Кредитование и контроль

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3;

Классификация рисков………………………………………………………….5;

Заключение……………………………………………………………………..17;

Список использованной литературы……………………………………….…18;

Приложение…………………………………………………………………..…19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банковский риск – это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Стремление коммерческих банков к максимизации прибыли ограничивается возможностью понести убытки (потери). Банковский риск представляет собой  стоимостное выражение вероятностного события, приводящего к убыткам (потерям). Практика показывает, что риск тем  выше, чем больше возможность получения  прибыли. Фактически риски возникают  от отклонений действительных данных от оценки настоящего состояния и  будущего развития. Связь между доходностью  операций банка и его риском в  упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью. 
Как видно, банковский риск никогда не может быть равен нулю, но банк должен всегда определять его объемные характеристики. При этом главным является непревышение определенной величины риска, после которой нарушается прямолинейная зависимость риска и дохода. В данном случае прямая линия приобретает очертание параболы и возникает опасность получить только убытки, а также не выйти из зоны допустимого риска. Характерно, что величина риска увеличивается, если:

• вопреки предполагаемым ожиданиям неожиданно возникают  те или иные банковские проблемы;

• перед банком поставлены новые задачи, не соответствующие  его прошлому опыту;

• менеджеры банка не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, способные улучшить ситуацию;

• существующий порядок  деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной  базы мешают принятию мер, оптимальных  для конкретной ситуации.

При изучении банковских рисков важно учитывать: 
• состояние экономики страны, которое в кризисной ситуации может выражаться в падении объемов валового внутреннего продукта, значительной инфляции, финансовой неустойчивости большинства предприятий и организаций;

• степень развитости банковской системы;

• отсутствие или несовершенство основных законодательных актов  по банковскому делу, несоответствие между правовой базой и реально  существующей ситуацией; 
          • нестабильность социально-политической обстановки в стране.

Поэтому только комплексный, всесторонний подход к изучению многообразия банковских рисков может дать позитивный результат. Данная проблема усложняется  тем, что уменьшение того или иного  вида банковского риска может  приводить к противоречивым результатам  банковской деятельности. Для уменьшения этого негативного явления требуется  полная ясность в характеристике конкретного банковского риска. В противном случае банковская деятельность будет обладать значительной степенью неопределенности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Классификация банковских рисков

Банковский риск – это  вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Считается, что наиболее важными элементами, положенными  в основу классификации банковских рисков, являются:

• тип или вид коммерческого  банка (универсальный, специализированный или отраслевой банк);

• сфера влияния или  возникновения банковского риска (внутренние и внешние); 
• состав клиентов банка (мелкие и крупные заемщики);

• метод расчета риска (выделение и соблюдение экономических  нормативов банковской ликвидности, определение  размера допустимого совокупного  риска банка, отдельного клиента  или региона, комплексные и частные  методы расчета);

• степень банковского  риска или взвешивание риска (полный, умеренный и низкий риск);

• распределение риска  во времени (прошлый, текущий и будущий  риск); 
          • характер учета риска (риски по балансовым операциям и по забалансовым операциям);

• возможность управления банковскими рисками (открытые риски  — не подлежат регулированию и  закрытые риски — регулируются);

• средства управления рисками (использование принципа взвешивания  рисков; учет внешних рисков — отраслевого, странового (регионального); 

• выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе, предполагающей распределение рисков по межбанковским соглашениям; использование плавающих процентных ставок с целью устранения негативных последствий инфляции; страхование кредитов и депозитов; введение залогового права и т.д.).

          Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. Одна из классификаций банковских рисков приведена в таблице(см. Приложение №1).

Классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Внутренние банковские риски  возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно банковские риски делятся:

- связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

- связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

- связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левериджа, недостаточности капитала банка)

- связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

Существенную  роль играет  неправильная расстановка  приоритетов на шкале «риски-доходность» (выбор был сделан в пользу последнего), а также о неразумной политике экспансии и не оптимальной структуре расходов. Именно в этом и состоит вина менеджмента банков. Наглядным примером может послужить реализация рисков в 2009 году, когда проблемная задолженность (по данным НБУ ) за 11 мес. 2009 года выросла с 18 до 65,3 млрд.грн. 2009 год стал переломным для собственников: им пришлось пересмотреть свои взгляды на банковский бизнес – из растущего и многообещающего он превратился в проблемный и требующий все новых вливаний, так как необходимость формировать резервы «съела» все доходы и привела подавляющее большинство банков в убыточное состояние (убыток банковской системы за 2009 год составил 28 млрд.грн). Это произошло из-за недальновидности банковских менеджеров и собственников банков. Ведь ни для кого не было секретом, что рынки недвижимости и новых автомобилей изрядно «подогреты» банковскими кредитами, что количество банковских отделений в городах может сравниться только с количеством казино и аптек. И никому не было интересно кредитовать пекарей, фермеров и прочих производственников. Куда проще выдать кредит на землю, цена на которую росла как на дрожжах, или на строительство торгового центра. И каждый понимал, что рост не вечен, но каждый надеялся, что уж его-то пронесет.

Вина  же собственников в том, что они  не могли (в силу недостаточного владения темой) или не хотели (в желании  получить больше выгод) внести коррективы в рискованную политику менеджмента. Растущий рынок способствовал такой  невнимательности. Но ситуация изменилась.

В принципе, в этом процессе нет ничего плохого в том случае, если он будет цивилизованным – то есть при уходе банка с рынка будут защищены права его клиентов и партнеров. Дело в том, что украинская банковская система состоит из множества мелких и немощных банков, существование которых в масштабах экономики страны не является принципиальным. Для сравнения: активы всей банковской системы Украины почти в два раза меньше активов одного (!) крупнейшего банка России (речь о Сбербанке России) и в 10 раз меньше крупнейшего банка Европы – Дойче банка. Понятно, что и размеры экономики там несколько иные, и, тем не менее, мелкие, так называемые «карманные» банки, созданные для оптимизации расходов налогообложения своих хозяев, а также небольшие региональные банки Украины, скорее всего, будут вынуждены прекратить свою деятельность. А укрупнение банков путем слияния их капиталов и активов будут способствовать росту их возможностей по кредитованию крупных заемщиков, бесперебойному проведению платежей и т.д. Кроме того, после кризиса на рынке останутся те банки, которые осознанно хотят развивать этот бизнес в его классическом, а не спекулятивном варианте.

Внешние риски в своей  совокупности обычно характеризуются  также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам или группам стран  в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие  особую привлекательность или непривлекательность  данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение «страновой (региональный) риск» означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

Риски состава клиента  связаны с маркетингом банковских услуг и контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью  определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит  от случайностей рыночной экономики. В  то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.

Степень банковского риска, как видно из классификации, определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски.

Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям  в операцию. Так, сомнительный или  потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли  не получает, находится в зоне недопустимого  или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает  при не возврате небольшой части  основного долга или процентов  по ссуде, при потере лишь части суммы  по финансовым и другим операциям  банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск – незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются  или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить  по типу (виду банка). От вида банка зависит  характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Степень банковского риска  учитывает полный, умеренный и  низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского  риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств  по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная  с принятием на себя конкретного  риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Приведенная классификация  и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют  целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько  демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

В условиях широты сферы  банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг, важно осуществить их классификацию. 
Важно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений. Величина потерь, факторы или время выхода из кризисной ситуации в каждом из этих случаев могут отличаться, различными могут оказаться и инструменты управления. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками. 
            Не менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышают качество своих операций.