Понятие и формы расчетов

 

Расчеты чеками - формы  безналичных расчетов, когда владелец счета дает письменное поручение плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем суммы.

 

Достижения в области  электронной техники, развитие и  совершенствование автоматизации  банковских операций привели к созданию во второй половине 70-х гг. электронных систем платежей. К системе электронных платежей, связанных с обслуживанием банковских клиентов, относятся:

 

автоматические расчетные  палаты;

 

банковские автоматы;

 

терминалы в торговых организациях;

 

банковское обслуживание на дому.

 

Автоматические расчетные палаты (АРП) отличаются от обычной расчетной палаты тем, что они осуществляют безналичные расчеты в автоматизированном режиме, и вся информация о платежах поступает в форме, подготовленной для ввода в ЭВМ. АРП особенно эффективны при осуществлении массовых регулярно повторяющихся платежей. Они содействуют снижению издержек обращения, играют большую роль в ускорении расчетов, способствуют сокращению налично-денежного оборота.

 

Банковские автоматы позволяют клиенту в отсутствие банковского персонала самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции. Ключом к банковским автоматам обычно служит пластиковая дебетовая карточка, на специальной магнитной полосе, в которой записаны необходимые реквизиты владельца банковского счета, виды выполняемых по нему операций. Банковские автоматы позволяют банкам уменьшить операционные расходы, сократить персонал, взимать плату за пользование автоматом.

 

 

Терминалы используются служащими торгового предприятия, ресторана и т.д. для ввода и передачи информации о платежных операциях в банковскую систему и получения обратной информации банка о платежеспособности покупателя. Цель их внедрения - сокращение налично-денежного оборота в стране.

 

Банковское обслуживание на дому является самостоятельной формой банковских услуг населению, основанной на использовании электронной вычислительной техники Оно может осуществляться с помощью современных моделей телефонных аппаратов или персонального компьютера.

 

Наиболее простая форма - прямое обслуживание по телефону - позволяет частным клиентам открывать счета, получать кредит, осуществлять расчеты.

 

Используя персональный компьютер или экран монитора, клиент имеет возможность подключаться к банковскому компьютеру и получать довольно широкую коммерческую информацию, управлять своим текущим счетом, вкладом, узнавать баланс поступлений и платежей по счету на текущий день, знакомиться с инструкциями и правилами деятельности банка, других коммерческих организаций, выполнять операции с ценными бумагами, производить расчеты по налогам и другие аналогичные операции.

 

Основные черты безналичного денежного оборота в РФ:

 

предприятия, организации, учреждения обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка  на расчетных, текущих, бюджетных счетах, с которых осуществляются платежи. Платежи также осуществляются со ссудных счетов;

 

деньги переводятся  со счета на счет по расчетным документам, получаемым от предприятий, не обращающихся во внебанковском обороте;

 

денежные расчеты между  юридическими лицами осуществляются, как правило, в безналичном порядке;

 

платежи производятся с  согласия или по поручению плательщика, за исключением платежей в бюджет, за газ, воду, электроэнергию и т.д.;

 

количество наличных денег в кассах ограничивается лимитом.

 

Основные формы безналичных расчетов в России: платежные поручения, платежные требования, платежные требования-поручения, аккредитивы, чеки, инкассо, векселя. Формы расчетов определяются договорами. Расчеты между предприятиями проводят коммерческие банки, между банками - расчетные кассовые центры, возможны межбанковские операции по корреспондентским счетам, открытым друг у друга.

 

Платежное поручение - расчетный  документ, содержащий поручение о  перечислении определенной суммы со своего счета на счет получателя средств. Такие расчеты проводятся: за полученные товары и услуги, по нетоварным операциям, в счет предварительной оплаты. В настоящее время преобладают в структуре платежного оборота.

 

Платежные требования и  платежные требования-поручения - требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк расчетных документов стоимость товаров, работ и услуг.

 

Расчеты чеками - формы  безналичных расчетов, когда владелец счета дает письменное поручение  плательщику произвести платеж чекодержателю указанной в нем суммы.

