затрат 
3 Це суми податків (ПДВ) оплачених постачальникам в податковому періоді, за одержану сировину, матеріали та послуги 
4 Це суми податків (ПДВ) сплачених постачальникам у звітному періоді у зв’язку із придбанням товарів (робот та послуг) і повністю відшкодовуються платнику із державного бюджету 
 
Що є базою оподаткування ПДВ при ввезенні в Україну імпортних товарів? 
1 немає правильної відповіді 
2 договірна (контрактна) вартість імпортних товарів 
3 митна вартість з урахуванням сплачених сум мита, митних зборів, а по підакцизних товарах і сум акцизного збору 
4 митна вартість товарів 
 
Які ставки податку на додану вартість? 
1 20 і 0% 
2 20% 
3 20% і 22% 
4 15 і 30% 
 
Чи є об’єктом оподаткування ПДВ операцій з випуску, розміщення та продажу за кошти цінних паперів, які випущенні Нацбанком України, Мінфіном України, суб’єктами підприємницької діяльності? 
1 ні 
2 є в окремих випадках 
3 так 
4 немає правильної відповіді 
 
Платник податків вважає, що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання Які повинні бути дії такого платника податків? 
1 подати скаргу контролюючому органу протягом десяти календарних днів від дня отримання податкового повідомлення від контролюючого органу 
2 подати скаргу контролюючому органу протягом двадцяти календарних днів від дня отримання податкового повідомлення (з відповідними документами, розрахунками) 
3 подати скаргу контролюючому органу протягом десяти календарних днів від дня отримання податкового повідомлення від контролюючого органу 
4 немає правильної відповіді 
 
Коли виникає право податкової застави? 
1 у разі несплати у встановлені строки суми податкового зобов'язання в т ч визначені контролюючим органом 
2 у разі неподання або несвоєчасного подання платником податків податкової звітності 
3 немає правильної відповіді 
 
Чи може бути запропонований податковий компроміс по ПДВ, акцизному збору, які справляються при ввезені товарів на митну територію України? 
1 Податковий компроміс не може застосовуватись 
2 так податковий компроміс може бути запропонований стосовно всіх видів податків та платежів, але на підставі письмового обґрунтування доцільності податкового компромісу 
3 може в окремих випадках 
4 немає правильної відповіді 
 
Коли податкове зобов'язання вважається узгодженим? 
1 з дня закінчення податкового (звітного) періоду 
2 немає правильної відповіді 
3 з дня складання податкової звітності 
4 з дня подання податкової звітності 
 
Яка суть ухилення від сплати податків? 
1 це приховування платником своїх доходів від оподаткування 
2 це ухилення шляхом перекладання сплати податків на партнера у бізнесі 
3 це часткове або цілковите ухилення платника від податкових зобов’язань 
4 немає правильної відповіді 
 
Яка ланка держаної податкової служби веде облік платників податку на додану вартість, який перераховується в дохід державного бюджету? 
1 середня 
2 базова 
3 немає правильної відповіді 
4 вища 
 
У чому суть податкової роботи? 
1 діяльність податкових органів з питань контролю за додержанням податкового законодавства 
2 діяльність платників і податкової служби щодо внесення податків до бюджету і контролю за платниками 
3 немає правильної відповіді 
4 діяльність податкових органів щодо надходжень в дохід бюджету 
 
На яку ланку державної податкової служби покладено обов’язок здійснення контролю за додержанням податкового законодавства? 
1 немає правильної відповіді 
2 низову 
3 середню 
4 вищу 
 
Які з цих податків є загальнодержавними? 
1 податок на рекламу 
2 комунальний податок 
3 податок на промисел 
4 немає правильної відповіді 
 
Який з цих законів визначає принципи побудови системи оподаткування в Україні, податки і збори до бюджетів та до державних цільових фондів, а також права, обов’язки і відповідальність платників? 
1 Закон України «Про Державний бюджет на __ рік» 
2 Конституція України 
3 Закон України «Про систему оподаткування» 
4 Немає правильної відповіді 
 
Яка суть принципу стабільності у проведенні державою податкової політики? 
1 податкова політика повинна обов’язково дотримуватись визначених на певний час орієнтирів у розвитку суспільства 
2 держава встановлює таку систему оподаткування, яка враховує всі фактори діяльності юридичних і фізичних осіб 
3 зобов'язання перед бюджетом встановлюється для всіх платників відповідно до їх можливостей і результатів діяльності 
 
Яка суть принципу рівнонапруженості у проведені державної податкової політики?: 
1 податкова політика повинна обов’язково дотримуватись визначених на певний час орієнтирів у розвитку суспільства 
2 зобов'язання перед бюджетом встановлюється для всіх платників відповідно до їх можливостей і результатів діяльності 
3 держава встановлює таку систему оподаткування, яка враховує всі фактори діяльності юридичних і фізичних осіб 
 
