Правовое регулирование расчетов между организациями

     В платежном требовании на безакцептное списание  денежных  средств  со счетов плательщиков на основании законодательства в  поле  "Условие  оплаты" получатель средств проставляет "без  акцепта",  а  также  делает  ссылку  на закон (с  указанием  его  номера,  даты  принятия),  на  основании  которого осуществляется  взыскание.  В  поле  "Назначение  платежа"   взыскателем   в установленных  случаях  указываются  показания  измерительных   приборов   и действующие тарифы.

     В платежном требовании на безакцептное списание  денежных  средств  на основании договора в поле  "Условие  оплаты"  получатель  средств  указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания. Безакцептное  списание  денежных   средств   со   счета   в   случаях, предусмотренных основным договором,  осуществляется  банком  при  наличии  в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных  средств либо на основании дополнительного соглашения к договору  банковского  счета, содержащего  соответствующее  условие.  Плательщик  обязан  предоставить   в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который  имеет право  выставлять  платежные  требования  на  списание  денежных  средств  в безакцептном порядке, наименовании товаров,  работ  или  услуг,  за  которые будут производиться платежи, а также об основном  договоре  (дата,  номер  и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

     Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного  соглашения  к  договору  банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств)  и  иных вышеуказанных сведений  является  основанием  для  отказа  банком  в  оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование  оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта три рабочих дня.

     При отсутствии указания "без акцепта"  платежные  требования  подлежат оплате  плательщиком  в  порядке  предварительного  акцепта  со  сроком  для акцепта три рабочих дня. Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов  в  безакцептном  порядке.  Ответственность  за обоснованность выставления платежного требования  на  безакцептное  списание денежных средств несет получатель средств.    
 
 
 

3.Расчеты  иными платежными  средствами

Расчеты по аккредитиву 

     Расчеты, по аккредитиву получили относительно широкое распространение, хотя удельный вес таких расчетов уступает расчетам платежными поручениями.  При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии  с  его  указанием  (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств  или  оплатить,  акцептовать или  учесть  переводной  вексель  либо   дать   полномочия   другому   банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю  средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.   Здесь, как и при расчетах платежными поручениями,  банк  действует по поручению  клиента,  однако  поручение по  аккредитиву - более емкое по содержанию и сложное по исполнению.

       Банки  вправе  открывать   следующие   виды   аккредитивов:   покрытые (депонированные), непокрытые (гарантированные), отзывные и безотзывные.

  Покрытыми  (депонированными)  считаются  аккредитивы,   при   открытии которых  банк-эмитент  перечисляет  собственные  средства  плательщика   или предоставленный ему кредит  в  распоряжение  банка  поставщика  (исполняющий банк) на отдельный банковский счет («аккредитивы»)  на  весь  срок  действия обязательства банка-эмитента.

     Непокрытые   (гарантированные)   аккредитивы   могут   открываться   в исполняющем  банке  путем  предоставления  ему  права  списывать  всю  сумму аккредитива с ведущегося у  него  счета  банка-эмитента.  Условием  открытия аккредитивов служат установление между банками  корреспондентских  отношений и наличие ходатайства предприятия  о  выставлении  аккредитива.  Исполняющий банк при этом вправе снять всю сумму аккредитива с корреспондентского  счета банка-эмитента.

     Отзывной  аккредитив может быть изменен  или  отменен  банком-эмитентом без  предварительного  уведомления  получателя  средств.  При   этом   отзыв аккредитива  не  создает  каких-либо   обязательств   банка-эмитента   перед получателем средств.

     Исполняющий банк  обязан  осуществить  платеж  или  иные  операции  по отзывному  аккредитиву,  если  к  моменту  их  совершения  им  не   получено уведомление об изменении условий или отмена аккредитива.

       Безотзывным признается аккредитив, который не может быть  отменен   без согласия получателя  средств.  Аккредитив  является  отзывным,  если  в  его тексте прямо не установлено иное.   При расчетах с помощью безотзывного  аккредитива по  просьбе банка - эмитента исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной  операции, может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив).

