Управление надежностью коммерческого банка

 

Используем рассчитанные показатели для определения финансовых коэффициентов, характеризующих надежность и устойчивость банка, по методике Кромонова.

Проведем расчет показателей, указанных в таблице коэффициентов.

I. Генеральный коэффициент  надежности (К1).

2010: К1 = 6974095 / 26095171 = 0,27

2011: К1 = 7412077 / 48235674 = 0,15

Рассчитанный коэффициент  показывает, что рискованные вложения банка защищены собственным капиталом  банка на 27% в 2010 году и на 15% в 2011 году, то есть лишь шестая часть возможных убытков в случае невозврата или возврата в обесцененном виде того или иного работающего актива будет покрываться собственным капиталом. По предложенной методике данный коэффициент должен быть больше или равен 1.

II. Коэффициент мгновенной  ликвидности (К2), равный отношению Ликвидных активов к Обязательствам до востребования (ЛА/ОВ).

2010: К2 = 3931107 / 16129686 = 0,24

2011: К2 = 6573204 / 27994683 = 0,23

Данный показатель, рассчитанный по данным отчетности банка, также не соответствует установленному методикой  уровню (К2=1). Это означает, что средства на расчетных счетах клиентов не могут  быть полностью обеспечены ликвидными активами, а покрываются лишь на 24% в 2010г., 23% в 2011.

III. Кросс-коэффициент (К3), равный отношению Суммарных обязательств к Активам работающим (СО/АР).

2010: К3 = 27957852 / 26095171 = 1,07

2011: К3 = 52680147 / 48235674 = 1,09

Данный коэффициент показывает, что банк практически все обязательства  использует для кредитования клиентов. Однако данный коэффициент не соответствует  установленному данной методикой нормативу  – К3≥3, то есть обязательства банка должны в три раза превышать работающие активы.

IV. Генеральный коэффициент  ликвидности (К4), равный отношению суммы Ликвидных активов и Защищенного капитала к Суммарным обязательствам.

2010: К4 = (3931107+393180) / 27957852 = 0,15

2011: К4 = (6573204+732456) / 52680147 = 0,14

Рассмотренный коэффициент  также не соответствует рекомендуемому уровню, который установлен в размере  К4≥1. Генеральный коэффициент ликвидности  показывает, что банк способен при  невозврате размещенных активов  удовлетворить требования кредиторов в предельно разумный срок - срок, необходимый руководству банка  для принятия решения и завершения операций по продаже принадлежащих  банку имущества и ценностей.

V. Коэффициент защищенности  капитала (К5), равный отношению Защищенного капитала к Собственному капиталу (ЗК/К).

2010: К5 = 393180 / 6974095 = 0,06

2011: К5 = 732456 / 7412077 = 0,10

Данный коэффициент по методике Кромонова должен превышать 1. Однако рассчитанный показатель для  ОАО «ПромБанк» значительно ниже предложенного уровня. Это показывает, что банк незначительную долю своих активов размещает в недвижимости, ценностях и оборудовании.

VI. Коэффициент фондовой  капитализации прибыли (К6), равный отношению Собственного капитала к Уставному фонду (К/УФ).

2010: К6 = 6974095 / 3799865 = 1,84

2011: К6 = 7412077 / 3799865 = 1,95

Рассчитанный показатель не соответствует норме (К6≥3). Однако наблюдается рост в динамике, и  показатель приближается к нормативу. Это показывает недостаточную эффективность  работы банка - способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций.

Следующим этапом данной методики является расчет сводного рейтинга надежности на основе понятия оптимального по надежности банка. Полученные коэффициенты относятся к идеальным с целью  выявить отклонение. Затем данные соотношения умножаются на соответствующий  удельный вес и суммируются.

Рассчитаем итоговый показатель по данным ОАО «ПромБанк» (максимальное значение данного показателя 90).