Як класифікуються податки в залежності від рівня державних структур? 
1 загальнодержавні, місцеві 
2 прямі, непрямі 
3 розкладні, окладні 
 
Як класифікуються податки за економічним змістом? : 
1 розкладні, окладні 
2 податки на доходи, на споживання, на майно 
3 прямі, непрямі 
 
Що таке податкові пільги?: 
1 це частка податку в доході платника 
2 це зменшення розміру податкової ставки 
3 це повне або часткове звільнення юридичних та фізичних осіб від оподаткування 
 
Суб’єкт податку це: 
1 фізична або юридична особа, на яку законом покладено обов’язки сплачувати податок 
2 суб’єкти підприємницької діяльності, які мають взаємовідносини з бюджетом 
3 предмет, який підлягає оподаткуванню 
 
Які функції виконують податки? 
1 фіскальну, контрольну 
2 розподільчу, фіскальну, регулюючу 
3 розподільчу і контрольну 
 
Для чого існують податки? 
1 для забезпечення виконання державою її функцій 
2 для забезпечення коштами дохідної частини бюджету 
3 для соціального забезпечення громадян 
 
Собівартість продукції ─ це: 
1 витрати праці на виробництво і реалізацію продукції 
2 витрати підприємства на виробництво і реалізацію продукції 
3 витрати на придбання виробничих засобів 
 
Які терміни сплати акцизного збору? 
1 Щодекадно – 15,25,5 числа з фактичної реалізації за кожну декаду 
2 Немає правильної відповіді 
3 Щоквартально – 15 числа місяця наступного за звітним кварталом 
4 Що місячно – 30 числа наступного за звітним 
 
Якщо в платника податку на додану вартість податковий період місяць, то в який термін необхідно подавати податковому органу податковому декларацію? 
1 Не пізніше 20 числа місяця наступного за звітним 
2 Не пізніше 15 числа місяця наступного за звітним 
3 Не пізніше 25 числа місяця наступного за звітним 
4 Не має правильної відповіді 
 
Платник ПДВ відвантажив покупцю товарів 20 лютого поточного року ( згідно договору підписаного 10 лютого), а грошові кошти надійшли на розрахунковий рахунок 15 березня Яка дата виникнення податкового зобов’язання? 
1 Дата відвантаження товарів покупцю, тобто 20 лютого 
2 Дата надходження грошових коштів на розрахунковий рахунок платника ПДВ, тобто 15 березня 
3 Немає правильної відповіді 
4 Дата оформлення договору на поставку товарів 
 
Що є базою оподаткування ПДВ операцій з продажу товарів? 
1 договірна вартість, визначена за вільними або державними цінами з урахуванням акцизного збору по підакцизних товарах, інших податків і зборів, що включаються в ціну цих товарів 
2 валові доходи платника 
3 вартість відвантажених товарів 
4 собівартість товарів, які реалізуються (відвантажуються) покупцю 
 
Платник податків вважає, що контролюючий орган неправильно визначив суму податкового зобов’язання Які повинні бути дії такого платника податків? 
1 подати скаргу контролюючому органу протягом двадцяти календарних днів від дня отримання податкового повідомлення (з відповідними документами, розрахунками) 
2 подати скаргу контролюючому органу протягом десяти календарних днів від дня отримання податкового повідомлення від контролюючого органу 
3 подати скаргу контролюючому органу протягом десяти календарних днів від дня отримання податкового повідомлення від контролюючого органу 
 
Контролюючий орган нарахував платнику податків суму податкового зобов'язання Що потрібно надіслати даному платнику податків? 
1 контролюючий орган повинен надіслати платнику податків податкову вимогу про необхідність сплати податкового зобов'язання 
2 необхідно надіслати платнику податків податкове повідомлення 
3 надсилається платнику податків податкова вимога або податкове повідомлення 
 
На які органи покладено функцію прийняття законодавчих актів у податковій сфері? 
1 на Верховну Раду України 
2 на Президента України 
3 на ДПА України 
 
На яку ланку державної податкової служби покладено обов’язок здійснення контролю за додержанням податкового законодавства? 
1 вищу 
2 низову 
3 середню 
 
Які з цих податків є місцевими?: 
1 плата за землю 
2 податок на прибуток 
3 комунальний податок 
 
Як класифікуються податки за способом стягнення? 
1 податки на доходи, на споживання, на майно 
2 загальнодержавні, місцеві 
3 розкладні, окладні 
 
Що таке одиниця оподаткування?: 
1 це величина податку на одиницю оподаткування 
2 це частка податку в доході платника 
3 це одиниця виміру об’єкта податку 
 
Балансовий прибуток ─ це: 
1 прибуток, який за величиною завжди відповідає валовому прибутку підприємства 
2 загальна сума прибутку підприємства за всіма видами виробничої і невиробничої діяльності 
3 чистий дохід підприємства у грошовій формі