     Юридически  точное подтверждение означает принятие  исполняющим  банком дополнительного  к  обязательству  банка-эмитента  обязательства  произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.   Следует иметь  в  виду,  что  безотзывный  аккредитив,  подтвержденный исполняющим  банком,  не  может  быть  изменен  или  отменен  без   согласия исполняющего банка (п. 2 ст. 869 ГК РФ). Исполнение аккредитива относится к завершающей стадии  расчетов  при помощи этой формы расчетов.  Прежде всего для  начала  исполнения  аккредитива  получатель  средств представляет в исполняющий банк документы,  подтверждающие  выполнение  всех условий аккредитива.

       Нарушение хотя бы одного из  этих условий  обязывает   банк  отказать  в исполнении аккредитива. Далее, если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан  возместить  ему понесенные расходы. Обязанность возмещения указанных расходов, а также  всех иных  расходов  банка-эмитента,   связанных   с   исполнением   аккредитива, возлагается на плательщика. В целях защиты прав лиц, участвующих в расчетах по аккредитиву,  закон (ст. 871 ГК РФ),  в частности,  содержит  правила для отказа  в принятии документов. Так,  при  отказе  исполняющим  банком  в  принятии  документов, которые по внешним  признакам  не  соответствуют  условиям  аккредитива,  он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств  и  банк- эмитент с указанием причин отказа.

     Получив  принятые  исполняющим  банком  документы,   банк-эмитент   может признать их по внешним признакам не соответствующими  условиям  аккредитива. В таком случае  он  вправе  отказаться  от  их  принятия  и  потребовать  от исполняющего  банка  сумму,  уплаченную  получателю  средств  с   нарушением условий  аккредитива.  Если  же  такая  ситуация   сложится   с   непокрытым аккредитивом, он может отказаться от возмещения выплаченных сумм (п.  2  ст. 871 ГК РФ).

       ГК РФ устанавливает правила  ответственности банка за нарушение  условий аккредитива (ст. 872 ГК РФ). В них речь идет не о  размере  ответственности, а  о  лицах,  ответственных  за  такие  нарушения.  Что   касается   размера ответственности, то он определяется гл. 25 ГК РФ.  Так,  ответственность   за   нарушение   условий   аккредитива   перед плательщиком   возлагается   на   банк-эмитент.    Перед    банком-эмитентом

ответственность несет исполняющий банк, за  исключением  отдельных  случаев, установленных законом.   В двух других случаях ответственность также может  быть  возложена  на исполняющий банк.  Во-первых,  это  может  иметь  место  при  необоснованном отказе исполняющего банка  в  выплате  денежных  средств  по  покрытому  или подтвержденному аккредитиву и,  во-вторых,  в  случае  неправильной  выплаты исполняющим  банком  денежных  средств  по  покрытому  или   подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива.

     В ст. 873 ГК РФ закреплены различные основания  закрытия  аккредитива. Их перечень можно считать исчерпывающим. На  первом  месте  в  этом  перечне обозначено истечение срока аккредитива. Далее, аккредитив может быть  закрыт по заявлению получателя средств об отказе от  использования  аккредитива  до истечения срока его действия, если возможность такого  отказа  предусмотрена условиями аккредитива. И, наконец, одним из оснований  закрытия  аккредитива является требование плательщика о полном или частичном  отзыве  аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.     На исполняющий банк возложена обязанность поставить в известность банк- эмитент о закрытии аккредитива.

     Одновременно  с закрытием аккредитива неиспользованная сумма  покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно, т. е. в  самый кратчайший срок. В свою очередь банк-эмитент обязан  зачислить  возвращенные средства на счет плательщика, с которого они были депонированы. 

