Среда разработки клиентского приложения Microsoft Visual Studio 2008

Существует несколько концепций управления процентным риском, которые представлены в таблице 1.1.3.1.

Таблица 1.1.3.1 - Концепции управления процентным риском

Ситуации	Рекомендации
Ожидается рост достаточно низких процентных ставок	- увеличить сроки заемных  средств; - сократить сроки инвестиций; - сократить кредиты с фиксированной  процентной ставкой; - получить долгосрочные займы; - продать часть инвестиций (в  виде ценных бумаг) - закрыть некоторые рисковые  кредитные линии
Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума	- начать сокращение  сроков заемных средств; - начать увеличение сроков инвестиций; - начать подготовку к увеличению  доли кредитования с фиксированной  ставкой; - подготовиться к увеличению  доли инвестиций в ценные бумаги
Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	- сократить сроки заемных  средств; - увеличить долю кредитов с  фиксированной процентной ставкой; - увеличить размер инвестиций; - открыть новые кредитные линии
Процентные ставки снижаются, близки к минимальным	- начать увеличение  сроков заемных средств; - начать сокращение сроков инвестиций; - увеличить удельный вес кредитов  с плавающей процентной ставкой; - сократить инвестиции в ценные  бумаги

К факторам, увеличивающим риск ликвидности относят подрыв доверия к банку; неустойчивость финансовых рынков; зависимость от одного рынка или малого количества контрагентов.

К факторам, снижающим риск ликвидности относят возможность получения средств у родственной организации; поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг); государственное страхование депозитов; поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам.

Таким образом, чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять рисками и уметь приспосабливаться к новым обстоятельствам. Вместе с тем, чем большую долю риска принимает на себя банк, тем выше должны быть его доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования рисков, а также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам.

 

1.1.4 Инвестиционные риски: сущность, виды

Инвестиционный риск – это риск обесценивания вложенного капитала (потеря первоначальной стоимости) в результате неэффективных действий руководства предприятия или государства. Умный управляющий, составляя инвестиционный портфель должен оценивать  в первую очередь риски инвестирования и лишь затем смотреть на потенциальную доходность. Верно и то, что высокая потенциальная доходность заключает в себе инвестиционный риск.

Классификация инвестиционных рисков:

• Системный (он же рыночный, недиверсифицируемый) риск – связан с внешними факторами, влияющими на рынок в целом. Это неотъемлемая часть любой инвестиционной деятельности. Сюда можно отнести валютный, инфляционный, политический риски, риск изменения процентной ставки. На такой риск могут повлиять смена стадий экономического цикла, изменения в налоговом законодательстве, уровень платежеспособного спроса.

• Риск нерыночный (несистемный) подразумевает отраслевой, деловой и кредитный риски. Такие риски присущи либо одному инструменты инвестирования, либо деятельности конкретного инвестора. Их можно минимальный, составив оптимальный по набору инвестиционный портфель (диверсифицировав риски), сменив стратегию инвестирования, рационально управляя объектом.

 

1.1.5  Современные способы оценки банковских рисков

 

Оценка риска – это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен. При этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты.

Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля. Анализ указанных выше данных позволит определить степень концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

Ключевым понятием в регулировании валютного риска является валютная позиция. Валютная позиция – это соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Различают открытую (при несовпадении сумм проданной и купленной иностранной валюты) и закрытую (при равенстве этих сумм) валютную позицию. Валютный риск связан с имеющейся в банке открытой валютной позицией. Если обязательства превышают требования, валютная позиция считается короткой; если требования по купленной валюте превышают обязательства по ее продаже, возникает длинная валютная позиция.

При расчете позиций по видам сделок надо учитывать, что банк может осуществлять срочные, опционные сделки в разное время и по разному курсу. При длинной валютной позиции банк снижает котировку соответствующей валюты, чтобы привлечь покупателей, при короткой – может повысить курс для привлечении валюты. Для оценки возможного результата закрытия валютной позиции производится пересчет длинной и короткой валютной позиции в национальную, либо в иностранную валюту. К концу рабочего дня банки закрывают открытые валютные позиции.

Наиболее простой способ измерения процентного риска состоит в определении разрыва между активами и обязательствами по срокам (ГЭП). Суть метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки. Для каждого промежутка времени ГЭП определяется как разница между такими активами и пассивами:

 

(1.1.5.1)

 

где ЧПА – чистые процентные активы;

ЧПП – чистые процентные пассивы.

Отрицательное значение показателя свидетельствует о том, что в рассматриваемом промежутке у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все процентные ставки одновременно повышаются на одну и ту же величину, то затраты по выплате процентов вырастут больше, чем доход в виде процентов. Чистый процентный доход при этом уменьшается. Если процентные ставки падают, что уменьшение затрат на выплату процентов превосходит уменьшение процентных доходов, в результате чего чистый процентный доход увеличивается. При положительном значении показателя у банка больше чувствительных активов, чем пассивов. В этом случае, при росте процентных ставок чистый процентный доход увеличивается, а при уменьшении он уменьшается. При оценке изменения чистого процентного дохода (ЧПД) пользуются формулой:

(1.1.5.2)

 

где ЧПД – ожидаемое изменение чистого процентного дохода;

   – ожидаемое изменение процентных ставок.

