Необходимость и сущность кредита

Определяющим звеном, главным в  сущности кредита, некоторые авторы иногда считают уплату ссудного процента. На первый взгляд для этого действительно есть серьезные причины: ссудный процент неизбежно существует рядом с кредитом, без него кредитная сделка представляется противоестественной. Кажется, что без процента нет и кредита.

В современном хозяйстве ссудный процент как бы становится атрибутом кредита, становится его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а круговращением стоимости, которое свойственно капиталу. Это свойство не кредита, а использования средств как капитала.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных  ссуд. В современном хозяйстве  беспроцентными зачастую выступают дружеские, личные кредиты (кредиты друзьям, близким знакомым, родственникам). Даже современный банковский кредит может приобретать беспроцентный характер (кредиты инсайдерам - акционерам банка и др.). Беспроцентными в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам.

Но платный характер кредита  порождает его движение как капитала. Поэтому и взыскание ссудного процента становится неотъемлемым правилом современной системы кредитования.

Основа кредита является возвратность. Возвратность кредита, вне зависимости от стадий движения ссужаемой стоимости, выступает всеобщим свойством кредита. В процессе анализа кругооборота ссужаемой стоимости видно, что возвратность пронизывает все движение кредита, все стадии этого движения, будь то размещение и получение кредита или использование кредита, высвобождение стоимости, либо передача стоимости от заемщика к кредитору. Возвратность представляет собой специфическое свойство, определяющую черту, присущую кредитным отношениям.

При возвратном движении стоимости  важна и юридическая сторона. Собственность на стоимость, передаваемую на определенный срок, не переходит от кредитора к заемщику. Собственником в кредите остается первоначальный кредитор, заемщик становится лишь временным владельцем ссужаемых средств.

Возвратность кредита - как бы возвратность в квадрате. Первоначально ссуженная стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве заемщика, высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик передает затем своему кредитору. Подобное движение ссуженной стоимости существенно отличает кредит от других экономических категорий. Оно имеет принципиальное значение для практики: банки, аккумулирующие временно свободные ресурсы, не могут распоряжаться ими как своими капиталами. Собственником денежных средств, которые размещает банк на кредитной основе, остаются другие юридические и физические лица. Поэтому каждое решение о выдаче кредита должно соотноситься с тем, может ли банк получить обратно денежные средства, которые он разместил в виде кредита. Возвратность - объективное свойство. Это означает, что общество не может ее отменить, не изменив суть сделки. Лишь на базе объективных качеств кредитной сделки можно эффективно управлять кредитными потоками. Банк не имеет права размещать аккумулированные ресурсы на безвозвратной основе, так как он должен возвратить их истинным владельцам.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическоезакрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридически закрепляет необходимость возвращения временно позаимствованной стоимости.

На этом анализ основы кредита можно  было и завершить, если бы не одна немаловажная проблема. Дело в том, что у кредита  есть и социально-экономическая сторона.

Как отмечалось ранее, кредит является порождением общественных потребностей. В этом смысле социально-экономическая  основа кредита заложена в его общественном характере. Вне зависимости от типа общественно-экономических формаций кредит служит их целям. Кредит способствует реализации только таких общественных целей, при которых:

• обеспечивается возвращение ссужаемой  стоимости;

• интересы кредитора и заемщика совпадают;

• не допускается превалирование интересов одной из сторон кредитных отношений.

. Автор приходит к выводу, что  определений сущности кредита  может быть несколько, и каждое  из них может выражать то  или иное его качество, ту или  иную деталь, характерную для  его структуры, состава участников, стадий движения и основы кредита.

Преимущество этих и других определений  состоит в том, что каждое из них  охватывает ту или иную сторону сущности кредита. Недостаток их заключается  в том, что каждое из них в известной  степени является ограниченным, не выражает всей сущности, не сможет, поэтомупретендовать на исчерпывающую характеристику. Было бы спорным при этом, если бы акцент делался на одном из них, в ущерб другим глубинным качествам кредитных отношений.

 

3.Структура кредита  и стадии его движения.

3.1.Структура кредита

 

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику, имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые  платежные средства.

На поверхности экономических  явлений кредит выступает как  временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако 'вещное' толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует рассматривать как определенный вид общественных отношений. Однако кредит - не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости.

Формы кредита тесно связаны  с его структурой, поэтому прежде чем разобраться какие формы  и виды может иметь кредит, рассмотрим вкратце его структуру.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Кредит состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают как кредитор и заемщик.

