Пассивные операции банков

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение........................................................................................................................3

1. Пассивные операции коммерческих банков.

1.1Пассивные операции банков, их структура..........................................................5

1.2Основные виды банковских  депозитов................................................................8

1.3Заемные средства банков......................................................................................11

2.Активные операции банков.

2.1Основные виды активных  операций...................................................................14

2.1.1Кредитные операции.........................................................................................17

2.1.2Кассовые операции  банков...............................................................................19

2.1.3Операции с ценными  бумагами.......................................................................21

2.2Новые виды активных  операций банков...........................................................22

3.Прибыль и ликвидность  - основные показатели эффективности  деятельности коммерческого банка................................................................................................25

Заключение................................................................................................................32

Список использованной литературы……..............................................................33

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

     Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.  
     Для большинства коммерческих банков в настоящее время характерна явная тенденция к универсализации, к превращению в «финансовый супермаркет», где клиенты банка могут воспользоваться практически любой денежно-финансовой услугой. В нашей конкретно-исторической обстановке первых этапов становления рыночных структур универсализация деятельности коммерческих банков представляется явной, если не единственной возможностью выживания, развития и дальнейших перспектив существования. Вместе с тем, по мере развития и укрепления рыночных отношений, формирования реальных механизмов разделения властей и полномочий для каждого банка, на повестку дня встает вопрос поиска своей специализированной ниши или оптимального региона деятельности. Такие поиски будут вынуждать многие банки к глубокой перестройке своей деятельности.

      Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно эволюционируют, меняются формы операций, методы конкуренции, система контроля и управления. В последние годы конкуренция в банковской сфере усилилась благодаря более широкой поддержке открытия отделений банков, появлению электронных терминалов и распространению международных банковских операций. Конкуренция усилилась и в связи с быстрым ростом других финансовых институтов (например, сберегательные учреждения и взаимные фонды денежного рынка, которые предоставляют многие услуги, обычно характерные для коммерческих банков). Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов. Сегодня, в условиях развития товарных и финансовых рынков, структура банковской системы усложняется. Идет поиск эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение операций банков. Это и является целью данной курсовой работы. Среди основных задач работы следует выделить следующие:

• раскрыть сущность активных и пассивных банковских операций;
• изучить пути и методы создания кредитных ресурсов;
• охарактеризовать активные банковские операции, играющие первостепенную роль в развитии экономики государства;
• рассмотреть виды кредитов  коммерческих банков;
• подвести итоги,  сделать основные выводы курсовой работы.

 

 

                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Пассивные операции коммерческих банков

1.1Пассивные операции  банков, их структура

     Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

     Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2) отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение фондов;

3) получение кредитов от других юридических лиц;

4) депозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

     С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

     Значение собственных ресурсов банка заключено, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

     Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:

а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии  простых и привилегированных  акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;

б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва  на покрытие непогашенных долгов;

в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

     Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

     Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2Основные виды банковских депозитов

     «Deposit» (Депозит) – вклад денежными средствами в коммерческие банки, кредитно-финансовые учреждения и сберегательные кассы физическими и юридическими лицами, под оговоренный процент и на определенный срок.

     На сегодняшний день существует огромное количество видов банковских депозитных вкладов, которые предоставляются коммерческими банками, и являются индивидуальными для каждого из них, это и: накопительные вклады, вклады на определенный срок, пополняемые депозиты, депозиты с возможностью частичного/полного возврата, пополняемые депозиты с правом частичного возврата и многие другие. Но как основные следует выделить следующие виды депозитов (депозитных вкладов):

-срочные депозиты; 
- депозиты до востребования; 
- условные депозиты.

     Срочный депозит (депозитный вклад) может быть снят только по истечении определенного оговоренного срока или же после предварительного уведомления (сроки которого так же обговариваются), и поэтому ставки по срочным депозитам будут выше, чем по депозитам до востребования. При этом досрочное снятие суммы средств по такому виду депозита, как правило, приводит к потере процентов, которые должны были начисляться на всю сумму вклада.

