Федеральное государственное образовательное  учреждение

высшего профессионального образования

«ПОВОЛЖСКАЯ АКАДЕМИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫ

имени П.А. Столыпина» 
 

Кафедра Конституционного права 
 

КУРСОВАЯ    РАБОТА 
 

по дисциплине: «Финансовое право»

на тему: «Финансовый контроль в РФ:

общие положения, правовые основы» 
 
 

                                        Выполнила студентка 4курса,

2 группы ФВВПО, специальности 030501.65 «Юриспруденция»

                                        Поддубная О. С

                                                                      Проверил:  
 
 
 

Саратов  2011 
Содержание 

 

Введение 

     Идея  страхования неразрывно связана  с его универсальным значением  как средства, способного устранить  или, во всяком случае, сделать менее имущественно ощутимым неблагоприятный результат воздействия отдельных обстоятельств, затрагивающих ту или иную сферу хозяйственной деятельности. Непрерывное изменение самой среды жизнедеятельности человека объективно вызывает все большее разнообразие неблагоприятных факторов: не только природные силы стихийного характера (наводнения, бури, землетрясения и т.п.), а также несчастные случаи (транспортные аварии и катастрофы, эпидемии и т.п.), но и открытые и освоенные человеком новые свойства материи (ядерные материалы, ионизирующее излучение). Возникающие при этом широкомасштабные непредвиденные убытки не могут быть предупреждены ни совершенствованием системы общественных отношений, ни общей высокой культурой и профессионализмом осуществления той или иной деятельности.

     Возможность решения задачи освобождения, преодоления  и защиты от угрозы наступления подобных последствий была найдена в экономической  природе страхования¹.

     Страховые отношения выступают в форме  создания и распределения денежного  фонда, находящегося в управлении специальной организации (страховщика), путем предварительной аккумуляции денежных средств (взносов) заинтересованных участников экономического оборота (страхователей). Страховой фонд как материальная основа страхования по источнику своего образования носит децентрализованный характер, однако управляемый страховой организацией становится централизованным фондом, сохраняя свои строго целевые направленность и назначение - возмещение имущественных потерь, возникающих у лиц, участвующих в его создании. Наличие заранее образованного денежного резерва одинаково служит и потребностям "материального бытия", составляя экономическую необходимость всякого общественного производства, и целям защиты и обеспечения жизнедеятельности самого человека. В этом проявляется важнейшее социально-экономическое значение страхового фонда, лежащего в основе всякого "общественного, политического и умственного прогресса"².

     С точки зрения его экономической  сущности страхование - система экономических отношений, основанная на принципе распределения имущественных потерь, вызываемых экстраординарными обстоятельствами, материальной формой которых выступает страховой фонд, используемый в целях возмещения непредвиденных убытков, возникающих у лиц, участвующих в его создании.

 

1 Понятие и виды страхования

 

     Страхование - это защита от имущественных потерь участников гражданско-правовых отношений. Такие потери могут возникнуть из-за природных катаклизмов, техногенных катастроф, аварий и происшествий на производстве, на транспорте, в быту, а также вследствие ущерба жизни и здоровью людей. Для восстановления утраченных благ общество должно иметь достаточные финансовые ресурсы, специально предназначенные для этой цели. Такие ресурсы выделяются из совокупного общественного продукта и обособляются путем создания специальных фондов, именуемых страховыми фондами.

     Средства  страховых фондов имеют целевое  назначение и расходуются для  производства выплат при наступлении  неблагоприятных событий. В юридическом  аспекте страхование может быть определено как система правовых отношений, направленная на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц за счет средств страховых фондов. Совокупность юридических норм о страховании представляет собой раздел гражданского права, включающий нормы смежных отраслей права, в том числе гражданского, административного и финансового.

     По  способу образования и управления страховым фондом страхование подразделяется на некоммерческое, коммерческое и самострахование³.

     Некоммерческое  страхование представляет собой объединение денежных ресурсов заинтересованных лиц для их совместного целевого использования в оговоренных случаях⁴. Такое страхование является взаимным. В морском страховании традиционно широко используется этот способ объединения денежных средств судовладельцев в форме образования клубов взаимного страхования. Ныне существует несколько десятков таких клубов, участниками которых являются судовладельческие компании разных государств.