Становление кредитора и  заемщика происходит прежде всего на базе товарного обращения. Процесс купли-продажи товаров не всегда приводит к немедленному получению продавцом их денежного эквивалента, покупатель не всегда имеет возможность сразу заплатить за товар, оплата производится только по истечении определенного срока. Так, продавец становится кредитором, покупатель - должником.

Товарное обращение не представляет собой единственную базу возникновения кредитора и заемщика. Кредитор и заемщик появляются во всех случаях, когда на одном полюсе (у одного субъекта) отсрочено получение  эквивалента; на другом - его уплата.

Кредитор - сторона кредитных  отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие  нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать  определенными средствами. Их источниками  могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве  банк-кредитор может предоставить ссуду  не только за счет своих собственных  ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством  размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя  свободные денежные ресурсы предприятий  и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Заемщик - сторона кредитных  отношений, получающая кредит и обязанная  возвратить полученную ссуду. Исторически  заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его  от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

Во-вторых, заемщик применяет  ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие  кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных  для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное  пользование, но и уплачивает при  этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит  от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость  от кредитора заставляет заемщика рационально  использовать ссуженные средства, выполнять  свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к  ним в виде ссудного процента, заемщик  не утрачивает своей зависимости  от заимодавца: потенциально в своем  прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью  выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание  для очередного получения кредита.

Занимая зависимое от кредитора  положение, заемщик не теряет своей  значимости в кредитной сделке как  полноправной стороны. Без заемщика не может быть и кредитора. Заемщик должен не только получить, но и использовать полученные во временное пользование ресурсы, причем таким образом, чтобы полностью рассчитываться по своим долгам. В этом смысле заемщик - такая производительная сила, от которой зависит эффективное применение ресурсов, полученных во временное пользование.

Помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных  отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора  к заемщику и что совершает  свой обратный путь от заемщика к кредитору . Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость.

Высвободившаяся стоимость, оседающая у одного из субъектов  кредитных отношений, характеризует  замедление ее движения, невозможность  в данный момент вступить в новый  хозяйственный цикл. Благодаря кредиту  стоимость, временно остановившаяся в  своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

Рассмотренная структура  кредита характеризует его целостность. Кредит - это не только кредитор (к  примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или ссуженная стоимость. Структура  кредита как целого предполагает единство его элементов.

 

 

 

 

 

3.2. Стадии движения  кредита

Стадии движения кредита.  Движение ссужаемой стоимости можно  представить следующим образом:

Размещение кредита - получение  кредита заемщиком - использование  кредита - высвобождение ресурсов - возврат временно позаимствованной стоимости - получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

При размещении кредита - в  каждом отдельном случае кредитор должен быть уверен в том, что принятое решение  является наиболее рациональным вложением  кредитных ресурсов.

Получение кредита заемщиком  может использоваться для разнообразных  целей. Фундаментальное свойство данной стадии: получение кредита заемщиком  удовлетворяет его временные  потребности, тогда как другая сторона  кредитных отношений отчуждает, ссужает стоимость на определенное время.

Использование кредита заемщиком  должно осуществляться таким образом, что бы в процессе оборота заемных  средств была получена прибыль, часть  которой пойдет на уплату процентов  кредитору за пользование кредитом.

Высвобождение ресурсов характеризует  завершение кругооборота стоимости  в хозяйстве заемщика.  Данная стадия движения лежит вне отношений  кредитора и заемщика. Высвобождение  кредита в хозяйстве заемщика отражает процесс использования  стоимости в интересах удовлетворения его временных потребностей. Данная стадия является материальной базой  для вступления кредита в следующую  фазу.

Возврат кредита выражает переход временно позаимствованной стоимости от заемщика к кредитору. Возврат кредита может быть реальным и формальным. Если произошел возврат  кредита в следствии действительного высвобождения средств, то обязательства перед кредитором выполнены заемщиком реально. Если кредит возвращен, но высвобождение стоимости не произошло, то выполнение обязательств заемщиком происходит формально за счет вспомогательного источника. при этом не обеспечивается поденного экономического эффекта от использовании ссуды, т.к. с ее помощью не происходит создания доходов, прибыли в том объеме , как это предусматривалось в момент предоставления кредита.

Получение кредитором стоимости, предоставленной во временное пользование - завершающая стадия движения кредита. С точки зрения временного фактора  две последних фазы  совпадают, но с точки зрения различий интересов  кредитора и заемщика делают эти  фазы неоднозначными. Для заемщика важно выполнить обязательства  перед кредитором по возврату основной суммы долга и процентов, для  кредитора же важно не только полнота  возврата ссуды, но и сохранение ее потребительной стоимости.

Совокупность рассмотренных  стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающей стадии, относящиеся не только к кредиту.