     Депозитные вклады до востребования (бессрочные и сберегательные вклады), в основном, не имеют определенного установленного срока хранения, так как данный депозит возвращается клиенту по первому его требованию. Как правило, проценты по депозитным вкладам до востребования на порядок ниже процентов, которые предоставляются на срочные вклады.

     Условным депозитным вкладом (депозитом) следует считать сумму денег (вклад), внесенную одним лицом на имя другого, которое получает право распоряжаться данным вкладом, но только на заранее оговоренных, определенных условиях или же при наступлении определенных обстоятельств, так же указанных при открытии депозита вкладчиком. Так же сюда следует отнести срочный/бессрочный депозит, истребовать который возможно при наступлении определенных условий, указанных вкладчиком в соответствующем договоре вклада заранее.

     Многие банки предоставляют такую возможность, как пополнение суммы депозита на протяжении срока его хранения. Как правило, такой банковский вклад не ограничивается количеством таких пополнений на протяжении срока действия депозитного договора, правда банк может установить минимальную сумму данного пополнения. В случае, если банком устанавливаются фиксированные суммы пополнений, которые необходимо вносить по мере прохождения определенных промежутков времени, то по такому банковскому вкладу используется аннуитетная схема.

    Насчитанные проценты, будь-то банковский вклад либо любой другой депозит, могут быть выплачены как в конце срока действия депозитного договора, так и через определенные промежутки времени на протяжении срока их хранения (ежемесячно, ежеквартально, по истечению года). Процентные ставки при этом могут быть фиксированными или же плавающими, это зависит от условий, на которых был размещен депозитный вклад.

     Для их подсчета, как правило, используют несколько самых распространенных вариантов начисления процентов:

1. Начисление простого процента, после окончания срока депозита. Выплата тела по кредиту и  процентов осуществляется совместно так же в конце депозита. 

2. Начисление, совместно с выплатой  простого процента через определенные  промежутки времени (раз в месяц,  квартал или год), процент насчитывается  только от основной суммы вклада.                                                                             

3. Проценты начисляются с определенной  периодичностью (месяц, квартал или  год), с последующей капитализацией (добавление процентов к основной  сумме вклада и дальнейшим  начислением процентов на увеличенную  сумму), т.е. используется формула  сложных процентов.

     Естественно от способа начисления, будет зависеть сумма полученного дохода от размещения вклада в коммерческом банке либо депозитного вклада в любом другом финансовом учреждении.

        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Заемные средства банков

1. Межбанковский кредит.      Свои кредитные ресурсы коммерческий банк может пополнить за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.      Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.      Причиной привлечения кредитных ресурсов банком-заемщиком из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений. Привлечение МБК осуществляется двумя способами: самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности; при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.      На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими лицами. В качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым в соответствии с законом предоставлено право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей кредитоспособности. Организации и банки, желающие принять участие в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой указываются: ·   сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению; ·   срок передачи или привлечения средств; ·   желаемая процентная ставка; ·   особые условия размещения. В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и  срок предоставления МБК. При совпадении интересов покупателя и продавца заполняется регистрационное свидетельство  об аукционной сделке, которое является основанием для заключения договора об МБК. За оказанное посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы сделки. 2. Кредиты Центрального  банка России.      Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки – отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБР как кредитора "в последней инстанции".      Осуществляя денежно-кредитное регулирование, ЦБР проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются следующие инструменты: 1) изменение ставки рефинансирования; 2) изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов; 3) изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.    ЦБР предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам в следующих случаях: ·   для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства; ·   досрочного завоза товара в районы Крайнего севера; ·   затрат по строительству объектов социального значения.      На указанные цели до последнего времени предоставлялась основная масса кредитов ЦБР. Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта. Наиболее демократичный способ кредитования коммерческих банков – это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению.      На аукцион допускаются только те банки, которые: ·   имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР; ·   не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР; ·   проработали на рынке ссудного капитала не менее года; ·   своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов; ·   имеют аудиторское заключение по годовому отчету. 3. Эмиссия банком ценных  бумаг      Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна. Коммерческие банки могут эмитировать: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.