Ожидаемое изменение дохода будет реализовано, если в рассматриваемый период времени ставки достигнут ожидаемого уровня.

Для комплексной оценки процентного риска рассчитывают процентную маржу. Процентная маржа – это разность между процентами полученными и процентами уплаченными. Коэффициент процентной маржи показывает ее фактический уровень и рассчитывается следующим образом:

(1.1.5.3)

 

Существуют различные методы оценки риска ликвидности: определение ликвидной позиции банка; управление активами, активами и пассивами, пассивами вместе (структурной ликвидностью); метод показателей ликвидности. Банки, как правило, используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных методов. Управление риском ликвидности предусматривает создание механизма контроля и принятие решений, которые позволяют избежать недостатка или излишка ликвидности, устранить отклонения фактических показателей от нормативных.

Система оценки риска ликвидности имеет три основных аспекта: управление требованиями чистого рефинансирования, доступ к рынкам и планирование на случай непредвиденных обстоятельств.

Анализ требований чистого рефинансирования включает создание схемы сроков погашение и определение превышения или дефицита средств на определенные даты. Банки должны не только обращать внимание на контрактные сроки, когда ожидается поступление и отток денежных средств, но и регулярно оценивать ожидаемые денежные потоки.

Второй вариант рассматривает ликвидность банка в кризисных ситуациях, когда значительная часть пассивов банка не может быть пролонгирована или заменена, в результате подразумевается сокращение баланса банка.

Третий вариант касается общих рыночных кризисов, когда затрагивается ликвидность всей банковской системы. Прогнозировать ликвидность на случай кризисной ситуации необходимо сразу, как только можно предвидеть постоянный дефицит ликвидности или когда банк начинает использовать сложности с пролонгацией или замещением своих обязательств.

Таким образом, оценка риска является основой для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат его деятельности. Необходимость оценки рисков состоит в том, что она помогает определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка.

 

 

 

2. ПРОЕКТИРОВАНИЕ РЕЛЯЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

 

2.1 Инфологическая модель базы  данных

 

Цель инфологического проектирования – обеспечение наиболее естественных для человека способов сбора и представления той информации, которую предполагается хранить в созданной БД. Поэтому инфологическую модель пытаются строить по аналогии с естественным языком. Основными конструктивными элементами инфологических моделей являются сущности, связи между ними и их свойства.

2.1.1 Описание сущностей

 

В курсовом проекте «Автоматизация оценки рисков коммерческого банка» основной таблицей является таблица «Основная информация». Сущность (объект) – это реальный или представляемый объект предметной области, информация о котором должна сохраняться и быть доступна. Различают такие понятия, как тип сущности и экземпляр сущности. Понятие тип сущности относится к набору однородных предметов, событий, личностей, выступающих как единое целое. Экземпляр сущности относится к конкретной вещи в наборе. В диаграммах ER-модели сущность представляется в виде прямоугольника, который содержит имя сущности.

 В соответствии с описанием предметной были получены следующие сущности:

«Основная информация» – содержит не меняющуюся информацию о заемщиках.

«Анкеты» – содержит вопросы на которые должен ответить заемщик.

«Заемщики» – содержит информацию о коде заемщика и результата.

 «Результаты» – содержит информацию о результатах анализа кредитоспособности заемщика.

2.1.2 Перечень атрибутов

 

Атрибут – поименованная характеристика сущности, определяющая его свойства и принимающая значения из некоторого множества значений. Каждый атрибут обеспечивается именем, уникальным в пределах сущности.

Атрибуты могут классифицироваться по принадлежности к одному из трех различных типов: описательные, указывающие, вспомогательные. Описательные атрибуты представляют факты, внутренне присущие каждому экземпляру сущности. Указывающие атрибуты используются для присвоения имени или обозначения экземплярам сущности. Вспомогательные атрибуты используются для связи экземпляра одной сущности с экземпляром другого. Атрибуты подчиняются строго определенным правилам.

Идентификатор – это множество из одного или нескольких атрибутов, значения которых однозначно определяют каждый экземпляр сущности. Рассмотрим атрибуты отношений в следующих таблицах:

 

Таблица 2.1.2.1 – Атрибуты отношения «Основная информация»

Атрибут	Тип данных	Длина
Код_заемщика	Числовой	Длинное целое
Фамилия	Текстовый	20
Имя	Текстовый	20
Отчество	Текстовый	20
Дата_рождения	Дата/время
Семейное_положение	Текстовый	10
Дети	Текстовый	10