Управление пассивами банка

       Данные таблицы 4 свидетельствуют о том, что за анализируемый период  произошло увеличение значения коэффициента рычага на 6,82 %.

      Такое изменение этого показателя  свидетельствует об увеличении  возможности банка получать большую  прибыль и одновременно об  увеличении финансового риска,  который принимает на себя  банк, поскольку на каждую единицу капитала приходится значительная сумма финансовых обязательств.

      Далее необходимо рассмотреть  структуру обязательств банка,  представленную в таблице 5. 

Таблица 5. –  Структура и динамика обязательств банка 

      Оценка показателей, приведенных  в данной таблице, позволяет  определить структуру ресурсов  банка, место и роль в общем  объеме ресурсов каждого вида  обязательств. Таким образом, на  основании таблицы 5 можно сделать следующие выводы.

      Основная доля обязательств приходится  на средства клиентов (некредитных  организаций) – 98%.

     Рассмотрим эффективность использования  обязательств банка (Э_об.б.), рассчитав его по формуле:

Э_об.б. (2007 г.) = Обязательства банка/Сумма кредитных вложений = 8709781/8656677= 1,01

     Э_об.б. (2008 г.) = Обязательства банка/Сумма кредитных вложений =

     15618941/15346623 = 1,02

      Таким образом, в 2007 г. на 1 рубль  кредитных вложений приходился 1 рубль 1 копейка заемных и привлеченных средств, а в 2008 г. – 1 рубль 02 копеек. Этот факт свидетельствует о том, что привлеченные и заемные средства используются эффективно. Это говорит о том, что банк проводит достаточно активную кредитную политику.

      Также для анализа структуры пассива необходимо определить расходы по привлечению средств.

Таблица 6. – Динамика уплаченных процентов, тыс. руб.  

     Как свидетельствуют данные таблицы 6, совокупные расходы КБ "НС Банк" (ЗАО) на 1.01.2009 г. составили около 266489 тыс. руб., что на 142808 тыс. руб. (или на 53,59%) превышает показатель на 01. 01. 2008 г. Такой рост произошел в основном за счет увеличения процентов, уплаченных по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) на 168492 тыс. руб. или на 72%. Таким образом, банк, используя в основном привлеченные средства, получает больше процентных доходов, чем расходов. Так в 2008 году проценты полученные составляют 497344 тыс. руб., а проценты уплаченные 409297 тыс. руб.

      Теперь необходимо рассчитать  сколько требуется затрат на  один рубль привлеченных средств. 

Таблица 7. –  Динамика затрат на привлечение средств, тыс. руб. 

       На основании таблицы 7 можно  сделать следующие выводы. Затраты на 1 рубль привлечённых средств кредитных организаций в 2007 и 2008 году не изменились, они составили 9 копеек. Такая же ситуация с расходами по привлеченным средствам клиентов, в 2007 году и 2008 году они составили 3 копейки на 1 рубль.

      На основании отчета о прибылях  и убытках КБ "НС Банк" (ЗАО) в 2007 г. расходы по привлеченным средствам кредитных организаций составляют 6073 тыс. руб., по привлеченным средствам клиентов – 232696 тыс. руб. и по выпущенным долговым обязательствам – 7720 тыс. руб.  В 2008 г. они возросли до 4005 тыс. руб., 401188 тыс. руб , 4104 тыс. руб. соответственно. В связи с этим, можно рассчитать коэффициент средней стоимости привлеченных ресурсов (К_с.с.п.с.), который соответствует минимальной процентной ставке предоставления кредита:

К_с.с.п.с.(2007 г.) = Совокупные затраты на привлечение ресурсов/Средний размер привлеченных ресурсов = 246489/15346623 = 0,02

К_с.с.п.с.(2008 г.) = Совокупные затраты на привлечение ресурсов/Средний размер привлеченных ресурсов = 409297/8656677= 0,05

      Данные показатели свидетельствуют  о том, что затраты на 1 рубль  привлеченных средств за анализируемый  период в 2007 г. Составили 2 копейки,  а в 2008 г. - 5 копеек.

