Коммерческий банк - основное звено банковской системы в РК

     Учет  в коммерческих банках осуществляется в соответствии с правилами, установленными Нацбанком. Банки представляют Нацбанку или его управлению по месту нахождения коммерческого банка баланс на первое число месяца, квартальную оборотную ведомость и годовой бухгалтерский отчет.

     В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  в счет прибыли и убытков должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

     В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций  – клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с Главным управлением Нацбанка по месту открытия филиала или представительства.

     Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Нацбанка. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка , его создавшего.

     Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным  вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершение сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.  
 
 

     2.2. Сравнительный анализ финансовой деятельности коммерческих банков. 

     По  состоянию на 1 сентября 2009 года банковский сектор представлен 37 банками второго  уровня. Прирост активов банков второго уровня с начала текущего года составил 226,4 млрд. тенге (1,9%), банковские займы и операции «обратное РЕПО» увеличились на 919,0 млрд. тенге (9,9%), резервы (провизии) увеличились на 2 713,8 млрд. тенге или в 3,6 раза.

     За  август текущего года совокупные активы банков увеличились на 13,8 млрд. тенге (0,1%), банковские займы и операции «обратное РЕПО» - на 17,9 млрд. тенге (0,2%), резервы (провизии) увеличились на 217,0 млрд. тенге (6,2%).

     Размер  активов и условных обязательств, подлежащих классификации по сравнению с началом года увеличился на 2 816,6 млрд. тенге (20,5%). Стандартные активы и условные обязательства, подлежащие классификации увеличились на 392,4 млрд. тенге (4,7%), сомнительные – уменьшились на 302,3 млрд. тенге (6,0%), безнадежные – увеличились на 2 726,4 млрд. тенге или в 7,6 раз. Провизии по активам и условным обязательствам увеличились на 2 882,4 млрд. тенге или в 3,7 раза.

     Ссудный портфель банков второго уровня увеличился на 919,0 млрд. тенге (9,9%). Стандартные займы уменьшились на 1 057,7 млрд. тенге (-26,6%), сомнительные – на 388,3 млрд. тенге (-8,0%), безнадежные – выросли на 2 365,0 млрд. тенге (в 6,9 раз). Провизии по займам, выданным банками второго уровня увеличились на 2 473,2 млрд. тенге (в 3,4 раза).

     Совокупные  обязательства банков второго уровня с начала 2009 года увеличилось на 2 446,8 млрд. тенге (23,4%). В структуре обязательств произошло увеличение вкладов юридических лиц на 874,9 млрд. тенге (28,3%), вкладов физических лиц – на 361,2 млрд. тенге (24,1%). Вклады дочерних организаций специального назначения уменьшились на 30,4 млрд. тенге (1,3%), займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций – на 53,8 млрд. тенге (3,7%).

     Вклады  в иностранной валюте за тот же период выросли на 1 185,3 млрд. тенге или в 1,6 раз.

     За  август текущего года совокупные обязательства  банковского сектора выросли  на 233,5 млрд. тенге (1,9%). Вклады физических лиц за сентябрь увеличились на 202,4 млрд. тенге (12,2%), а вклады юридических лиц и вклады организаций специального назначения уменьшились на 21,4 млрд. тенге (0,5%) и 38,5 млрд. тенге (1,7%) соответственно. Займы, полученные от других банков и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций также снизились за сентябрь на 7,6 млрд. тенге (0,5%).

     Обязательства банков второго уровня перед нерезидентами  Республики Казахстан по сравнению  с началом текущего года выросли  на 166,8 млрд. тенге (3,6%). В структуре  совокупных обязательств банковского  сектора обязательства банков перед нерезидентами РК по состоянию на 1 сентября 2009 года составила 37,7%. [9]. 

Таблица 1 - Информация по ссудному портфелю банков второго уровня, в том числе по займам, предоставленным нерезидентам Республики Казахстан на 1.09.2009г. 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 

     Проанализировав данную курсовую работу, я сделала  следующие выводы, что:

     1) Коммерческие банки – основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

     2) Поскольку кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для экономики страны, она служит объектом тщательного надзора и регулирования как со стороны Национального банка Казахстана, так и со стороны высших органов государственной власти и управления. Надзор за коммерческими банками и регулирование их деятельности преследует главным образом две цели: обеспечение устойчивости и предотвращение банкротства банков; ограничение концентрации капитала в руках немногих банков с целью недопущения монопольного контроля над денежным рынком.

     3) Платежеспособность банка – это достаточность его собственных средств для защиты интересов вкладчиков или других кредиторов банка. Она определяется как соотношение между собственными средствами банка и его активами, умноженное на 10. Это соотношение не должно быть менее 8 %. Чтобы добиться высокой платежеспособности, банк должен постоянно следить за качеством своих активов. Для этого прежде всего следует добиваться ликвидации или уменьшения статей с высоким коэффициентом риска. Обычно банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его уставный фонд для покрытия убытков. 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы. 

1. Закон РК «О банках и банковской деятельности»  от 31 августа 1995 года, статья 1.
2. Закон РК «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года, статья 3.
3. Балабанов И.Т. «Банки и банковское дело». – Питер, 2000г.
4. «Деньги. Кредит. Банки». Учебник / Под редакцией О.И. Лаврушина, 3-е изд., перераб. И доп. – М: Финансы и статистика. – 2004г.
5. Сейткасимова Г.С. «Деньги. Кредит. Банки». – 1999г.
6. Камалиева Ш.Т. «Финансы и кредит». – 2005г.
7. Шаягимбаева Г. «Денежное обращение и кредит»
8. Мельников В.Д. «Финансы и кредит». – 2005г.
9. Официальный сайт АФН РК. www.afn.kz