Контрольная работа по «Финансам и кредиту»

При внешнем финансировании используются денежные средства, поступающие в организацию из внешнего мира. Источниками внешнего финансирования могут быть учредители, граждане, государство, финансово-кредитные организации, нефинансовые организации.

Все финансовые ресурсы  фирмы как внутренние, так и  внешние в зависимости от времени, в течение которого они находятся  в распоряжении фирмы, делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Это деление достаточно условно, а масштаб временных интервалов зависит от финансового законодательства конкретной страны, правил ведения финансовой отчетности

 

4. Формы и  виды кредита.

 

Кредит - это форма движения ссудного капитала (денежного), предоставляемого в ссуду на стандартных условиях.

Метод кредитования - это порядок предоставления и погашения кредита

Форма кредита - это его разновидность.

Формы кредита:

1. коммерческий – это кредитование экономическими контрагентами друг друга в товарной форме;
2. банковский – это кредитование банками других учреждений или друг друга в денежной форме;
3. ипотечный – это кредит под залог на приобретение недвижимости;
4. потребительский – это кредит широким слоям населения для приобретения потребительских товаров;
5. сельскохозяйственный – это кредит банков на развитие сельского хозяйства;
6. коммунальный – это кредит для нужд городского хозяйства под залог городской недвижимости или гарантию города;
7. государственный – это кредит, при котором государство выступает в роли кредитора;
8. онкольный – возврат кредита осуществляется по первому требованию;
9. контокоррентный кредит – классическая форма для клиентов, которые имеют большое число партнеров;
10. кредит в форме овердрафта – это выдача (снятие) денежных средств со счета, сумма которых превышает суммы остатка на этом счете;
11. операции с векселями (учетный кредит) – это перекупка векселей;
12. акцептный – это кредит, при котором банк является плательщиком по векселю;
13. ломбард – это ссуда, обеспечиваемая легкореализуемым имуществом;
14. кредит, погашенный равными долями;
15. овальный – это форма кредита, при которой банк выступает в роли поручителя;
16. консорциальные операции – это кредиты, выдаваемые совместно несколькими банками (параллельный кредит);
17. кредитная линия – это процесс открытия кредита на заранее оговоренную сумму, потребляемую по мере необходимости.

При любой форме кредитования основными целями являются:

1. развитие производства;
2. удовлетворение потребностей в денежных средствах;
3. преодоление ограниченности собственного капитала.

Вид кредита - это внутренняя организация проявления содержания кредита.

Виды кредитов:

1. по основным группам заемщиков - кредиты фирмам, населению, государству;
2. по назначению – кредит потребительский, сельскохозяйственный, промышленный, торговый, инвестиционный, бюджетный;
3. по срокам - кредит краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный;
4. по сфере функционирования - кредит на приобретение оборотного капитала, ссуда на приобретение основного капитала;
5. по степени обеспеченности возврата - необеспеченные и обеспеченные кредиты;
6. по способу выдачи - кредит компенсационный и платежный;
7. по времени погашения - кредит в рассрочку, частями, одновременный, одночастно-погашаемый;
8. от ограничений по объему задолженности и срокам возврата - кредит лимитированный и нелимитированный.

 

 

         

 

 

 

 

                                               5.Задачи

Задача №1.

 

Остаток денежных средств  на начало года – 250 тыс. р.

В январе поступил аванс  в сумме 3,5 млн р., включая НДС. В июле закуплены материалы для  производства на 2,5 млн р., включая НДС.

Амортизационные расходы  составляют 25 тыс. р. в месяц.                         Ежемесячный фонд заработной платы с р/к и отчисления в социальные фонды (ЕСН) составляют в сумме 120 тыс. р. В декабре поступила оставшаяся часть выручки в сумме 3,5 млн р., включая НДС, и было приобретено помещение стоимостью 1900 тыс. р. (без НДС). НДС и НПР перечислены в бюджет в декабре месяце. Проанализировать остатки денежных средств в течение года и определить остаток денежных средств на конец года.

