Основные подходы к оценке кредитоспособности предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2011 в 17:59, курсовая работа

Краткое описание

Цель работы – изучить и описать деятельность коммерческих банков по оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
Задачи:
1. Раскрыть теоретические основы оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков.
2. Описать наиболее распространённые методы оценки кредитоспособности.
3. Выявить проблемы оценки кредитоспособности заёмщиков и обозначить пути их решения.

Оглавление

Введение 3
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности 5
1.1. Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности 5
1.2. Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия 8
1.3. Отражение методов оценки кредитоспобности клиента в кредитной
политике банка. 13
2. Основные подходы к оценке кредитоспособности предприятия 17
2.1. Методы оценки кредитоспособности заёмщика 17
2.2. Организационно-экономические проблемы оценки кредитоспособности
предприятия 26
2.3. Бюро кредитных историй как инструмент повышения эффективности оценки кредитоспособности заёмщиков 27
Заключение 30
Список источников 31
Приложения 33

Файлы: 1 файл

Курсовик.doc

— 390.50 Кб (Скачать)

Финансовые  отчеты:

  Годовые данные Годовые данные Изменение
Дата 31-12-1997 31-12-1998 98/97 (%)
АКТИВЫ      
Оборудование 147,585    
Долгосрочные  инвестиции 701,000 445,910 (36.40)
       
Дебиторская задолженность 7,826,940 64,719,092 726.90
Прочие  счета к получению 296,315 1,297,047 337.70
Денежные (некредитные) средства 23,538,315 70,322,044 198.80
Расходы, относящиеся к группе, ассоциированным  компаниям и проч. 91,621,989 9,792,629 (89.30)
Итого оборотных средств 123,283,559 146,130,812 18.50
Итого активов 123,984,559 146,724,307 18.30
ПАССИВЫ      
Эмитированный капитал 5,000,000 5,000,000  
Резервы 47,000    
Капитализированная  прибыль 1,053,373 383,912 (63.60)
К оплате в группу компаний 5,013,000    
Кредиторская  задолженность 112,526,347 132,335,502 17.60
Доходы  начисленные и будущих периодов 3,071,443 2,198,946 (28.40)
Cсуды  к оплате 2,286,396    
Налоги  и социальное страхование 178,526    
К уплате в группу/ассоциированные компании. 1,614,421    
Итого краткосрочных обязательств. 117,884,186 136,327,395 15.60
Итого пассивов 123,984,559 146,724,307 18.30
 
 
Дата
 
31-12-1997
 
31-12-1998
 
Изменение
Отчет о прибыли и  убытках     98/97 (%)
Чистый  объем продаж 16,244,074 12,339,332 (24.00)
Стоимость продаж 9,087,774 6,821,869 (24.90)
Валовая прибыль 7,156,300 5,517,463 (22.90)
Общие расходы 8,995,750 8,285,491 (7.90)
Чистый  доход от производственной деятельности (1,839,450) (2,768,028) (50.50)
Проценты  к получению 4,643,157 5,194,217 11.90
Прочий  финансовый доход 31,827 41,347 29.90
Итого финансовый доход 4,674,984 5,235,564 12.00
Проценты  к оплате 2,624,327 3,572,815 36.10
Итого финансовых расходов 2,624,327 3,572,815 36.10
Прибыль до уплаты налогов 211,207 (1,105,279) (623.30)
Чистая  сумма налогов 0 (435,818)  
Прочие  налоги (142,378)    
Прибыль после уплаты налогов 353,585 (669,461) (289.30)
Чистая  прибыль 353,585    
Чистые  убытки 669,461    
Капитализированная  прибыль в начале отчетного периода 699,788 1,053,373 50.50
Чистый  доход 353,585    
Чистые  убытки 669,461    
Дивиденды 0 0  
Капитализированная  прибыль в конце отчетного  периода 1,053,373 383,912 (63.60)
Заработная  плата 4,617,150 4,523,096 (2.00)
Амортизация   280,902  
Вознаграждение  директоров (не в тыс.) 367,643 400,451 8.90
Число сотрудников  95 98 3.20

Cравнительные  характеристики:

  Годовые данные Годовые данные Годовые данные
  31-12-1996 31-12-1997 31-12-1998
Чистый  объем продаж 15,616,633 16,244,074 12,339,332
Прибыль (убытки) до уплаты налогов) 897,357 211,207 (1,105,279)
Собственный капитал 3,346,788 6,100,373 5,383,912
Итого основных средств 147,585    
Итого активов 107,152,919 123,984,559 146,724,307
Оборотные средства 106,451,919 123,283,559 146,130,812
Краткосрочные обязательства 101,756,131 117,884,186 136,327,395
Оборотный капитал 4,695,788 5,399,373 9,803,417
Долгосрочная  задолженность 2,050,000 5,013,000  
Штат  сотрудников  91 95 98
  31-12-1996 31-12-1997 31-12-1998
       