 

Участниками отношений  по чеку являются чекодатель, чекодержатель  и плательщик. Форма чека, его  реквизиты, порядок заполнения определяются законодательством и установленными в соответствии с ним банковскими  правилами. Различают чеки именные, предъявительские и ордерные.

 

При расчетах по аккредитиву  банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива, обязуется  осуществить по указанию клиента  одно из следующих действий:

 

а) произвести платеж третьему лицу;

 

б) оплатить переводный вексель;

 

в) акцептовать его;

 

 

г) учесть вексель против представления получателем документов, определенных условиями аккредитива.

 

В Российской Федерации  также развиваются расчеты векселями. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа на основе специального документа - векселя.

 

Основными участниками  вексельного правоотношения являются векселедатель, векселедержатель и  плательщик. В зависимости от того, кто выступает в качестве плательщика по векселю, различают простой и переводный вексель.

 

Зачет взаимных требований - это перечисление со счета одной  организации на счет контрагента  только разницы (сальдо) встречных требований. Основное преимущество данной формы  безналичных расчетов состоит в относительной простоте и экономичности.

 

Порядок безналичных  расчетов в народном хозяйстве определен  в Положении о безналичных  расчетах в Российской Федерации  от 9 июля 1992 г. №14 с последующими изменениями  и дополнениями.

 

 

2.3.Расчеты путем зачета встречных требований осуществляются без участия денег, как наличных, так и безналичных. На практике они могут оформляться как путем зачета взаимных требований (ст. 410 ГК РФ), так и путем двустороннего или многостороннего клиринга, применяемого расчетными палатами бирж, другими специализированными клиринговыми организациями.

 

Обязательство прекращается полностью или частично зачетом  встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны.[1,ст 410]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

Таким образом, можно  сделать следующие выводы:

 

 

1. С помощью потока  денег в наличной и безналичной  формах - денежного оборота как  совокупности всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны за определенный период, - обеспечиваются реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике;

 

2. Банковская система  выступает исходным пунктом кругооборота  наличных денег и безналичных  платежей.

 

3. В соответствии с  действующим порядком организации  налично-денежного оборота для  каждого предприятия устанавливаются лимиты остатка наличных денег в их кассах и деньги, превышающие лимит, должны сдаваться в обслуживающий данное предприятие коммерческий банк.

 

4. Безналичный платежный  оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях, путем зачетов взаимных требований и передачи оборотных документов (векселей, чеков и т.п.). Соответственно, экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом;

 

5. Безналичные расчеты  проводятся на основании расчетных  документов установленной формы  и с соблюдением соответствующего  документооборота. В зависимости  от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную форму расчетов, расчеты чеками, расчеты векселями, расчеты платежными требованиями-поручениями, зачет взаимных требований.

 

 

 

Библиографический список

 

1. ГКРФ

 

2.Бухонова С.М., Ремизова И.Н. Деньги, кредит, банки: Конспект лекций - Ч.1. - Белгород: Изд-во БелГТАСМ, 2000. - 89 с.

 

3.Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки: М., 2000.

 

4.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки // изд. второе, переработанное и дополненное, "ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА", Москва, 1999. - 459с.

 

5.Аграновский А.В. Правовое регулирование безналичных расчетов в предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. — М.: Изд-во Московского университета, 2005.

 

 

6.Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй (постатейный) / Под ред. С.П. Гришаева, А.М. Эрделевского // Система Консультант Плюс, 2007.

 

 

7.Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. — М.: Норма, 2007.

 

 

8.Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. — М.: Юристъ, 2008.

 

 

9.Финансовое право России. Актуальные проблемы: Монография / Под ред. А.А. Ялбулганова. — М.: Норма, 2007.

 

 

10.Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право: Учебно-методический комплекс. — М.: Норма, 2007.

 

 

11.Ярков В.В. Вексельное право: Учебно-практический курс. — СПб.: Издательский дом СПбГУ, 2006.