     Российским  законодательством в ст. 7 Закона об организации страхового дела и ст. 968 ГК предусмотрена возможность создания обществ взаимного страхования и даны общие направления их функционирования. Однако из-за отсутствия достаточной правовой базы такая организация страхового фонда пока что не нашла своего развития в РФ.

     Коммерческое  страхование - это такой способ образования  и управления страховым фондом, когда для выполнения этих задач создается специализированная страховая организация, цель которой - извлечение из страхования прибыли⁵. Коммерческое страхование - один из видов предпринимательской деятельности. Страховой фонд создается за счет взносов в уставный капитал денежных и материальных средств учредителей страховой организации и путем привлечения денежных средств страхователей. Разница, образовавшаяся между суммой страховых взносов и страховыми выплатами, с учетом затрат на ведение дела, составляет прибыль страховой организации.

     Самострахование - наименее продуктивный способ образования  и управления страховым фондом. При  таком способе страхования предприятие, организация или отдельное хозяйство из собственных или заемных средств образует свой страховой фонд.

     Самострахование не получило широкого распространения, однако в последние десятилетия  ряд крупных зарубежных и отечественных  промышленных и коммерческих объединений образовали свои собственные дочерние коммерческие страховые компании, именуемые кэптивными⁶.

     Перечисленные способы организации и управления страховым фондом следует отличать от централизованных резервных или  страховых фондов, которые создаются за счет общегосударственных средств в виде бюджетных резервов. Бюджетные резервные и страховые фонды не относятся ни к одному из упомянутых выше способов организации и управления страховым фондом и в отличие от них имеют установленный государством специальный правовой режим.

     Обязательное  государственное страхование не представляет ни один из перечисленных  способов образования и управления страховым фондом и не является страхованием в собственном смысле. Согласно ст.  969 ГК в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).

     По  методу осуществления страхование  согласно ст. 927 ГК и ст.  3 Закона об организации страхового дела подразделяется на добровольное и обязательное.

     В добровольном страховании лицо самостоятельно решает вопрос о целесообразности заключения со страховой организацией договора⁷. Сюда относятся общественные отношения, где материальный ущерб, независимо от причин его возникновения и последствий, затрагивает имущественные интересы ограниченного круга лиц и в целом не отражается на общественных и государственных интересах. К договорам добровольного страхования применяются общие положения ГК, регулирующие правоотношения в страховании.

     В обязательном страховании⁸:

     1) государство обязывает гражданина  или юридическое лицо заключить договор страхования под угрозой материальных санкций, недопущения заниматься определенной деятельностью или запрета эксплуатации определенного имущества;

     2) государство самостоятельно в лице уполномоченных органов заключает договоры страхования в пользу застрахованных лиц, волеизъявления которых в отношении страхования не требуется.

     Условия и порядок осуществления обязательного  страхования согласно ст. 3 Закона об организации страхового дела определяются федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования^9,10,11. Это означает, что обязательное страхование не может быть установлено подзаконными актами, местными законами, а также ведомственными распоряжениями. В отличие от добровольного страхования, к которому, как указано выше, применяются общие положения ГК о страховании, в законе об обязательном страховании непременно должны содержаться положения, определяющие:

     1) субъекты страхования;

     2) объекты, подлежащие страхованию;

     3) перечень страховых случаев;

     4) минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

     5) размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

     6) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

     7) срок действия договора страхования;

     8) порядок определения размера страховой выплаты;

     9) контроль за осуществлением страхования;

     10) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования.

     Только  в случае, предусмотренном п. 3 ст. 935 ГК (страхование юридическими лицами государственного или муниципального имущества, закрепленного за ними на праве хозяйственного ведения или оперативного управления), обязательное страхование может быть установлено не только законом, но и подзаконным актом в установленном законом порядке.

     В личном страховании обязательное страхование  установлено для страхования  пассажиров от несчастных случаев¹², жизни и здоровья военнослужащих¹³, космонавтов и работников космической инфраструктуры, работников налоговой службы, работников, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, врачей-психиатров, судей, сотрудников органов внешней разведки, должностных лиц таможенных органов, а также доноров крови.

     В имущественном страховании обязательное страхование установлено для страхования имущества и гражданской ответственности. Применительно к имуществу обязательное страхование установлено в отношении ценностей, временно вывозимых за границу музеями, архивами, библиотеками и проч., в отношении имущества судей, а также любого имущества, переданного в залог.