Расчеты по инкассо 

       Расчеты по инкассо  выделены  в  ГК  РФ  в  качестве  отдельной  формы расчетов. Однако правильнее отнести такие расчеты к  установленному  порядку расчетов в сочетании с формой расчетов. При расчетах по инкассо применяются  различные  банковские  документы: платежные  требования,  оплачиваемые  в  порядке  предварительного  акцепта, платежные  требования  -  поручения,   инкассовые   поручения,   платежные требования  на  безакцептное  списание.  Каждый  из  этих  документов  может служить основанием расчетов по инкассо.   Инкассовое  поручение является  расчетным документом,  на  основании которого производится списание денежных средств  со  счетов  плательщиков  в бесспорном порядке.

       Инкассовые поручения применяются:

      1) в  случаях,  когда  бесспорный  порядок  взыскания  денежных  средств установлен законодательством, в том числе  для  взыскания  денежных  средств органами, выполняющими контрольные функции;

      2) для взыскания по исполнительным  документам;

      3) в случаях,  предусмотренных   сторонами  по  основному   договору,  при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на  списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании  денежных средств со счетов  в  бесспорном  порядке  в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении  в  поле  "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на соответствующий  закон  (с  указанием его номера, даты принятия).

     При  взыскании  денежных  средств  на  основании исполнительных документов инкассовое поручение должно  содержать  ссылку  на дату  и  номер  исполнительного  документа,  а  также  наименование  органа, вынесшего  решение,  подлежащее   принудительному   исполнению.   Инкассовые поручения  на  взыскание  денежных  средств  со  счетов,   выставленные   на основании  исполнительных  документов,  принимаются  банком   взыскателя   с приложением подлинника исполнительного документа либо его  дубликата. Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных  средств в   бесспорном   порядке,   если   прилагаемый   к   инкассовому   поручению исполнительный  документ  предъявлен  по  истечении  срока,   установленного законодательством.  Исполнительные  документы  о   взыскании   периодических платежей (взыскании алиментов, возмещении вреда,  причиненного  здоровью,  и другие) сохраняют силу на все время, на которое  присуждены  платежи.  Такой же порядок действует и в отношении нотариально удостоверенных соглашений  об уплате алиментов. В  указанных  случаях  сроки  предъявления  исполнительных документов к исполнению исчисляются для каждого платежа в отдельности.  Банк в трехдневный срок со дня получения от взыскателя или судебного  пристава  -

исполнителя инкассового поручения с  приложенным  исполнительным  документом исполняет инкассовое поручение. При отсутствии или недостаточности  денежных средств на счете должника  для  удовлетворения  требований  взыскателя  банк делает  на  исполнительном  документе  отметку  о   полном   или   частичном неисполнении указанных в нем требований  в  связи  с  отсутствием  на  счете должника денежных средств и  помещает  инкассовое  поручение  с  приложенным исполнительным документом  в  картотеку  по  внебалансовому  счету  N  90902 "Расчетные документы,  не  оплаченные   в   срок".   Инкассовые   поручения исполняются  по   мере   поступления   денежных   средств   в   очередности,

установленной  законодательством.  Бесспорный  порядок   списания   денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с  условиями  основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России.

     Списание  денежных   средств   в   бесспорном   порядке   в   случаях,

предусмотренных основным договором,  осуществляется  банком  при  наличии  в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в  бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору  банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик  обязан  предоставить в обслуживающий банк сведения о  кредиторе  (получателе  средств),  имеющем право  выставлять  инкассовые  поручения  на  списание  денежных  средств  в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться  платежи, а  также  об  основном  договоре  (дата,  номер  и  соответствующий   пункт, предусматривающий право бесспорного списания).  Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке  в договоре  банковского  счета  либо  дополнительного  соглашения  к  договору банковского счета, а  также  отсутствие  сведений  о  кредиторе  (получателе средств) и  иных  вышеуказанных  сведений  является  основанием  для  отказа банком  в  оплате  инкассового  поручения.   Инкассовое   поручение   должно содержать ссылку на дату, номер основного  договора  и  соответствующий  его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.