Способы обеспечения кредитных обязательств коммерческими банками

         С точки зрения уровня рентабельности  и наличия собственных ресурсов  можно выделить три группы  предприятий, имеющих финансовое  состояние:

• безукоризненное, т.е. выше среднеотраслевого показателя доля собственных средств и уровень рентабельности;
• удовлетворительное, т.е. соответствующие показатели – на уровне среднеотраслевых;
• неудовлетворительное, т.е. указанные показатели – на уровне ниже среднеотраслевых.

         Исходя из наличия и качества  обеспечения выделяются четыре  группы, в том числе три группы с достаточным обеспечением, но различной его структурой и одна группа – с недостатком обеспечения.

         К первым трем относятся предприятия,  имеющие:

• безукоризненное обеспечение, которое характеризуется преобладанием в его составе депозитных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции, товаров;
• достаточное, но неблагоприятную структуру обеспечения, что означает преобладание ликвидных средств второго и третьего класса;
• труднооцениваемую структуру обеспечения, что означает наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), незавершенного производства и расходов (промышленность), т.е. ухудшение структуры ликвидных средств третьего класса.

         Поскольку в жизни эти факторы действуют в комплексе, предполагается, что влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных; возможно и другое – отрицательное влияние одного фактора будет умножаться действием другого. Конкретно эта взаимосвязь факторов при рассмотрении проблемы риска возврата кредита может быть представлена следующей классификацией типов предприятий. Наименьший риск невозврата кредита имеют предприятия, отнесенные к первому типу. Это предприятия, располагающие безукоризненным финансовым состоянием, независимо от наличия и качества обеспечения; или предприятия с безукоризненным обеспечением независимо от их финансового состояния.

         На самом деле основным источником  возврата кредита, как известно, является выручка от реализации  и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита, следовательно, риск невозврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличие оба фактора или по крайней мере один из них. Именно во втором случае  происходит нивелирование отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для этой группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.

         Кредитование предприятий с неудовлетворительным  финансовым состоянием, но отнесенных  к первому типу вследствие  наличия безупречного обеспечения  целесообразно осуществлять под  залог соответствующих ценностей.  Некоторый риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному.

         Предприятия, отнесенные ко второму, третьему, и четвертому типам при наличии определенного риска в целом являются кредитоспособными; они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые закрепляются юридически. Но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы.

         Для предприятий второго типа  целесообразно использовать залог  материальных ценностей с учетом  оценки качества обеспечения.

         Для предприятий третьего  типа характерно применение как залога ценностей, так и гарантии, а может быть, обеих форм. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценка состава обеспечения и финансового состояния клиента.

         Предприятия четвертого типа  следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска невозврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, в связи с этим банк должен уделять анализу их финансового состояния и составу обеспечения особое внимание.

         И, наконец, пятый тип предприятий  требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенно реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не оставляет без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую группу предприятий можно признать безнадежной, с ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.

    3.2. Перспективы развития  различных форм обеспечения возвратности кредита. 

    Перспективы развития в нашей стране различных  форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в зарубежной практике, необходимо связывать с оценкой  риска, который содержит каждая из них.

         Интересен опыт по использованию системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности и установления в соответствии с ней максимального предела кредитования. Ниже приведена сводная таблица, в которой указана дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.

    Таблица 2

    Оценка  эффективности различных форм обеспечения  кредита.

         Наибольшее количество баллов, означающее  наибольшую эффективность, имеют:  ипотека и залог депозитных  вкладов. В этих случаях наблюдается  сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В тоже время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита. Более низкую оценку в баллах получили поручительства (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100 %; если кредитоспособность поручителя сомнительна, степень риска возрастает, и поэтому банк вправе снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. 
 

    Заключение. 

     Свободные денежные средства предприятия образуются в процессе хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции постепенно, частями, также частями оно тратит её на свои нужды. В результате образуются временно свободные средства. У других же предприятий, напротив, возникает потребность в них. Поэтому экономическую основу возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства. Объективные законы функционирования кредита также являются основой возвратности заёмных средств.

     Любой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить своевременный  возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших принципов кредитных отношений – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

     Как уже отмечалось выше, экономической  основой возврата кредита является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Кредит, как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита.

     Но  кредит должен быть не только возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Если срок пользования  кредитом нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

     Также сам кредитодатель не должен одинаково  подходить к решению вопроса  о выдаче кредита всем заёмщикам, претендующим на его поучение, а должен предоставлять его только тем клиентам, которые в состоянии вовремя его вернуть. Именно имеющееся у заёмщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Иными словами, этот принцип предполагает реальное обеспечение представленных заёмщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон.

     Основными формами обеспечения возвратности кредитов, которые были рассмотрены в данной курсовой работе, являются:

• залог имущества
• банковская гарантия, поручительство
• уступка требований (цессия) и передача права собственности

    Библиографический список. 

1. «Гражданский  кодекс Российской Федерации (часть  первая)» от 30.11.1994г. № 51-ФЗ (ред. от 06.04.2011г.)
2. Закон РФ от 29.05.1992г. № 2872-1 (ред. от 30.12.2008г.) «О залоге»
3. Федеральный закон «О  банках  и банковской  деятельности» №395-1-ФЗ  от  02.12.1990 г. (с изм.  и доп.  С 29.09.2011г.)
4. Балабанов И.Т.  «Банки и банковское дело» ред. - СПб.: Питер, 2009г., c. 256.
5. Белоглазова Г.Н. «Деньги, кредит, банки» Учебник. – М.: Юрайт, 2010г., с. 620.
6. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. -2-е изд.перераб. и доп. - М.:Финансы и статистика, 2010, c. 368.
7. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. – М.: Экономистъ, 2006. – 766с.
8. Куликов А.Г. «Деньги, кредит, банки» Учебник. – М.: КноРус, 2009 г. – 656 с.
9. Лаврушин О.И. «Банковское дело». – М.: «КНОРУС», 2009. – 352 стр.
10. Тавасиев А.М. «Банковское дело». – М.: Юнити-Дана, 2005. – 673 стр.
11. http://www.cbr.ru/