Обязательное пенсионное страхование

Обязательное пенсионное страхование.С 2002 года в России начала действовать накопительно - распределительная пенсионная система. Если ранее все пенсионные отчисления работающего человека шли на текущие выплаты пенсионерам, то сегодня схема претерпела значительные изменения. Обязательное пенсионное страхование и формирование пенсионных накоплений осуществляется за счет единого социального налога (ЕСН), который объединяет в себе отчисления в Пенсионный фонд РФ, в Фонд обязательного медицинского страхования и в Фонд социального страхования.

Ставка ЕСН на данный момент составляет 26% от начисленного дохода сотрудника и распределение отчислений происходит следующим образом: в Пенсионный фонд РФ - 20%, в Фонд социального страхования - 3,1%, в Фонд обязательного медицинского страхования - 2,9%. Т.е. именно 20% от официально начисленного работодателем дохода выплачиваются из средств предприятия Пенсионному фонду России. Далее, согласно закона 167 -ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ», с перечисленными средствами происходит следующее:6% формируют базовую часть пенсии, размер которой одинаков для всех и устанавливается решением Правительства. Эти средства идут на выплату пенсий сегодняшним пенсионерам и выполняют роль социальной помощи, распоряжается ими только государство14% направляются на индивидуальный лицевой счет. Часть поступлений в рамках обязательного пенсионного страхования, используется для создания страховой части пенсии, которая учитывает стаж и размер заработной платы каждого работника, хотя из нее делаются пенсионные выплаты нынешним пенсионерам, так же, как и из базовой. Шесть процентов (до 2008 года размер отчислений был меньше 6) из этих 14 предназначены для создания накопительной части трудовой пенсии, которая по замыслу создателей реформы должна быть инвестирована с целью получения дохода. Теперь каждый застрахованный может распорядиться накопительной частью трудовой пенсии: оставить ее под управлением выбранной государством компании или же передать накопления в управление какой-нибудь компании из списка, утвержденного в соответствии с законом.Управлять средствами накопительной части трудовой пенсии могут мужчины и женщины 1967 года рождения и моложе (речь идет о средствах, перечисляемых с 2002 г.), женщины с 1957 по 1966 год рождения и мужчины с 1953 по 1966 год рождения (доступны для управления средства, которые были перечислены в 2002-2004 гг., так как для этой категории застрахованных, дополнительных взносов в последующие периоды не осуществлялось). Если же говорить о конкретных цифрах, то на каждую заработанную 1000 рублей, на накопительную часть трудовой пенсии будет отчисляться 60 рублей (начиная с 2008 года, раньше сумма была меньше).Инвестирование пенсионных накоплений по обязательному пенсионному страхованию уполномоченные негосударственные пенсионные фонды осуществляют исключительно через Управляющие компании на основании договоров доверительного управления. Все действия по инвестированию пенсионных накоплений, аккумулируемых в негосударственных пенсионных фондах по программе обязательного пенсионного страхования, производятся в соответствии с требованиями к составу и структуре инвестиционного портфеля, предусмотренным ФЗ РФ № 111 «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» от 24 июля 2002 года. Таким образом, накопления могут быть размещены в государственные ценные бумаги Российской Федерации, акции российских предприятий, созданных в форме ОАО, в депозиты в рублях в иностранную валюту посредством кредитных организаций и ряд других финансовых инструментов.

Пример ориентировочного расчета будущих выплат из накопительной  части трудовой пенсии по программе  обязательного пенсионного страхования:Мужчина 1975 года рождения, с официальной зарплатой 10 тыс. рублей, за 30 лет будет иметь в накопительной части пенсионных сбережений без учета инфляции более 200 тыс. рублей (около 60 руб. отчислений с каждой тысячи *10000 руб.=600 руб. ежемесячно или более 7000 рублей в год). Нужно отметить, что это деньги без инвестиционного дохода. Если прибавить к ним инвестиционный доход даже на уровне средней ставки по годовому банковскому депозиту в 9% годовых, то эта сумма в итоге составит свыше 1 млн. рублей., что равносильно выплате более 4000 руб. ежемесячно только из накопительной части. И это одна и самая маленькая (по объему отчислений) из трех частей будущей пенсии.Размер будущей ежемесячной пенсии рассчитывается следующим образом: сумма, накопленная за всю трудовую деятельность на счете страховой части пенсии складывается с суммой, накопленной на счете накопительной части, а так же прибавляется доход от инвестирования накопительной части пенсии. Получившийся результат делится на 19 и на 12. Почему 19 и 12? 12 - количество месяцев в году, а 19 - «коэффициент дожития», то есть предполагается, что человек после выхода на пенсию будет жить еще 19 лет или 228 месяцев (12месяцев*19 лет). Получившаяся в результате сумма, добавленная к базовой части, которая назначается государством и будет самой пенсией.Нужно заметить, что до сих пор, несмотря на возможность влиять на управление накопительной частью трудовой пенсии по программе обязательного пенсионного страхования воспользовались этим правом немногие, хотя тенденция к увеличению числа тех, кто активно принимает участие в ходе пенсионной реформы, растет. Многие считают, что им придется вносить какие-то дополнительные деньги или же придется столкнуться с бюрократическими сложностями в осуществлении своего права на распоряжение этой частью пенсионных накоплений. Это, конечно, не так. Для того чтобы любой россиянин мог воспользоваться своим правом на выбор негосударственного пенсионного фонда для формирования накопительной части трудовой пенсии достаточно либо вызвать агента выбранного фонда, либо обратиться в ближайшее отделение пенсионного фонда РФ, где не только предоставят всю необходимую по обязательному пенсионному страхованию информацию, но и помогут оформить заявление.В течение года человек может переводить средства накопительной части из ПФР в негосударственный пенсионный фонд (НПФ) или из одного НПФ в другой, неограниченное количество раз. Во внимание принимается последнее заявление и договор обязательного пенсионного страхования и при этом ранее заключенный договор расторгать не нужно: достаточно подать заявление в простой письменной форме в отделение Пенсионного фонда РФ по месту жительства для перевода средств из НПФ снова в ПФР или заключить договор с другим фондом. Особый интерес представляет то обстоятельство, что при заключении  договора обязательного пенсионного страхования с НПФ застрахованное лицо имеет возможность назначить правопреемника, который становится владельцем средств накопительной части трудовой пенсии в том случае, если застрахованный не успел оформить и начать получать пенсию до своей смерти.На данный момент негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании показывают лучшие результаты в управлении средствами накопительной части трудовой пенсии, чем компания (ВЭБ), выбранная за «молчунов» государством. Наиболее показательны в этом плане были итоги по управлению средствами за 2006 г., когда доходность у негосударственных структурдостигала 20%. По данным ряда экспертов, которые в своих расчетах уже учли инфляцию, реальный прирост накоплений у ряда НПФ составил 8-11%, а вот накопления, отданные в управление в ВЭБ обесценились за это время на 3,33%.