 

Решение:

 

Учитываем, что амортизация дана за год, а ФЗП  – за месяц, материальных затрат нет. Получаем:

Одс исх= Одс вх + ЧП + Амортизация-Оф

ЧП = (Выручка без НДС  – ФЗП – Аморт-материалы)*0,76

ЧП = ((3500-2500)/1,18-120*12-25-1900)*0,76 = -1913,33

Одс исх= 250+25-1913,33 = -1638,33

Денежные доходы были получены в январе (250 тыс. руб). А  ежемесячные денежные расходы составляют 120 тыс. руб.

Тогда:

Одс на конец января = 250-120= 130 тыс. руб

Одс на конец февраля = 130-120 = 10 тыс. руб.

Очевидно, что денег  предприятию хватит на 2 месяца:

250/120 = 2,083

Считаем остаток денежных средств на конец месяца:

250-120*11 = -1070 тыс. руб.

Ответ: остаток денежных средств на конец периода составит -1638,33 тыс. руб. Предприятию необходимо привлечь денежные средства в конце  февраля (для выплаты ноябрьской зарплаты) сроком на 1 месяц в сумме -1070  тыс. руб. Один из вариантов привлечения средств  – овердрафт, стандартный срок которого – 1 месяц.

Начиная с того момента, как предприятие стало испытывать недостаток денежных средств, необходимо провести дополнительный анализ и прогноз дальнейшего изменения остатка денежных средств, так как их недостаток может нарастать. Т.к. в рассматриваемой задаче дефицит возник в феврале, то до декабря он бы увеличился еще на -1070  *10 = 10 700 тыс. руб. В этом случае целесообразно искать источники финансирования в расчете на максимальную сумму недостатка денежных средств у предприятия. Возможно использование таких инструментов, как кредитная линия, которая позволяет брать кредит частями по мере необходимости. Если же не предусмотреть заранее нарастание дефицита денежных средств, в новых кредитах предприятию банк может отказать как в незапланированных. И у предприятия возникнут серьезные финансовые проблемы.

 

 

 

 

 

 

 

Задача № 2.

Вы имеете 10 тыс. р. и  хотели бы удвоить эту сумму через четыре года. Каково минимально приемлемое значение процентной ставки?

 

Решение:

FV = PV*(1 + r)ⁿ

 Где,    PV = 10000 руб. – настоящая стоимость;

FV=20000 руб. – будущая  стоимость;

n = 4 года;

r - % ставка.

 

 r =   

 

В нашем случае,  r =

 

 

 

Ответ: r = 11.89%

 

 

 

 

Задача №3.

 

Заемщик получил кредит в сумме 954,5 тыс. р. 01.11.2007 г.

Срок кредита – 10 лет, процентная ставка – 15 % годовых. Гашение  кредита идет методом дифференцированных платежей. 30 ноября он сделал первый платеж по кредиту в сумме 22 тыс. р. Определите минимальный размер второго платежа, если заемщик решил его внести 25.12.2007 г.

 

Решение:

 

Для расчета платежа  по кредиту используем формулы Ф.  1 и Ф. 2. Учитываем, что 2007 год невисокосный (365 дней) и период начисления процентов составляет 30.11–25.12 – (26) день. Получаем:

(Ф.1)

где:

Пд – ежемесячный  платеж по кредиту;

S – первоначальная  сумма кредита;

T – срок кредита  в месяцах;

Sn-1 – оставшаяся сумма  задолженности по кредиту после  предыдущего платежа;

i – процентная ставка  по кредиту, (в процентах годовых).

(Ф.2)

где:

Пр – срочные проценты по кредиту;

Sn-1 – оставшаяся сумма  задолженности по кредиту после  предыдущего платежа;

i – процентная ставка  по кредиту, (в процентах годовых);

t – срок, прошедший со дня, следующего за днем выдачи кредита (или следующего за днем предшествующего платежа по кредиту) по день внесения текущего платежа включительно (в днях).

Пд =((954,5/120)+ (954,5*0,15*26/365))= 18,1529

 

Ответ:

Кредитозаемщик должен оплатить 18 153 руб.