Платёжная система

Платёжная система - комплекс организаций и учреждений, а также набор инструментов и  процедур, необходимых для проведения денежных расчётов между субъектами расчётных отношений, возникающих  в процессе производства и реализации товаров и услуг.

Значение чётко организованной платёжной системы резко возрастает в условиях рыночной экономики. Платежи - это денежная стадия кругооборота средств и она играет важную роль в процессе кругооборота взятого в целом. В Украине происходит переход от административно-командной к рыночной экономике, поэтому возникает необходимость в формировании новой платёжной системы. Во-первых, возникает двухуровневая банковская система, требующая регламентации платежей между НБУ и системой коммерческих банков; во-вторых, происходит разделение и обособление денежных ресурсов всех субъектов рыночной экономики, что вызывает необходимость более чётких и скоординированных платежей между ними; в третьих, появление коммерческих и иных структур ведёт к резкому возрастанию экономической активности в их деятельности, увеличивается число платежей между этими субъектами. На конец, в четвёртых, значение чёткой платёжной системы резко возрастает в условиях кризиса неплатежей, роста взаимной задолженности, задержки платежей субъектами рыночных отношений друг другу.

Поэтому в ходе реформирования украинской платёжной системы была создана ассоциация коммерческих банков, действует международный валютный фонд, комиссия европейских сообществ, ряда международных банков и центральных  банков других государств. Действия Украины по реформированию платёжной системы совпадают с действиями других стран СНГ. Так, например, в России действует Комитет по разработке проблем организации платёжной системы, созданы рабочие группы по таким направлениям, как организация межбанковского клиринга, внедрение новых платёжных инструментов, перевод крупных сумм платежей, укрепление технической базы и др.

Сущность платёжной  системы раскрывается также в  понятии платёжный оборот и сложившихся  формах денежного расчёта. Платёжный  оборот - это совокупность всех денежных платежей, которые осуществлены на определённую дату. Каждое предприятие совершает денежные расчёты и как покупатель и как продавец. Оно осуществляет денежные расчёты с рабочими и служащими, рассчитывается с бюджетом, банком - выдавшим кредиты. Значительная часть платёжного оборота предприятия происходит безналичным путём, т.е. путём осуществления записи (проводок по счетам в банке). Наличные деньги применяются в основном в платежном обороте, в котором участвует население, а также при расчётах в незначительных суммах. Особенности осуществления наличного и безналичного денежного расчёта и форм расчётов будет изложено в последующих темах.

Следует также выделить две группы расчётов исторически  сложившихся в практике хозяйствования: межхозяйственные расчёты и межбанковские расчёты. Межхозяйственные расчёты осуществляются в основном в безналичной форме между субъектами хозяйствования - предприятиями и организациями, различных форм" собственности. Межбанковские расчёты - платежей между различными коммерческими банками и учреждениями НБУ.Такое разделение расчётов на две большие группы стало необходимым в условиях перехода экономики Украины к рыночным механизмам хозяйствования, когда сформировалась демократическая организация банковского дела, а коммерческие банки стали самостоятельными единицами, имеющими самостоятельный баланс, на основе которого определяются финансовые результаты собственной деятельности. В этих условиях коммерческие банки полностью отвечают за свою ликвидность и платёжеспособность. Понятие ликвидности коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учётом соответствующих сроков. Иными словами ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя её составляющими - собственным капиталом банка, привлечёнными и размещёнными банком средствами, путём оперативного управления их структурными элементами. От ликвидности банка во многом зависит его платёжеспособность, то есть возможность осуществить какой либо платёж к указанному сроку. С учётом этих обстоятельств коммерческие банки и осуществляют взаимные расчёты между собой, а также взаимоотношения с НБУ.