Контрольная работа по "Финансам"

 

 

К обязательствам коммерческого банка относятся:

• депозиты – это денежные средства, которые клиенты (физические и юридические лица) вносят в банк на определенные счета и используют далее в соответствии с режимом счета и банковским законодательством;
• недепозитные источники ресурсов – это средства, которые банк получает в виде кредитов от Центрального банка и других банков или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Основные виды обязательств коммерческого банка:

• кредиты центрального банка;
• средства кредитных организаций;
• средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч. вклады физических лиц;
• выпущенные долговые обязательства;
• обязательства по уплате процентов;
• прочие обязательства (межфилиальные расчеты, средства в расчетах, расчеты с биржами, расчеты по конверсионным операциям, прочие средства в расчетах и т.д.;
• резервы на случай возможных потерь по условным обязательствам кредитного характера, операциям с резидентами оффшорных зон и пр.

 

В данной задаче к собственным  средствам можно отнести:

• Уставный капитал
• Фонды
• Прибыль

К обязательствам можно отнести:

• Расчетные счета клиентов
• Средства в расчетах
• Корсчета банков
• Межфилиальные расчеты
• Резервы
• Корсчета банков-резидентов
• Кредиторы
• МБК (привлеченные)
• Депозиты
• Векселя
• Вклады граждан

Прочих пассивов приведенном  пассиве нет.

Удельный вес каждой  группы можно найти по формуле:

Ув = Размер группы статей пассива / Всего пассивы

 

Получим:

№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	Уставный капитал	50 000
2	Расчетные счета клиентов	290 377
3	Средства в расчетах	6 716
4	Фонды	2 782
5	Корсчета банков	2 326
6	Межфилиальные расчеты	1 595
7	Резервы	3 862
8	Прибыль	3 559
9	Корсчета банков-резидентов	89
10	Кредиторы	15 124
11	МБК (привлеченные)	0
12	Депозиты	3 310
13	Векселя	44 846
14	Вклады граждан	7 404
15	Итого пассивов	?
Результаты  расчетов
№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1	Собственные средства	56 341	13,0%
2	Обязательства	375 649	87,0%
3	Прочие пассивы	0	0,0%
4	Итого пассивов	431 990	100,0%

 

 

Согласно рассчитанной структуре можно сделать следующие  выводы:

Преобладающей группой  пассивов коммерческого банка являются обязательства. Они составляют 87% от суммы пассивов.

Доля собственных средств  в пассивах банка составляет 13,0%.

Прочие активы в структуре  пассивов отсутствуют.

Данная структура является типичной для коммерческих банков.

 

ЗАДАЧА 3.

В таблице приведены  данные о денежных средствах предприятия.

 

Денежные потоки предприятия, тыс. руб.

 

№ п/п	Показатель	Сумма
1.	Остаток кассы на начало месяца	540
2.	Поступления выручки  и прочие поступления	36 035
3.	Поступления из банка	6 620
4.	Выдано на зарплату	6 620
5.	Сдано в банк	32 100
6.	Выдано на социальные нужды	77
7.	Выдано на закупку  сельхозпродукции	440
8.	Выдано на командировочные  расходы	600
9.	Выдано на хозяйственные  расходы	480
10.	Остаток кассы на конец  месяца	?

 

Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2%.

Лимит кассы, установленный  банком, составляет 200 руб.

Требуется:

1) проверить состояние  кассовой дисциплины на данном  предприятии;

2) сделать выводы.

 

Решение:

 

Проверим состояние  кассовой дисциплины на данном предприятии  рассчитав остаток кассы на конец месяца:

Остаток кассы на конец  месяца = Остаток кассы на начало месяца + Поступления выручки и  прочие поступления + Поступления из банка - Выдано на зарплату - Сдано в  банк - Выдано на социальные нужды - Выдано на закупку сельхозпродукции - Выдано на командировочные расходы - Выдано на хозяйственные расходы

 

Получим:

№ п/п	Показатель	Сумма
1.	Остаток кассы на начало месяца	+540
2.	Поступления выручки  и прочие поступления	+36 035
3.	Поступления из банка	+6 620
4.	Выдано на зарплату	-6 620
5.	Сдано в банк	-32 100
6.	Выдано на социальные нужды	-77
7.	Выдано на закупку  сельхозпродукции	-440
8.	Выдано на командировочные  расходы	-600
9.	Выдано на хозяйственные  расходы	-480
10.	Остаток кассы на конец  месяца	2878

Так как лимит кассы, установленный банком, составляет 2000, а фактический остаток кассы на конец месяца составил 2878, то можно сделать вывод, что кассовую дисциплину данное предприятие не соблюдает.

Проверим кассовую дисциплину согласно правилу, о лимите расходования денег из собственных поступлений в размере 2%.