     В целом за анализируемый период  стоимость пассивов КБ "НС Банк" (ЗАО) возросла на 7016433 тыс. руб. Это свидетельствует об активизации его деятельности на финансовом рынке, расширении клиентской базы. Одновременно с этим растет риск, который принимает на себя банк, так как на каждую единицу капитала приходится значительная сумма его финансовых обязательств. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Выводы  и предложения 

     Под пассивными операциями банков понимаются такие операции, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на  пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами

     Пассивы банка в отчетном году увеличились на 7016433 тыс. руб. и составили 164414570 тыс. руб. Произошло увеличение обязательств банка на 6909160 тыс. руб., что на 1 января 2009 г. составило 15618941 тыс. руб. В структуре пассивов обязательства имеют наибольший удельный вес (около 93%) и в отчетном году данный показатель увеличился на 2,6 % и составил 95% от общей доли пассивов. 

     На основании анализа структуры пассивов КБ "НС Банк" (ЗАО)

Ограниченность  ресурсов, связанная с развитием  банковской конкуренции, ведет к  тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость  от них банка очень высока. Поэтому  банкам нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

     На ряду с обязательствами возросли и собственные средства банка на 107273 тыс.  руб. или 5% и составили 822629 тыс. руб. Данные свидетельствуют об активизации его коммерческой деятельности, о чем говорит рост стоимости его обязательств.

     Источники собственных средств увеличились в отчетном году на 107273 тыс. руб., в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли прошлых лет на 101723 тыс. руб. или на 73 %. Снизилась переоценка основных средств и неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период на 3 тыс. руб. (0,004%) и 39017 тыс. руб. (45%) соответственно. 

      КБ "НС Банк" (ЗАО) на 1.01.2008 г. за счет собственных средств могло покрыть около 8 % общей суммы вкладов. На эту же дату следующего года произошло уменьшение данного показателя на 2,9 %. На протяжении анализируемого периода наблюдается незначительное увеличение удельного веса собственных средств в общей структуре пассивов, что указывает на рост надежности и устойчивости работы банка.

    Увеличение значения коэффициента рычага на 6,82 %. Такое изменение этого показателя свидетельствует об увеличении возможности банка получать большую прибыль и одновременно об увеличении финансового риска, который принимает на себя банк, поскольку на каждую единицу капитала приходится значительная сумма финансовых обязательств.

      В 2007 г. на 1 рубль кредитных вложений приходился 1 рубль 1 копейка заемных и привлеченных средств, а в 2008 г. – 1 рубль 02 копеек. Этот факт свидетельствует о том, что привлеченные и заемные средства используются неэффективно. Это говорит о том, что банк проводит недостаточно активную кредитную политику.

      Расходы КБ "НС Банк" (ЗАО) на 1.01.2009 г. составили около 266489 тыс. руб., что на 142808 тыс. руб. (или на 53,59%) превышает показатель на 01. 01. 2008 г. Такой рост произошел в основном за счет увеличения процентов, уплаченных по привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) на 168492 тыс. руб. или на 72%.

      На основании отчета о прибылях  и убытках КБ "НС Банк" (ЗАО) в 2007 г. расходы по привлеченным средствам кредитных организаций составляют 6073 тыс. руб., по привлеченным средствам клиентов – 232696 тыс. руб. и по выпущенным долговым обязательствам – 7720 тыс. руб.  В 2008 г. они возросли до 4005 тыс. руб., 401188 тыс. руб , 4104 тыс. руб

     В целом за анализируемый период стоимость пассивов КБ "НС Банк" (ЗАО) возросла на 7016433 тыс. руб. Это свидетельствует об активизации его деятельности на финансовом рынке, расширении клиентской базы. Одновременно с этим растет риск, который принимает на себя банк, так как на каждую единицу капитала приходится значительная сумма его финансовых обязательств.

   Для увеличения эффективности деятельности КБ "НС Банк" (ЗАО) следует: