Предпринимательские риски

 
 
СОДЕРЖАНИЕ 
1. Системный подход к управлению рисками на предприятии.......................3 
2. Процесс управления рисками на предприятии……………………….…….6 
3. Характеристика методов и методики анализа рисков………………….......8 
4. Механизм управления рисками……………………………………..…..…10 
 
Заключение ……………………………………………………………….…..13 

1. Системный подход к управлению рисками на предприятии

Разные виды и типы рисков тесно  связаны между собой и представляют целостную систему, при этом взаимно завися друг от друга. Субъект хозяйственной деятельности, который мыслит рационально, не должен полагаться на стихийно-естественный ход событий, а научиться управлять экономическими рисками. Поскольку риски связанные с экономической деятельностью объективно неизбежны, то первое условие управления ими – умение предусмотреть их и снизить до максимально возможного уровня. Для этого необходимо – знать общие и конкретные причины определенного вида риска, определить обстоятельства при которых он возникает, оценить вероятность его появления, сопоставить выгоду и риск. Выявление причин и обстоятельств появления рисков в предпринимательской деятельности предусматривает отчленение объективных факторов, которые не зависят от деятельности предпринимателей (наличие конкурентов, инфляция, качество действующего законодательства и др.), от субъективных (уровень организации производства и труда, качество форм и систем заработной платы и т.п.). Лишь после этого можно наметить оптимальные направления деятельности, следовательно, рационально контролировать риск. Управление риском или иными словами риск-менеджмент – это системный процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на преодоление негативных событий вызванных случайно, которые минимизируют неблагоприятное влияние на организацию факторов неопределенности альтернативного выбора, сокращения возможных потерь, обусловленных риском [50,с.9-17] . 
 Для предприятия в равной мере важно управлять политическими, финансовыми, технологическими, кадровыми рисками, обеспечивать 
противопожарную безопасность, управлять действиями в условиях чрезвычайных ситуаций, экологическую защиту и др. Важно не только осуществлять управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления. Высокая эффективность расходования ресурсов при выполнении программы управления рисками может быть обеспечена только в рамках системного подхода. Этот подход в управлении рисками, является самым распространённым, он основывается на том, что все явления и процессы рассматриваются в их системной связи, учитывается влияние отдельных элементов и решений на систему в целом. Основной целью системы управления рисками является обеспечение успешного функционирования предприятия находящегося в условиях риска и неопределенности.

Управление риском становится актуальным после обнаружения риск-проблемы [9,с.432] . При этом должны использоваться результаты анализа и моделирования риска. Вообще же по отношению к риску, как вероятной неудаче, возможны следующие управляющие действия: предупреждение, снижение, компенсация ущерба, поглощение.

 Предупреждением (устранением) называют исключение источника риска в результате целенаправленных действий субъекта риска. В предупреждении риска же выделяют два подхода: широкий и узкий. 
Узкий подход состоит в предупреждении риска за счет конкретных мероприятий, проводимых за счет страховых сумм и по инициативе страховщика. Широкий подход реализуется вне рамок страхования. 
 Снижением (контролем) риска называются вероятности реализации источника риска в результате действия субъектов риска. Снижение рисков может осуществляться различными методами, в том числе посредством применения таких методов, как диверсификация, секьюритизация, лимитирование [52] . 
 Диверсификация – распределение риска между несколькими, объектами, направлениями деятельности и др.  
 Секьюритизация – разделение операции кредитования на две части (разработки условий кредита и заключение договора; кредитование) с выполнением каждой из этих частей различными банками. 
 Лимитирование – установление предельных размеров инвестиций, партий закупаемых товаров, выдаваемых кредитов и др. Вместе с тем известные зарубежные исследования методов управления риском оставляют вне поля зрения такие важных направления, как использование специальных форм сделок (факторинг, аккредитив и др.), использование организационно-правовой формы для снижения риска субъекта рыночной деятельности и др.[47,с.239]. Это позволило выделить нефондовое страхование. При нефондовой форме страхования расходы на страхование включают в цену при первичном распределении цены. Нефондовое страхование – это замкнутые отношения между участниками коммерческой сделки или проекта по уменьшению возможного ущерба за счет снижения уязвимости объектов риска посредством специально разработанных финансовых инструментов, видов сделок, исполнения ролей и др. 
Самострахование – принятие риска на себя, создание субъектом риска специального фонда для возмещения вероятного убытка. 
Поглощением риска называют принятие его без дополнительных мер предупреждения, снижения или страхования. 
Поглощение риска характерно для современной социально-экономической ситуации в России по следующим основным причинам: 
- отсутствия финансовых ресурсов для страхования как у юридических, так и у физических лиц; 
- относительной ненадежности части страховщиков в условиях политической нестабильности, инфляции, отсутствия доходных и надежных инвестиционных инструментов.