Собственные поступления  на данном предприятии в анализируемом  периоде представлены строкой «Поступления выручки и прочие поступления» которая  составила 36035 руб.

Согласно условию, выдана заработная плата (6620 руб.) из средств поступлений из банка (6620).

Таким образом, из собственных  поступлений предприятия было осуществлено расходование на сумму:

77 + 440 + 600 + 480 = 1597 руб.

Расходы в собственных  поступлениях составили:

1597 / 36035 = 0,044 = 4,4%.

Так как фактические расходы в собственных поступлениях больше установленного норматива (4,4% против 2%), то кассовая дисциплина данным предприятием по лимиту расходования денег из собственных поступлений в размере 2% не соблюдается.

 

Ответ: Данное предприятие кассовую дисциплину не соблюдает.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАДАЧА 4.

Необходимо определить минимальный срок инвестирования, если комиссия за вступление в ОФБУ составила 2%, комиссия за выход из ОФБУ равняется 1,5%, сумма вознаграждений управляющего исчисляется в 1%, а доходность фонда за год составила 18%.

 

Решение:

 

Минимальный срок инвестирования при использовании общего фонда  банковского управления (ОФБУ):

,

где    – минимальный срок инвестирования;

 – комиссия за вступление;

 – комиссия за выход;

 – сумма вознаграждения  управляющего;

 – доходность фонда.

Получим:

= (0,02 + 0,015 + 0,01) / 0,18 = 0,25

 

Ответ: Минимальный срок инвестирования 0,25 года или 3 месяца

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАДАЧА 5.

В таблице представлены результаты деятельности коммерческого  банка.

 

Расчетные данные, тыс. руб.

№ п/п	Показатель	Варианты
		I	II
1	Доходы от операций с  иностранной валютой	160	123
2	Доходы по трастовым  операциям	2	0
3	Полученные дивиденды	14	0,4
4	Прочий текущий доход	1 633	294
5	Доход от других операций	1 049	1 065

 

Требуется:

1. оценить уровень текущего дохода кредитной организации;
2. определить величину непроцентного текущего дохода в общем объеме дохода;
3. обосновать приоритетность формирования основных составных компонентов текущего дохода;
4. результаты расчетов оформить в виде таблицы.

 

Решение:

 

Текущий доход (ТД) = Процентные доходы + Непроцентные доходы – Процентные расходы

 

Процентные доходы (ПД) = Доходы, полученные по средствам в  кредитных организациях + Доходы по кредитам и от лизинга + Доходы по долговым ценным бумагам + Доходы по другим источникам

 

Непроцентный текущий  доход (НТД) = Доход от операций с  иностранной валютой + Доход по трастовым операциям + Агентский доход + Дивиденды по паям и акциям + Другие текущие доходы + Доход от других операций

 

 

Получаем:

 

 

 

 

№ п/п	Показатель	Варианты
		I	II
1	Доходы от операций с  иностранной валютой	160	123
2	Доходы по трастовым операциям	2	0
3	Полученные дивиденды	14	0,4
4	Прочий текущий доход	1 633	294
5	Доход от других операций	1 049	1 065
	Процентные  доходы (ПД)	0	0
	Непроцентный  текущий доход (НТД)	= 160 + 2 + 14 + 1633 + 1049  = 2858	= 123 + 0 + 0,4 + 294 + 1065  = 1482
	Текущий доход (ТД)	2858	1482
	Величина непроцентного  текущего дохода в общем объеме дохода	100%	100%

 

 

Сделаем основные выводы по рассчитанным данным:

Уровень текущего дохода по двум вариантам составляет соответственно 2858 ден. ед. и 1482 ден. ед.

В первом варианте уровень текущего дохода выше чем во втором.

И в первом и во втором варианте общий объем дохода на 100% представлен непроцентными доходами. Процентные доходы в обоих вариантах  отсутствуют.

Данная структура общей  сумму доходов является нетипичной для современных коммерческих банков, у который в настоящий момент структура доходов характеризуется высоким уровнем процентных доходов.

Определим приоритетность различных элементов доходов  банка.

Наиболее приоритетными  для первого варианта являются прочий текущий доход и доходы от других операций. Наименее приоритетный элемент для первого варианта доходы от трастовых операций.

Наиболее приоритетными  для второго варианта являются доходы от других операций. Наименее приоритетный элемент для второго варианта доходы от трастовых операций и полученные дивиденды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Банковское дело: управление и технологии: учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.М.Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 352 с.
2. Маркова, О.М. Коммерческие банки и их операции: учеб. пособие / О.М. Маркова, А.С. Сахарова, В.Н. Сидоров – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011. – 288 с.
3. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 614 с.