align="center">     К_пс = (1 209 494 + 660) / (25 621+0) = 47,23

     За 2008 год:

     К_пс = (1 423 927 + 0) / (70 086+3 890) = 19,25 

     Коэффициент размещения платных средств показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляются в доходные операции. Рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье «Платные привлеченные ресурсы» учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объекта средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке.

     В 2007 году этот показатель достаточно высок. Это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов использовались не по назначению. Они либо отвлекались на собственные нужды, либо в недоходные операции. В 2008 же показатель ниже, что говорит о выравнивании ситуации.

     4) Коэффициент общей стабильности (К_ос):

     К_ос = Доходы банка / Расходы банка

     За 2007 год:

К_ос  = (29 909 + 2 195 - 1 013 + 138 370 + 5 302+154 366) /

(71 818 + 4 765 + 174 018) = 329 192 / 250 601 = 1,31

     За 2008 год:

К_ос  = (30 527 + 28 830 + 18 416 + 147 753 + 4 360+148 814) /

(95 055 + 3 801 + 111 881) = 378 700 / 210 737 = 1,79 

     Данный  коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Результаты расчета показали, что  доходы банка превышают расходы, это свидетельствует о жизнеспособности банка, т.е. расходы от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов.

     5) Коэффициент кредитной стабильности (К_кс):

     К_кс = Процентные расходы / Процентные доходы

     За 2007 год:

     К_кс = 29 909 / 111 881= 0,28

     За 2008 год:

     К_кс = 30 527 / 174 018 = 0,18 

     Данный  коэффициент отражает стабильность банка на кредитном рынке. Результаты расчета показали, что в 2007 году стабильность работы коммерческого банка «Уссури» на кредитном была достаточно умеренной, хотя в 2008 году она уменьшилась.

     6) Коэффициент рентабельности активов (К_ра):

     К_ра = Прибыль / Активы

     За 2007 год:

     К_ра = 61 100 / 1 356 360 = 0,045

     За 2008 год:

     К_ра = 5 281 / 1 585 479 = 0,003

     Коэффициент рентабельности активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Результаты расчета показали, что в 2008 году коэффициент рентабельности активов коммерческого банка «Уссури» был низок, это свидетельствует о низкой норме прибыли. Такое положение банка может быть результатом консервативной кредитной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов.

     7) Коэффициент достаточной капитала (К_дк):

     К_дк = Собственный капитал / Валюта баланса

     За 2007 год:

     К_дк = 116 960 / 1 356 360 = 0,09

     За 2008 год:

     К_дк = 122 293 / 1 585 479 = 0,08

     Данный  коэффициент показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный  капитал банка. Результаты расчета  показали, что доля собственного капитала в структуре пассивов коммерческого банка «Уссури» мала как в 2007, так и в 2008 годах. Это свидетельствует о неустойчивости работы банка.

     8) Доля уставного фонда в капитале банка (К_уф):

     К_уф = Уставный фонд / Собственный капитал * 100%

     За 2007 год:

     К_уф = 242 688 / 116 960 * 100% = 207,5 %

     За 2008 год:

     К_уф = 242 688 / 122 293 * 100% = 198,4 %

     Этот  коэффициент показывает, в какой  степени капитал банка сформирован из средств учредителей и характеризует эффективность работы управленческого аппарата банка. Результаты расчета показали, что в 2007 году капитал коммерческого банка «Банк БФТ» на 207,5 % сформирован из средств учредителей, а в 2008 году – на 198,4 %. Это свидетельствует о том, что средства, инвестируемые в развитие банка, в 2 раза больше взносов учредителей.

     9) Коэффициент полной ликвидности (К_пл):

     К_пл = Ликвидные активы / Обязательства банка

     За 2007 год:

     К_пл = (428 178+14 150) /  1 239 400 = 0,36

     За 2008 год:

     К_пл = (138 623+2 055) / 1 463 186 = 0,1

     Коэффициент полной ликвидности характеризует сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности. Результаты расчета показали, что текущие обязательства коммерческого банка «Уссури» и в 2007, и в 2008 годах превышают его ликвидные активы. Это характеризует неспособность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе.

     10) Коэффициент эффективности использования основных средств (К_оф):

     К_оф = Основные  средства банка / Активы

     За 2007 год:

К_оф = (1 705 + 118 614) / 1 356 360 = 0,09

     За 2008 год:

К_оф = (811 + 114 148) / 1 585 479  = 0,07 

     Данный  коэффициент характеризует  долю вложений банка в недвижимость и оборудование, которая не приносит никакого дохода. По результатам расчета можно сделать вывод, что в 2007 и 2008 годах вложения  коммерческого банка «Уссури» в недвижимость и оборудование достаточны.

     Из  проделанных расчетов можно сделать  вывод, что текущие  обязательства коммерческого банка ОАО «Уссури» и в 2007, и  2008 годах превышали ликвидные активы. Это нельзя оценить положительно. Также банк имеет малую долю доходных актив и низкую норму прибыли,  а часть платных ресурсов используются не по назначению.  Всё это свидетельствует  об экономической неустойчивости банка, что может привести к большим трудностям в работе в будущем.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

    На  основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности, но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.

    Для оценки кредитоспособности клиента коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погашать свой долг. Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей: анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой активности. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.

    В целом следует отметить, что любому коммерческому банку просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. – М.: Омега-Л, 2006. – 496с.
2. Кокин, А. С. Оценка лимита риска при кредитовании банками промышленных предприятий с учетом отраслевых и региональных особенностей / А. С. Кокин. - Нижний Новгород: НИСОЦ, 2007. – 450с.
3. Коробов, Г. Г. Банковское дело: Учебник / Г. Г. Коробов. – М.: Экономистъ, 2007. – 240с.
4. Кочмола, К. В. Портфельная политика коммерческого байка / К. В. Кочмола. - Ростов-на/Д,. 2006. – 309с.
5. Мак Ноттон, Д. Банки на развивающихся рынках. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам / Д. Мак Ноттон. - М: Финансы и статистика, 2005. – 60с.
6. Ольшаный, А. И. Банковское кредитование (российский и зарубежный опыт) / А. И. Ольшаный. - М.: Русская деловая литература, 2007. – 430с.
7. Панова, Г. С. Кредитная политика коммерческого банка / Г. С. Панова. - М.: ДИС, 2005. – 367с.
8. Стриженов, А. С. Кредитный портфель коммерческого банка / А. С. Стриженов. – М.: Финстатпром, 2009. – 159с.
9. Тагирбеков, К. Р. Основы банковской деятельности / К. Р. Тагирбеков. – М.: - Издательский дом «Инфра – М», 2008. – 215с.
10. Усоскин, В. М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В. М. Усоскин. – М.: - РГГУ, 2007. – 243с.
11. Федосеева, П. А. Банковское дело./ П. А. Федосеева. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 400с.
12. Челноков, В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования / В. А. Челноков. - М.: Высшая школа, 2007. – 352с.
13. Шевчук, Д. А. Кредитная политика банков / Д. А. Шевчук. – М.: ООО «ЛитРес», 2009. – 230с.
14. Официальный сайт Банка «Уссури» г. Хабаровск - www.ussurybank.ru