2010: N = 45*(0,27/1) + 10*(0,24/1) + 15*(1,07/3) + 10*(0,15/1) + 5*(0,06/1) + 5*(1,84/3) = 24,77

2011: N = 45*(0,15/1) + 10*(0,23/1) + 15*(1,09/3) + 10*(0,14/1) + 5*(0,10/1) + 5*(1,95/3) = 19,65

Итоговый показатель надежности по методике Кромонова снижается  в 2011 г по сравнению с 2010, что вызвано, главным образом, снижением показателей ликвидности.

 

Список литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 29.12.2012) // Российская газета", N 127, 13.07.2002
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 29.12.2012) // Собрание законодательства РФ, 05.02.1996, N 6, ст. 492
3. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" // Вестник Банка России", N 74, 21.12.2012
4. Банковское дело в России, / Под общ. ред. А. В. Фалько, сост. АО «Московское Финансовое Объединение»/. М.: АОЗТ «Вече», 2010 г. – с. 564
5. Ермаков С. Л. Банковское дело. М.: Приор, 2009 г. – с. 351
6. Иванов В.В., Соколов Б.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Проспект, 2011 г. – с. 271
7. Коробова Г.Г. «Банковское дело» М.: ЭКОНОМИСТ, 2010 г. – с.316
8. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2009 г. – с.271
9. Рязанцева М.В. Финансы, денежное обращение и кредит. Часть 2. - М.: МИИГАиК, 2010 г.
10. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов. - М.: Финансы и статистика, 2009 г. – с. 367
11. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009 г. – с. 463

 

 

Приложение 1

 

Вид	Область применения	Достоинства	Недостатки
1	2	3	4
Создание собственных  резервов (фондов)	Управление надежностью (финансовой устойчивости) банка	Обеспечение финансовой устойчивости Банка и его коммерческой и  хозяйственной деятельности	Существует некоторая  вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал
Классификация активов с  выделением сомнительных и безнадежных  долгов	Управление надежностью (финансовой устойчивости) банка	Возможность полного или частичного его погашения обязательства с начисленным вознаграждением	Существует некоторая  вероятность, что риск окажет негативное влияние на прибыльность и капитал
Создание резервов (фондов) на покрытие возможных убытков	Управление надежностью (финансовой устойчивости) банка	Страховые резервы коммерческого  банка создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные  потери по ссудам, под возможное  обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям.	Обязательные резервы, являясь  высоколиквидными активами, тем не менее, не могут быть в полной мере использованы при возникновении  у банка неблагоприятных обстоятельств. Например, если в банке начался  отток денежных средств вкладчиков, то обязательные резервы могут быть использованы для финансирования этого  процесса только в границах установленного норматива.
Соблюдение обязательных экономических нормативов	Управление надежностью (финансовой устойчивости) банка	Нормативы обязательных резервов не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированы для различных кредитных организаций	При нарушении нормативов обязательных резервов Банк России имеет  право списать в бесспорном порядке  с корреспондентского счета кредитной  организации, открытого в Банке  России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной  организации в судебном порядке  штраф.

 

1	2	3	4
Организация внутреннего  контроля	Управление надежностью (финансовой устойчивости) банка	Защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка  законодательства, нормативных актов  и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру  и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.	Уровень внутреннего контроля, осуществляемого самими подразделениями  банка, по ряду объективных и субъективных причин достаточным в полной мере быть не может, прежде всего, исходя из следующих обстоятельств. Во-первых, менеджеры не всегда досконально  владеют всеми тонкостями технологии и организации проведения комплекса  совершаемых в конкретных подразделениях банка операций Во-вторых, реализация контрольных  функций менеджерами на их участках работ вскрывает недостатки и  упущения в их непосредственной деятельности, что сказывается на оценке качества управления, а значит и на оценке результатов их труда. В-третьих, в системе внутреннего  контроля всегда остаются незакрытыми  так называемые "стыки" в местах взаимодействия отдельных структурных подразделений банка.
Выполнение норматива  обязательных резервов, депонируемых в ЦБ	Управление надежностью (финансовой устойчивости) банка	В случае отзыва лицензии на обязательные резервы, депонируемые в  Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора. На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются	Наличные денежные средства в иностранной валюте в операционной кассе кредитной организации  не уменьшает сумму обязательных резервов, подлежащую депонированию  в Банке России