Необходимость системного подхода  связана и с ростом расходов на контроль и управление рисками на всех иерархических уровнях (государство, предприятие, индивидуум). Эти расходы снижают эффективность общественного производства, а также могут влиять на социально-экономическую ситуацию в стране. Системный подход в управлении рисками основывается на том, что все явления и процессы рассматриваются в их системной связи, учитывается влияние отдельных элементов и решений на систему в целом.

К прочим методам минимизации степени риска могут быть отнесены следующие: обеспечение востребования с контрагента по финансовой операции дополнительного уровня премии за риск; получение от контрагентов определенных гарантий; сокращение перечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами; обеспечение компенсации возможных финансовых потерь по рискам за счет предусматриваемой системы штрафных санкций. 

2. Процесс управления рисками на предприятии

Управление рисками на отечественных  предприятиях не всегда эффективно, грамотно и целесообразно. Это связано  прежде всего с тем, что долгое время отсутствовала информационная база, научная основа, соответствующие исследования, система и опыт в сфере управления рисками на предприятии. 
Методологический подход к риск-менеджменту основывается на старых и новых взглядах на данную проблему. 
 Процесс управления рисками на предприятии основан на комплексе защитных мероприятий против основных форм рисков, прежде всего критического и абсолютного. К основным из них относятся – страхование 
риска, изучение рынка, изучение клиентов (проверка их платежеспособности), текущий контроль, использование залога, диверсификация риска, изучение конкурентов, эффективное стимулирование менеджеров от которых наибольшей степени зависит снижение степени рисков. 
 

Таблица 1 Основные черты старого и нового подхода к риск-менеджменту

Решение - центральное звено любого управления. Классификация решений по управлению рисками позволяет выделить характерные для них особенности, предусмотреть возможность снижения рисков при принятии решений. По месту в процессе управления риском могут быть выделены решения [45] : 
- риск-целеполагания по выбору целей управления риском. Это решения, которые в наименьшей мере могут быть исследованы и формализованы. Формальные методы синтеза целей не разработаны; 
- риск-маркетинга по выбору способов (предупредить, снизить, страховать, поглотить) или инструментов (конструктивные, технологические, финансовые и т.п.) управления риском. 
Эти решения допускают формализацию, в частности, использование функционально-логических методов; 
-риск-менеджмента по поддержанию баланса в треугольнике «люди - ресурсы - цели» в процессе достижения поставленных риск-целей при выбранных на этапе риск-маркетинга инструментах управления риском. 
Снижение риска возможно [15,с.434] : 
1) на этапе планирования операции или проектирования образцов - введением дополнительных элементов и мер; 
2) на этапе принятия решений - использованием соответствующих критериев оценки эффективности решения, например, критериев Вальда («рассчитывай на худшее») или Седвиджа («рассчитывай на лучшее») или критерия, при котором показатель риска ограничен по величине (при этом альтернативы, не удовлетворяющие ограничению на риск, не рассматриваются); 
3) на этапе выполнения операции и эксплуатации технических систем - посредством строгого соблюдения и контроля режимов эксплуатации. 

