Коммерческие банки

   Далее рассмотрим непосредственно экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческого банка, которые, в свою очередь, распределены на четыре группы.

   Первая группа - нормативы достаточности капитала коммерческого банка, которая определяется:

- минимально допустимым размером уставного капитала;

- предельно допустимым соотношением всего капитала банка и суммы активов, взвешенных с учетом коэффициентов риска.

              К

   Н1 = -----               , где  К - капитал банка;   

              Ар                        Ар - активы банка, взвешенные с учетом риска.

   Вторая группа - нормативы ликвидности баланса коммерческого банка. Установлены следующие три обязательных норматива, которые дифференцированы с учетом типа коммерческого банка.

1. Соотношение капитала банка и его обязательств.

              К

   Н2 = -----               , где К - капитал банка;

              О                        О - обязательства банка.

2. Соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы обязательств банка по счетам до востребования.

              ЛА

   Н3 = ------             , где ЛА - ликвидные активы банка;

            ОВ                       ОВ - обязательства банка по счетам до востре-

                                                  бования.

3. Соотношение активов банка сроком погашения свыше года и обязательств банка по депозитным счетам, кредитам, а также долговым обязательствам на срок свыше года.

                   Кр

   Н4 = -------------   , где К - капитал банка;

              К + ОД             Кр - кредиты, выданные банком, со сроком пога-

                                               шения свыше года;

                                        ОД - обязательства банка по депозитным сче-

                                                 там, кредитам, полученным банком, и обра-

                                                 щающиеся на рынке долговые обязательства

                                                  банка со сроком погашения свыше года.

   К третьей группе экономических нормативов относятся минимальные размеры обязательных резервов, депонирумых коммерческими банками в резервном фонде кредитной системы страны, созданном в ЦБР и используемом им в целях проведения единой денежно-кредитной политики.

   Четвертая группа экономических нормативов - максимальный размер риска на одного заемщика и дополняющие нормативы.   

                Р

   Н5 = -------            , где Р - размер риска банка;

                К                       К - капитал банка.

   Расчет экономических нормативов на 1-ое число каждого месяца вместе с бухгалтерским балансом, на основе данных которого он выполняется, представляется коммерческим банком в региональное Главное управление ЦБР. Главное управление ЦБР проверяет правильность составления этого расчета и соблюдения нормативов. При нарушении экономических нормативов учреждение ЦБР  дает коммерческому банку предписание об устранении этих нарушений, в случае неисполнения которого, а также непредоставления соответствующей отчетности или представления недостоверной отчетности ЦБР применяет к коммерческому банку санкции в пределах полномочий, предоставленных ему в соответствии с законодательством.

3.2 Управление ликвидностью коммерческого банка.

   Выполнять задачу управления ликвидностью, поддержания ее на требуемом уровне коммерческий банк должен самостоятельно путем проведения экономически грамотной политики во всех областях своей жизнедеятельности и соблюдения требований, предъявляемых к нему со стороны ЦБР. В этих целях коммерческий банк должен все время наращивать собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций, стремиться к формированию “надежных” и “дешевых” кредитных ресурсов с более длительными сроками нахождения их в обороте банка, строить кредитную политику так, чтобы рационально и эффективно использовать кредитные ресурсы, вкладывать их в прибыльные мероприятия, осуществлять кредитные вложения в объемах и на сроки в соответствии с объемами и сроками привлечения ресурсов, формировать оптимальную структуру активов, чтобы всегда быть готовым выполнить правомерные требования акционеров (пайщиков), вкладчиков, кредиторов и всех клиентов, добиваться ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов, не допуская безвозвратной потери этих средств, приумножать доходы и прибыль банка.

   Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами.

   В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Управление активами можно объединить в четыре большие группы.

  К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корсчете, фонде обязательных резервов ЦБР), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока ( государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством и т.п.), или так называемые резервы.

  Ко второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятиям, организациям. Уровень ликвидности этих активов зависит от как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются ссуды, выданные другим банкам.

   В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей.

   Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным.

   На основе анализа структуры активов в разрезе отдельных их групп и видов как на определенную дату, так и в динамике за соответствующий период времени коммерческий банк может перемещать средства с одного вида активов в другой при неизменных источниках средств или при появлении новых денежных ресурсов размещать их в активы с таким расчетом, чтобы обеспечить формирование наиболее приемлемой структуры активов с точки зрения надежности размещения и исходя из уровня дохода. При этом должны учитываться структура пассивов и сроки, на которые привлечены заемные средства.

   Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы, или иначе пассивами коммерческого банка. Подавляющую часть пассивов банка составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций и граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка. Управление ликвидность банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установления необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно.

Заключение.

   Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организации банковского дела в стране утратили традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику, мы вынуждены наверстывать упущенное. Необходимо в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.

   Банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами хозяйственной жизни. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов. В последнее время банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банковской сферы финансового предпринимательства, включая операции с ценными бумагами, лизинг и факторинг и иные виды кредитно-финансового обслуживания, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов. Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом состоит их “коммерческий интерес” в системе рыночных отношений).

Список используемой литературы:

1. Банковское дело. Лозебо А. // Экономика и жизнь. - 1994 . № 42. - с.2.

2. Банки и банковские системы. Юровицкий В. // Деловой мир. - 1995. - 9-15 января. - с.5.

3. Банковская система. Раизберг Б. // Деловая жизнь. - 1992. - № 1/2. - с.35-47.

4. Банки и банковская система. Гамидов Г.М. // Банковское и кредитное дело. - М., 1994.

5. Как начинались банки? // Наука и жизнь. - 1994. - № 9. - с.3-6.

6. Работа коммерческих банков дореволюционной России с населением. Казимагомедов А. // Бизнес и банки. - 1995. - № 37,38,40. 

7. Банковский портфель -1,2,3. // -М.: “СОМИНТЭК”. - 1995.

8. Банковское дело. Борисовская М.А., Толыпина О.Н. // М.: “Экономика”. - 1994.

9. Банковское дело. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. // М.: “Финансы и статистика”. - 1995.

10. Современный коммерческий банк: управление и операции. Усоскин В.М. // М.: “Все для вас”. - 1993.

11. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Эдвин Дж.Долан, Колин Д.Кэмпбелл, Розмари Дж.Кэмпбелл // С.-Пб.: 1994.

12. Активные операции коммерческих банков. Ачкасов А.И. // М.: АО “Консалтбанкир”. - 1994.

13. Кредитные операции коммерческих банков. Адибеков М.Г. // М.: АО “Консалтбанкир”. - 1994.

[1] Центральный банк России

[2] см. Таб.2

[3] см. Таб. 3

[4] см. Таб. 4