       
Маржа прибыли (%) 5.7 1.3 (9.0)
Прибыль акционеров (%) 26.8 3.5 (20.5)
Рентабельность  капитала (%) 16.6 3.5 (10.6)
Рентабельность  активов (%) 0.8 0.2 (0.8)
Финансовый  статус      
Коэффициент срочной ликвидности (X) 0.2 0.3 1.0
Коэффициент покрытия (X) 1.0 1.0 1.1
Коэффициент платежеспособности (%) 3,101.7 1,932.4 2,625.2
Отношение основных активов к сумме собственного капитала (%) 2.7    
Отношение текущих обязательств к собственному капиталу (%) 3,040.4 1,932.4 2,532.1
Использование активов      
Период  инкассирования (в днях) 199.3 175.9 1,914.4
Оборачиваемость активов (%) 14.6 13.1 8.4
Отношение объема продаж к оборотному капиталу (X) 3.3 3.0 1.3
Активы/объем  продаж (%) 686.1 763.3 1,189.1
Срок  погашения кредиторской задолженности  в зависимости от объема продаж (дн) 2,292.8 2,528.4 3,914.5
Доля занятого капитала в расчете на одного сотрудника 59.3 64.2 106.1
Объем продаж/ число работников 171.6 171.0 125.9
Прибыль/число  работников 9.9 2.2 (11.3)
Средняя зарплата 44.4 48.6 46.2

Расшифровка коэффициентов:

Маржа прибыли: Прибыль до уплаты налогов / Оборот.
Прибыль акционеров: Прибыль до уплаты налогов / материальная часть собственного капитала.
Коэффициент срочной ликвидности Ликвидные активы / Краткосрочные обязательства.
Коэффициент покрытия: Оборотные средства / Краткосрочные обязательства.
Коэффициент платежеспособности: Текущие и будущие  долгосрочные обязательства / материальная часть собственного капитала.
Уровень оборачиваемости товаров: Оборот / Товары в запасе и в производстве.
Период  инкассации: Отношение торговой дебиторской задолженности к обороту (x 365)

Практика  исполнения платежей:

D&B получила информацию о 4 платежах  компании, их общая сумма 1,430. Эти  данные показывают, что компания  проводит платежи в срок (Индекс  исполнения платежей = 80), что выше  средних показателей по отрасли. Просроченные платежи могут быть результатом пропущенных или спорных счетов.

Сравнение с индустриальными показателями - только за этот квартал.

Основываясь на платежной информации, полученной D&B о 918 фирмах с кодом SIC 6111 , по которым D&B имеет платежную информацию.

Верхний сегмент (верхние 25% ) Платежи в срок Индекс = 80
     
Средний сегмент (средние 50%) Платежи в среднем  опаздывают на 6 дней Индекс = 76
     
Нижний  сегмент (нижние 25%) Платежи в среднем  опаздывают на 19 дней Индекс = 64
  Платежи в среднем  опаздывают на 19 дней  

Торговые платежи  за последние 12 месяцев, заканчивающиеся 1999 г. (суммы указаны в тысячах, округленные до ближайшей цифры  в разряде):

Сумма кредита Сроки проведения платежей Число платежей Общая сумма
Меньше 1,000 4 1,430  
  100% указанной  суммы в срок    
Всего в файле   4 1,430

Корпоративная структура:

Капитал  
Номинальный (уставный) капитал  2,600,000
Эмитированный капитал  5,000,000 , разделен  на 5,000,000 обыкновенных акций с  номиналом 1.00
Родительская  компания  
Непосредственная  родительская компания  
Название MIDLAND INTERNATIONAL LTD
Город ERITH
Страна Великобритания
Номер Duns 99-995-9854
доля  собственности 100%

История и деятельность:

История 
 
Год начала деятельности: 1991. 
Частная компания с ограниченной ответственностью, зарегистрирована 11-10-1990 
Предыдущее название Derivatives Ltd , дата изменения 2-3-98 
Рассматриваемая компания ранее была частью группы компаний Mees. 
Компания работает с нынешними владельцами с 01.01.98.

Деятельность 
 
SIC (код стандартной промышленной классификации): 6111 
Финансовый институт. 
Товарные брокеры. 
Штат сотрудников 94 
Помещение офис по указанному адресу.

КОНЕЦ ОТЧЕТА 

Информация о работе Основные подходы к оценке кредитоспособности предприятия