3. Характеристика методов и методики анализа рисков

Управление риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов  и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий (приложение 4) [17,с.310] . 
Вместе с тем, теория и практика управления риском выработала ряд основополагающих принципов, которыми следует руководствоваться субъекту управления. К ним относятся [48,с.186] : 
1) Принцип максимизации, который предусматривает стремление к наиболее полному охвату возможных сфер возникновения рисков, то есть - этот принцип обуславливает сведение степени неопределенности до минимума. 
2) Принцип минимизации означает то, что предприятия стремятся свести к минимуму, во-первых, спектр возможных рисков, а во-вторых, степень их влияния на свою деятельность. 
3) Принцип адекватности реакции сводится к тому, что фирма, компания должны адекватно и быстро реагировать на все изменения, которые вызываются реализацией риска и возможностью его возникновения, то есть в тех случаях, когда он становится реальностью. 
4) Принцип принятия - только когда риск обоснован, предприятие может его принять. Для процесса управления риском необходимо, прежде всего, прогнозировать проявление тех или иных проблем и соответствующих ситуаций. Под прогнозом будем понимать научно обоснованное суждение о возможных состояниях объекта в будущем, об альтернативных путях и сроках его существования. 
Многие финансовые операции связаны с существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину. Степень риска – это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него [21,с.295] . Риск предпринимателя количественно характеризуется субъективной оценкой вероятной величины максимального и минимального дохода (убытка) от данного вложения капитала. При этом, чем больше диапазон между максимальным и минимальным доходом (убытком) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Весь процесс управления рисками можно отобразить следующим образом: 
1. Постановка целей управления рисками; 
2. Анализ риска; 
3. Качественный анализ; 
4. Количественный анализ; 
5. Выбор методов воздействия на риск; 
6. Анализ эффективности принятых решений и корректура целей управления рисками, и к началу. 
 В практической деятельности при анализе риска в основном пользуются анализом нижнего предела прибыли, а именно – определением точки безубыточности и того объема производства и сбыта, который обеспечивает безубыточную работу. Если запланированный объем реализации продукции/услуги существенно выше, тогда риск потерь невелик. Аналитическим представлением модели безубыточности служит уравнение безубыточности: Выручка = Затраты [24,с.70] . 
Из этого уравнения выводятся основные параметры модели: 
– критический (безубыточный) объем производства=порог рентабельности; 
– критическое значение цены реализации; 
– критическое значение постоянных затрат; 
– критическое значение переменных затрат. 
По каждому из исследуемых параметров рассчитывается маржа безопасности или запас финансовой прочности предприятия – процентное соотношение плановой или фактической и критической величины параметра. По параметру объем производства запас финансовой прочности показывает, на сколько процентов при изменении ситуации на рынке может упасть объем производства вплоть до критического.

 
4. Механизм управления рисками

Первым этапом формирования механизма  управления риском на предприятии является создание службы риск-менеджмента. На сегодняшнем этапе развития экономики  целью этой службы является минимизация  потерь посредством мониторинга  деятельности предприятия, анализа всего комплекса рискообразующих факторов (РОФ), выработки рекомендаций по снижению рисков и контроля за их выполнением. Источниками информации, предназначенной для анализа риска являются [14] : 
- бухгалтерская отчетность предприятия. Анализ бухгалтерской отчетности предприятия позволит выявить значительную долю деловых, кредитных, организационных рисков; 
- организационная структура и штатное расписание предприятия

- карты технологических  потоков (технико-производственные  риски); 
- договоры и контракты (деловые и юридические риски); 
- себестоимость производства продукции. Ее анализ позволяет выявить подавляющее большинство РОФ и определить денежное выражение потерь из-за возникновения рисковых ситуации; 
- финансово-производственные планы предприятия. Полнота их выполнения дает возможность комплексно оценить устойчивость предприятия ко всей совокупности рисков. 
Логическим продолжением работы службы риск-менеджмента 
должно стать формирование программы мероприятий по управлению рисками, при разработке которой должно быть учтено следующее: 
- размер возможного ущерба и его вероятность; 
- существующие механизмы снижения риска, предлагаемые государством и их производственно-экономическая эффективность; 
- производственно-экономическая эффективность предлагаемых службой 
мероприятий по снижению рисков; 
- практическая возможность реализации мероприятий в рамках выделенного 
лимита средств; 
- соответствие мероприятий программы существующим нормативным актам, целям долгосрочного и краткосрочного планирования развития предприятия и основным направлениям его финансовой политики; 
- субъективное отношение к риску разработчиков программы и руководства предприятия. 
Средствами разрешения рисков являются избежание их, удержание, передача, снижение степени. 
Избежание риска означает простое уклонение от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска для инвестора зачастую означает отказ от прибыли. 
Удержание риска – это оставление риска за инвестором, т.е. на его ответственности. Так, инвестор, вкладывая венчурный капитал, заранее уверен, что он может за счет собственных средств покрыть возможную потерю венчурного капитала. 
Передача риска означает, что инвестор предает ответственность за риск кому-то другому, например страховой компании. 
В приложениях 9 и 5 представлены способы уменьшения негативных последствий от различных видов риска, с которыми может столкнуться предприниматель. 
При выборе конкретного средства разрешения риска предприятие должно исходить из следующих принципов [41] : 
- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал; 
- нельзя рисковать многим ради малого; 
- следует предугадывать последствия риска.